【正文】 業(yè)務(wù)收入凈額代替）/應(yīng)收賬款平均余額（包含應(yīng)收賬款和應(yīng)收票據(jù)，但已貼現(xiàn)的應(yīng)收票據(jù)不包括在應(yīng)收賬款平均余額內(nèi)），該指標(biāo)反映申請人應(yīng)收賬款的周轉(zhuǎn)速度。主要有以下指標(biāo)： 第 9 頁 共 28 頁 9 總 資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 =主營業(yè)務(wù)收入凈額 /資產(chǎn)平均余額，該指標(biāo)用來分析申請人全部資產(chǎn)的使用效率。營運(yùn)能力是指通過申請人資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度所反映出的其資產(chǎn)運(yùn)用能力。相對于銷售利潤率 ，該指標(biāo)側(cè)重于反映申請人費(fèi)用控制能力； 凈利潤率 =凈利潤 /主營業(yè)務(wù)收入凈額，該指標(biāo)越大，表明每元產(chǎn)品銷售收入凈額所取得的凈利潤越多； 成本費(fèi)用利潤率 =利潤總額 /成本費(fèi)用總額（產(chǎn)品銷售成本 +產(chǎn)品銷售費(fèi)用 +管理費(fèi)用 +財務(wù)費(fèi)用），該指標(biāo)反映每元成本費(fèi)用支出所能帶來的利潤總額，比率越大，說明同樣的成本費(fèi)用能取得更多的利潤。但有時上升可能是通貨膨脹帶來的，分析是需注意。它可以幫助調(diào)查人員全面深刻地分析財務(wù)報表上相關(guān)項目之間的 關(guān)系。 （四）盈利能力分析。該比率一般以 1為宜，過高則說明申請人擁有過多的速動資產(chǎn)，可能失去一些有利的投資或盈利機(jī)會；偏低則說明申請人短期償債能力存在問題 ； 營運(yùn)資金 =流動資產(chǎn) 流動負(fù)債，一般來說，營運(yùn)資金越多，對申請人短期和長期資產(chǎn)支持越大，應(yīng)注意該指標(biāo)的多少需與銷售額、總資產(chǎn)或其他變量結(jié)合起來綜合評價才更具實際意義。因此分析中要避免單憑經(jīng)驗對所有行業(yè)不加區(qū)別。在分析中要注意流動資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、周轉(zhuǎn)情況以及季節(jié)性生產(chǎn)與融資和現(xiàn)金流量的的匹配情況，不用行業(yè)的流動比率差異性較大。比率越高說明申請人擁有較高的營運(yùn)資金可用于抵償短期負(fù)債，其可變現(xiàn)資產(chǎn)金額大，債權(quán)人遭受損失的風(fēng)險小。但不宜過低，過低則表明申請人發(fā)揮負(fù)債的財務(wù)杠桿作用能力不強(qiáng)，影響企業(yè)盈利； 第 7 頁 共 28 頁 7 利息保障倍數(shù) =(利潤總額 +利息費(fèi)用 )/利息費(fèi)用，該指標(biāo)反映申請人償付利息的能力。（相關(guān)數(shù)據(jù)可列表） 長期 償債能力指標(biāo)主要有一下幾種，可根據(jù)需要選用： =負(fù)債總額 /資產(chǎn)總額，該指標(biāo)反映資產(chǎn)對債權(quán)人權(quán)益的保障程度，對債務(wù)人而言，數(shù)值越低風(fēng)險越小，一般應(yīng)低于 70%； 負(fù)債與所有者權(quán)益比率 =負(fù)債總額 /所有者權(quán)益總額，該指標(biāo)反映所有者權(quán)益對債權(quán)人權(quán)益的保障程度。因此在分析中我們要靈活運(yùn)用各項數(shù)據(jù)和分析方法） （三） 償債能力分析。不必過于關(guān)注某一時點的財務(wù)數(shù)字，而應(yīng)關(guān)注某一時間段有關(guān)數(shù)據(jù)的變化情況。（若借款申請人沒有提供審計報表，本段內(nèi)容可酌情考慮刪除） （二）近三年財務(wù)報表簡表（資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表及附注） 項 目 申請前一個月 申請前一年 申請前兩年 第 5 頁 共 28 頁 5 總量指標(biāo) 資產(chǎn)總額： 流動資產(chǎn)： 貨幣資金 待攤費(fèi)用 應(yīng)收賬款 其他應(yīng)收款 存貨 長期投資 固定資產(chǎn) 無形資產(chǎn) 負(fù)債總額： 流動負(fù)債： 短期借款 其他應(yīng)付款 應(yīng)付賬款 長期負(fù)債 所有者權(quán)益 主營業(yè)務(wù)收入 利潤總額 現(xiàn)金流量指標(biāo) 經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量 投資活動現(xiàn)金凈流量 籌資活動現(xiàn)金凈流量 現(xiàn)金凈流量 償債能力指標(biāo) 資產(chǎn)負(fù)債率 第 6 頁 共 28 頁 6 流動比率 速動比率 經(jīng)營能力 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù) 存貨周轉(zhuǎn)次數(shù) 盈利能力 銷售利潤率 利息保障倍數(shù) （在分析當(dāng)中，要根據(jù)調(diào)查情況掌握財務(wù)數(shù)據(jù)的真實情況。 二、借款申請人財務(wù)狀況分析 （全面的財務(wù)分析是建立在充分收集申請人連續(xù)三年以上 不足三年的自成立以來 的會計報表的基礎(chǔ)上的，會計報表應(yīng)包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表以及有關(guān)附表；財務(wù)報表附注；注冊會計師查賬正報告以及其他資料） （一）財務(wù)報表的真實性分析（是否通過審計，可信度高低） 該企業(yè)提供了、年度會計報表，以上報表由會計師事務(wù)所審計，審計認(rèn)定該企業(yè)財務(wù)報表已按照企業(yè)會計準(zhǔn)則和《企業(yè)會計制度》的規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了改公司的財務(wù)狀況，經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。主要介紹借款申請人在他行和我行已授信狀況和授信使用情況。主要介紹借款申請人及高管人員征信報告中所反映的誠信狀況（指是否存在逾期記錄和其他不良記錄）以及在調(diào)查了解中所掌握的納稅、民間借貸、貨款支付等關(guān)于誠信方面的情況，綜合評價申請人的誠信狀況。主要介紹借款申請人法人代表、總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)以及實際控制人（注意：法人代表不一定就 是企業(yè)實際控制人）；等高管人員的簡歷和管理能力及經(jīng)驗。詳細(xì)介紹借款申請人股權(quán)組成情況即借款申請人由哪些自然人或法人投資注冊成立（通過查看企業(yè)提供的公司章程、驗資報告，必要是查看工商部門股東信息查詢資料），需詳細(xì)注明該股東名稱、經(jīng)營地址、經(jīng)營范圍、注冊資本，簡要說明財務(wù)狀況；屬個人股東的，需詳細(xì)注明該股東姓名、年齡、性別、學(xué)歷、家庭資產(chǎn)負(fù)債等情況。主要介紹借款申請人組織管理機(jī)構(gòu)設(shè)置情況以及相互之 間的權(quán)屬關(guān)系，并根據(jù)業(yè)務(wù)素質(zhì)或知識結(jié)構(gòu)簡要介紹申請人員工組成情況。包括資產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)大、股東和注冊資金變更、經(jīng)營范圍拓展以及結(jié)算方式的完善和風(fēng)險防控能力的提升等情況。 借款 申請人發(fā)展沿革。 第 一 章 借款 申請人 基本情 況調(diào)查 一、借款 申請人概況 （一）借款 申請人基本情況 基本情況。 第 3 頁 共 28 頁 3 第 八 章 調(diào)查結(jié)論 二、 主要風(fēng)險 二、其他擔(dān)保 第 六 章 項目貸款擔(dān)保分析 二、項目財務(wù)指標(biāo) 第 五 章 項目財務(wù)評估 一、項目總投資 二、產(chǎn)品競爭力分析 第 三 章 項目市場分析 六、環(huán)境保護(hù) 四、項目建設(shè)條件評價 二、項目基本情況 三、借款申請人 經(jīng)營 情況 一、借款申請人的基本情況 第一章 借款申請人基本情況調(diào)查 第 1 頁 共 28 頁 1銀行 /聯(lián)社支行 關(guān)于公司申請萬元項目貸款的調(diào)查報告 申報單位： 調(diào) 查 人： A角 B角 調(diào)查日期： 聲明與保證 我們對授信申請人進(jìn)行了調(diào)查，遵循客觀性原則完成了本報告的撰寫，我們對調(diào)查報告及附表所陳述事實和數(shù)據(jù)的真實性承擔(dān)責(zé)任。 第 2 頁 共 28 頁 2 目 錄 調(diào)查人申明 二、借款申請人財務(wù)狀況分析 第 二 章 項目建設(shè) 概況 一、項目建設(shè)必要性 三、項目建設(shè)合法性 五、工藝技術(shù)條件評價 七、項目進(jìn)展情況 一、供求分析 第 四 章 投資估算和籌資評估 二、項目資金來源 一、項目評估取值依據(jù) 三、不確定性分析