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2024-08-31 01:15本頁面
【正文】 確認(rèn)和付款控制管理規(guī)程，以規(guī)范應(yīng)付帳款的管理程序。 三、相關(guān)程序管理文件 ?固定資產(chǎn)盤點(diǎn)（ P4Z2J423） ?在建工程管理（ P4Z2J425） 四、業(yè)務(wù)流程 固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 步驟完成時(shí)間涉及部門及崗位步驟說明 1設(shè)備部固定資產(chǎn)辦公室年末固定資產(chǎn)辦公室將固定資產(chǎn)卡片、維護(hù)記錄、盤點(diǎn)資料等報(bào)備會計(jì)部，提供減值準(zhǔn)備依據(jù) 詳見《固定資產(chǎn)盤點(diǎn)》（ P4Z2J423） 2主管會計(jì)會計(jì)部主管會計(jì)根據(jù)以上資料，初步判斷當(dāng)期固定資產(chǎn)減值情況，編制《固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提明細(xì)表》 3會計(jì)部部長 財(cái)務(wù)總監(jiān) 總經(jīng)理《固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提明細(xì)表》經(jīng)會計(jì)部部長、財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理審批后，為減值準(zhǔn)備的核算依據(jù) 4會計(jì)部會計(jì)部會計(jì)人員作固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備核算 在建工程減值準(zhǔn)備 步驟完成時(shí)間涉及部門及崗位步驟說明 1年末分管副總 財(cái)務(wù)管理部 企業(yè)發(fā)展部 專家 會計(jì)部每年年末由分管副總、財(cái)務(wù)管理部、企業(yè)發(fā)展部、企業(yè)內(nèi)部或外部專家進(jìn)行在建工程聯(lián)合考察，（包括工程進(jìn)度等內(nèi)容），形成報(bào)告和減值意見，傳遞給會計(jì)部進(jìn)行減值核算 詳見《在建工程管理》（ P4Z2J425） 2會計(jì)部主管會計(jì)會計(jì)部主管會計(jì)根據(jù)以上材料對在建工程減值狀況進(jìn)行初步判斷，形成《在建工程減值準(zhǔn)備計(jì)提明細(xì)表》 3會計(jì)部部長 財(cái)務(wù)總監(jiān) 總經(jīng)理《在建工程減值準(zhǔn)備計(jì)提明細(xì)表》經(jīng)會計(jì)部部長、財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理審批 4會計(jì)部會計(jì)部會計(jì)人員作固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的核算 五、單據(jù)及報(bào)告 《固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提明細(xì)表》 《在建工程減值準(zhǔn)備計(jì)提明細(xì)表》 無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備管理（ P4Z2J435） 一、目的 本管理文件明確了無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備提取、沖銷和管理的一般規(guī)程，以規(guī)范無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的管理程序。 三、相關(guān)程序及制度 ?存貨盤點(diǎn)管理 (P2Z1J416) ?庫存分析及報(bào)告 (P2Z1J417) 四、業(yè)務(wù)流程 步驟完成時(shí)間涉及部門及崗位步驟說明 1年末 供應(yīng)部庫存控制員 主管會計(jì)根據(jù)庫存控制員傳遞的庫存有效性分析結(jié)果，會計(jì)部主管會計(jì)制定進(jìn)入重點(diǎn)跌價(jià)監(jiān)視范圍的在庫存貨， 詳見《庫存分析及報(bào)告》 (P2Z1J417) 2會計(jì)部 根據(jù)年度聯(lián)合盤點(diǎn)結(jié)果，會計(jì)部獲得《期末存貨明細(xì)表》， 詳見《存貨盤點(diǎn)管理》 (P2Z1J416) 3供應(yīng)部計(jì)劃成本組 會計(jì)部供應(yīng)部計(jì)劃成本組每年向會計(jì)部提交《分類存貨期末市價(jià)明細(xì)表》和《單項(xiàng)存貨期末市價(jià)明細(xì)表》，提供跌價(jià)警示信息 4主管會計(jì)會計(jì)部主管會計(jì)根據(jù)以上材料，初步判斷存貨潛在跌價(jià)情況，確定本期存貨計(jì)提的跌價(jià)準(zhǔn)備數(shù)，編制《存貨跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)提明細(xì)
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