現(xiàn)金管理制度-展示頁(yè)
2024-08-20 09:12本頁(yè)面
【正文】 現(xiàn)金的事宜。4 不足轉(zhuǎn)賬起點(diǎn)的小額收入。3 無(wú)法辦理轉(zhuǎn)賬的銷售收入。2 個(gè)人還款、賠償款、罰款及備用金退回款。1 個(gè)人購(gòu)買企業(yè)的物品或接受勞務(wù)?，F(xiàn)金的收取范圍。第1條（4） 根據(jù)《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范》中的基本規(guī)范要求，出納員嚴(yán)格禁止辦金。（3） 出納員應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家相關(guān)經(jīng)濟(jì)法規(guī)和企業(yè)各項(xiàng)規(guī)定開展日常工作，并對(duì)財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)。（2） 企業(yè)專門設(shè)立一名出納員，負(fù)責(zé)現(xiàn)金的日常業(yè)務(wù)管理。錢賬分管，是指現(xiàn)金出納和會(huì)計(jì)記錄工作應(yīng)當(dāng)適當(dāng)分離。（1） 企業(yè)所有經(jīng)濟(jì)往來(lái)，除屬于本制度規(guī)定范圍內(nèi)的可以使用現(xiàn)金外，其他均應(yīng)當(dāng)通過開戶銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算?？倓t現(xiàn)金管理制度第1章 第1條 目的.為加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，完善企業(yè)的現(xiàn)金管理工作，規(guī)范現(xiàn)金結(jié)算行為，杜絕各種不合理占用損失，根據(jù)國(guó)家《現(xiàn)金管理暫行條例》及其實(shí)施細(xì)則和本企業(yè)的業(yè)務(wù)特征，特制定本制度。第2條加強(qiáng)現(xiàn)金管理的必要性分析。1 從業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的角度來(lái)說，本企業(yè)必須保持一定量的現(xiàn)金以滿足其正常業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的需要，但也不能保留過多的現(xiàn)金。2 從財(cái)務(wù)管理的角度看，現(xiàn)金是所有資產(chǎn)中收益率最低的，將現(xiàn)金存入銀行或用于購(gòu)買短期證券等還可以取得一定的利息收入，而保留現(xiàn)金不能取得任何收入，過多地保留現(xiàn)金將降低企業(yè)資產(chǎn)的獲利能力。3 現(xiàn)金是流動(dòng)性最強(qiáng)的資產(chǎn)，它無(wú)須變現(xiàn)即可揮霍使用，因而最容易成為不法分子偷盜、貪污、挪用的對(duì)象。第3條現(xiàn)金管理的基本原則。 嚴(yán)格遵守庫(kù)存現(xiàn)金限額，每日庫(kù)存現(xiàn)金余額不得超過銀行核定的限額，超出部分要及時(shí)送存銀行；不允許從收入中直接坐支現(xiàn)金。企業(yè)鼓勵(lì)在與單位和個(gè)人的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中采取轉(zhuǎn)賬方式進(jìn)行結(jié)算，減少使用現(xiàn)第4條適用范圍。所有與個(gè)人、與外部單位的經(jīng)濟(jì)往來(lái)，企業(yè)及相關(guān)人員都必須嚴(yán)格按照本制度的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第2章錢賬分管理會(huì)計(jì)稽核、會(huì)計(jì)檔案保管以及涉及收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。第3章 現(xiàn)金收取、支付范圍規(guī)定第4章 第1條現(xiàn)金收支工作總體規(guī)定。2 除財(cái)務(wù)部或受財(cái)務(wù)部門委托的出納員外，任何單位或個(gè)人都不得代表企業(yè)接受現(xiàn)金或與其他單位辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。3 出納員不準(zhǔn)以白條抵充現(xiàn)金。第2條 有關(guān)現(xiàn)金收取工作的規(guī)定。1 企業(yè)出納員在收取現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)仔細(xì)審核收款單據(jù)的各項(xiàng)內(nèi)容，收款時(shí)堅(jiān)持唱收唱付，當(dāng)面點(diǎn)清；應(yīng)認(rèn)真鑒別鈔票的真?zhèn)危乐辜賻藕湾e(cuò)收。否則，發(fā)生損失由責(zé)任人賠償。3 現(xiàn)金收訖無(wú)誤后，出納員要在收款憑證上加蓋現(xiàn)金收訖章和出納員個(gè)人章，并及時(shí)編制會(huì)計(jì)憑證。4 企業(yè)每天的現(xiàn)金收入，應(yīng)及時(shí)足額送存銀行，不得坐支，不得用于直接支付本企業(yè)自身的支出；應(yīng)及時(shí)入賬，不得私設(shè)小金庫(kù)，不得賬外設(shè)賬，嚴(yán)禁收
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