【正文】 ? 國(guó)際結(jié)算 任課教師：李曉龍 ? 河南科技大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院 ? 1976 ? 電話 :13513845940 教學(xué)目標(biāo) ?理解國(guó)際結(jié)算的基本原理 ?了解國(guó)際結(jié)算的基本方式 ?掌握國(guó)際結(jié)算實(shí)務(wù)操作的基本技能 ? 教學(xué)內(nèi)容 ?本課程教學(xué)主要內(nèi)容：國(guó)際結(jié)算概述、國(guó)際結(jié)算中的票據(jù)、國(guó)際結(jié)算方式。 ?本課程將主要針對(duì)國(guó)際結(jié)算中的票據(jù)和常用的匯款、托收及信用證等結(jié)算方式兩大方面進(jìn)行介紹；同時(shí)結(jié)合案例分析，介紹國(guó)際結(jié)算中的基本原理和所涉及的國(guó)際慣例，做到學(xué)有所專、學(xué)以致用。 國(guó)際結(jié)算實(shí)質(zhì)上是貨幣的跨國(guó)收付活動(dòng)，是一項(xiàng)極其重要的跨國(guó)經(jīng)濟(jì)行為，是保障與促進(jìn)國(guó)際間各項(xiàng)活動(dòng)與交往正常進(jìn)行的必要的手段。 非貿(mào)易結(jié)算：國(guó)際貿(mào)易以外的其他經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，以及政治、文化等交流活動(dòng)，而引起的貨幣收付，稱為非貿(mào)易結(jié)算。特點(diǎn)：運(yùn)送風(fēng)險(xiǎn)大，成本高；不利于資金周轉(zhuǎn) ?（ 1）英國(guó)進(jìn)口商 中國(guó)出口商 ? 絲綢 1000萬(wàn)兩白銀 ?（ 2）假如隨著國(guó)際貿(mào)易的擴(kuò)大，現(xiàn)在有兩比交易同時(shí)存在 : 國(guó)際結(jié)算的發(fā)展 ?英國(guó)進(jìn)口商 絲綢 1000萬(wàn)兩 中國(guó)出口商 英國(guó)出口商 葡萄酒 1000萬(wàn)兩 中國(guó)進(jìn)口商 問題 : 需要有兩筆同等金額交易存在且雙方信息相通。 票 據(jù) 付 款 付 款 票 據(jù) 國(guó)際結(jié)算的發(fā)展 買賣雙方直接結(jié)算 通過(guò)銀行進(jìn)行結(jié)算 英國(guó)進(jìn)口商 絲綢 1000萬(wàn)兩 中國(guó)出口商 英國(guó) A銀行 中國(guó) B銀行 問題：銀行不管貨物，那它何時(shí)有權(quán)向進(jìn)口人索款，進(jìn)口人又什么時(shí)候愿意向銀行付款呢？ 付 款 付 款 票 據(jù) 票 據(jù) 國(guó)際結(jié)算的發(fā)展 交貨付款 交單付款 進(jìn)口商 運(yùn)輸商 出口商 進(jìn)口地銀行 出口地銀行 票 據(jù) 付 款 貨物 貨物 收據(jù) 收據(jù) 單據(jù) 單 據(jù) 條件：出現(xiàn)專門的運(yùn)輸商后。 國(guó)際結(jié)算的發(fā)展 ?銀行在國(guó)際結(jié)算方面的優(yōu)勢(shì) ?網(wǎng)絡(luò)發(fā)達(dá) ?資金雄厚，銀行信用好 ?方便結(jié)算債權(quán)債務(wù)關(guān)系 ?結(jié)算過(guò)程規(guī)范 ?國(guó)際結(jié)算的發(fā)展趨勢(shì)：電子化 、無(wú)紙化、標(biāo)準(zhǔn)化、一體化。該組織成立于 1973年 5月，由北美和西歐 15個(gè)國(guó)家的 239家銀行發(fā)起。當(dāng)一金融機(jī)構(gòu)收的信息后，將按其內(nèi)容去執(zhí)行。 它的傳遞只要幾分鐘就可以了。 ?中國(guó)銀行：于 1983年 2月率先加入組織。 國(guó)際結(jié)算的特征 ?按照國(guó)際慣例進(jìn)行國(guó)際結(jié)算 P14 ?《跟單信用證統(tǒng)一慣例》《托收統(tǒng)一規(guī)則》 ?《國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)解釋通則》 ?《見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則》《國(guó)際備用證規(guī)則》 ? 《跟單信用證項(xiàng)下銀行間償付統(tǒng)一規(guī)則》 ? ?國(guó)際結(jié)算使用可兌換貨幣進(jìn)行結(jié)算 ?實(shí)行“推定交貨”的原理 ?商業(yè)銀行成為結(jié)算和融資的中心 國(guó)際結(jié)算中的往來(lái)銀行 P課本 19 第二章 國(guó)際結(jié)算中的票據(jù) ?票據(jù)概述 ?匯票 ( ) ?本票（ ） ?支票（） 票據(jù)概述 ?票據(jù)的概念 ?票據(jù)流通的形式 ?票據(jù)的特征 ?票據(jù)的功能 ?票據(jù)法律體系 票據(jù)的概念 ? 廣義的票據(jù)：商業(yè)上的權(quán)利單據(jù)，它作為某人對(duì)不在他實(shí)際占有下的金錢或商品的所有權(quán)的書面憑證。 ? 通常國(guó)際結(jié)算中所稱票據(jù)均指狹義的票據(jù)。 票據(jù)流通的形式 廣義的票據(jù)流通形式有過(guò)戶轉(zhuǎn)讓、交付轉(zhuǎn)讓、流通轉(zhuǎn)讓三種 過(guò)戶轉(zhuǎn)讓（ ) 一般債權(quán)的轉(zhuǎn)讓都屬于過(guò)戶轉(zhuǎn)讓。特點(diǎn)： （ 1）寫出轉(zhuǎn)讓書的書面形式，表示轉(zhuǎn)讓行為并由轉(zhuǎn)讓人簽名； （ 2）在債務(wù)人那里登記過(guò)戶，或書面通知原債務(wù)人；（所以又被稱為過(guò)戶轉(zhuǎn)讓或通知轉(zhuǎn)讓） （ 3）受讓人獲得的權(quán)利要受到轉(zhuǎn)讓人權(quán)利缺陷的影響； （ 4）三個(gè)當(dāng)事人：轉(zhuǎn)讓人、受讓人、原債務(wù)人 例： A、 B兩人簽訂了一份貿(mào)易合同， A是賣方，A將應(yīng)收貨款轉(zhuǎn)給了 C,但是實(shí)際上 A的貨物有問題，或者根本沒有交貨，即A對(duì)于該應(yīng)收貨款的權(quán)利本身就是有缺陷的，那么B可以以貨物有問題或滅有交貨為理由，對(duì) C拒付。 ? 特點(diǎn)： ?（ 1）通過(guò)單純交付或背書交付，無(wú)需告知原債務(wù)人； ?（ 2）受讓人取得票據(jù)的全部權(quán)利，可以以自己的名義向票據(jù)上所有的當(dāng)事人起訴； ?（ 3）受讓人獲得票據(jù)權(quán)利，并不優(yōu)于其前手，而是繼承前手的權(quán)利，即，仍要受其前手權(quán)利缺陷的影響。 例如： A竊取了 B的一份提單，將提單轉(zhuǎn)讓給了 C，即使 C是善意的，而且支付了對(duì)價(jià)，但由于 A對(duì)于提單沒有合法的權(quán)利， C也沒有合法的權(quán)利， B發(fā)現(xiàn)被竊，可以要求 C返還提單。 ?特點(diǎn)： ?（ 1）通過(guò)單純交付或背書交付，無(wú)需告知原債務(wù)人； ?（ 2）受讓人取得票據(jù)的全部權(quán)利，可以以自己的名義向票據(jù)上所有的當(dāng)事人起訴； ?（ 3）受讓人獲得票據(jù)上的權(quán)利優(yōu)于其前手，即：受讓人的票據(jù)權(quán)利不受前手權(quán)利缺陷的影響； ?（ 4）兩個(gè)當(dāng)事人：轉(zhuǎn)讓人，受讓人。 根據(jù)《英國(guó)票據(jù)法》第 8條，除非票據(jù)上寫出 “禁止轉(zhuǎn)讓 ”字樣，或是表示它是不可轉(zhuǎn)讓的意旨之外，一切票據(jù)不論它是采用任何形式支付票款給持票人，該持票人都有權(quán)將它轉(zhuǎn)讓給別人 。 ? 產(chǎn)生票據(jù)上的權(quán)利義務(wù)的原因是票據(jù)的基本關(guān)系，它包括兩個(gè)方面的內(nèi)容：一是出票人與付款人之間的資金關(guān)系；另一是指出票人與收款人，以及背書人與被背書人之間的對(duì)價(jià)關(guān)系。 ? 票據(jù)的無(wú)因性使票據(jù)得以順利地流通。 返還性（） 持票人領(lǐng)到支付款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)將簽收的票據(jù)還給付款人，從而結(jié)束流通。 設(shè)權(quán)性（ ) 票據(jù)一經(jīng)設(shè)立并交付出去，持票人的票據(jù)權(quán)利和義務(wù)便隨之而產(chǎn)生，離開了票據(jù)，就不能證明其權(quán)利。 ? 特點(diǎn)：適用性較強(qiáng)。 ? 大陸法系（以法國(guó)和德國(guó)為代表） ? 法國(guó)：歷史悠久。強(qiáng)調(diào)資金關(guān)系 ? 德國(guó)：注重票據(jù)的信用功能和流通功能。（要式不要因） 票據(jù)法律體系 ?票據(jù)的統(tǒng)一法 ?《日內(nèi)瓦統(tǒng)一票據(jù)法》 匯票 ●匯票的概念 ●匯票的內(nèi)容 ●匯票的當(dāng)事人 ●匯票的票據(jù)行為 ●票據(jù)的種類 匯票的概念 ? 根據(jù)《英國(guó)票據(jù)法》規(guī)定，匯票（ ）是一人向另一人簽發(fā)的，要求即期或定期或在可以確定的將來(lái)的時(shí)間， 對(duì)某人或其指定人或持票人支付一定數(shù)額金錢的無(wú)條件的書面支付委托。 匯票的概念 ? 匯票的特點(diǎn) ? 匯票是票據(jù)的一種，具有票據(jù)的法律特征。 匯票不以見票即付為限。 匯票的內(nèi)容 (一）必須記載的項(xiàng)目 《中國(guó)票據(jù)法》規(guī)定，匯票必須記載下列事項(xiàng)： 1． ? 匯票 ? 字樣； ； ； 4. 付款人名稱； ； ； 人簽章。 (二）應(yīng)當(dāng)記載事項(xiàng) ； ； 匯票的內(nèi)容 （三）匯票內(nèi)容詳述 1．?匯票?字樣（） 這可以用同義詞表達(dá)，如： ；；等。 （《英國(guó)票據(jù)法》無(wú)要求，《日內(nèi)瓦統(tǒng)一法》有） 2．無(wú)條件支付委托（命令）。 匯票的內(nèi)容 （ 1） （ ） （ 2） （） （ 3） (收入，收益 ) 1 （） （ 4） . 12345 ， 15 ， 19 匯票的內(nèi)容 3．確定的金額（ A ） （ 1）以金錢支付。 * * 6% 匯票的內(nèi)容 計(jì)算方法：利息金額 =1000 30/360 6/100 = 5 匯票應(yīng)付總金額是 1000 + 5 = 1005 * （按統(tǒng)一法規(guī)定，以出票日為起算日，按商業(yè)習(xí)慣以付款日為終止日） 匯票的內(nèi)容 （ 3）分期付款；（ ） ；（英國(guó)允許，統(tǒng)一法，我國(guó)不允許）若允許，則每一期的付款額可以明確。如果大小寫不一致，《英國(guó)票據(jù)法》和《日內(nèi)瓦統(tǒng)一法》都規(guī)定以大寫為準(zhǔn)，我國(guó)《票據(jù)法》則認(rèn)為無(wú)效。它可以拒付，也可以指定擔(dān)當(dāng)付款人付款。 5．收款人（）俗稱?抬頭? （ 1）指示性抬頭，又稱記名抬頭。這類匯票在收款人一欄里一般都有??這一單詞，意思是：可由收款人指定的人收款 * * * 匯票的內(nèi)容 （ 2）限制性抬頭。 * * 英美票據(jù)法認(rèn)為，沒有明確限制即可流通 （ 3）英國(guó)票據(jù)法允許?來(lái)人抬頭?（ ） 特點(diǎn)：無(wú)須背書，僅憑交付即可轉(zhuǎn)讓。持票人如不在規(guī)定時(shí)間內(nèi)要求票據(jù)權(quán)利，票據(jù)權(quán)利自動(dòng)消失。 B、決定付款的到期日。 C、決定出票人的行為效力。 匯票的內(nèi)容 7．出票人簽章（ ）： 絕對(duì)必要項(xiàng)目：票據(jù)責(zé)任的承擔(dān)以簽字為條件，誰(shuí)簽字，誰(shuí)負(fù)責(zé)，不簽字就不負(fù)責(zé)。出票人簽字是承認(rèn)了自己的債務(wù)，收款人才因此有了債權(quán)。因此，出票人簽字是匯票最重要的和絕對(duì)不可缺少的內(nèi)容。如： 匯票的內(nèi)容 8．付款日期（ ） （ 1）見票即付（ / ） 也稱即期匯票，是指持票人提示匯票的當(dāng)天為到期日。未寫明付款期限的匯票視為即期匯票。 匯票的內(nèi)容 ? 匯票到期日的計(jì)算方法 ? /出票日 /說(shuō)明日后若干天付款 “” ? 不包括所述日期，即從所述日期次日日期計(jì)算。 ? 在票據(jù)付款時(shí)間上最好少用或不用“” ? /出票日 /說(shuō)明日以后若干月付款 ? ? 應(yīng)該付款之月的相應(yīng)日期，如