【正文】 制度，銀行存款管理制度，材料物資管理制度，產(chǎn)品及銷售管理制度，往來款項及信用管理制度，固定資產(chǎn)管理制度，成本管理制度，利潤分配制度，財務(wù)開支審批制度，財務(wù)分析制度，財務(wù)監(jiān)督制度。 包括兩個層次：一是企業(yè)外部財務(wù)管理體制，二是企業(yè)內(nèi)部的財務(wù)管理體制。20 企業(yè)財務(wù)管理體制：以企業(yè)為主體，規(guī)定在資金運動過程中企業(yè)與有關(guān)各方面的財務(wù)關(guān)系的制度，其實質(zhì)是確定和劃分企業(yè)與各方面的財務(wù)管理權(quán)限。18 財務(wù)監(jiān)督：以國家財經(jīng)法規(guī)，制度的規(guī)定以及企業(yè)會計核算資料為依據(jù)，對企業(yè)財務(wù)活動的合理性，合法性和有效性進(jìn)行檢查。 提出措施，改進(jìn)工作16 動態(tài)比率是將某項指標(biāo)的不同時期的數(shù)值相比，求出比率，觀察財務(wù)活動的動態(tài)變化過程，分析有關(guān)指標(biāo)的發(fā)展方向和增減速度。 運用方法，揭示問題15 財務(wù)分析：根據(jù)有關(guān)信息資料，運用特定方法，對企業(yè)財務(wù)活動過程及其結(jié)果進(jìn)行分析和評價的一項工作。13 財務(wù)計劃：在一定的計劃期內(nèi)以貨幣形式反映生產(chǎn)經(jīng)營活動所需要的資金及其來源，財務(wù)收入和支出，財務(wù)成果及其分配的計劃。 因果預(yù)測法是根據(jù)歷史資料，并通過逐個分析，找出要預(yù)測的因素與其他因素之間明確的因果關(guān)系，然后建立數(shù)學(xué)模型進(jìn)行預(yù)測的方法。 定量預(yù)測法是根據(jù)變量之間存在的數(shù)量關(guān)系建立數(shù)學(xué)模型來進(jìn)行預(yù)測的方法。10 財務(wù)預(yù)測的作用：是財務(wù)決策的基礎(chǔ)，是編制財務(wù)計劃的前提，是組織日常財務(wù)活動的必要條件。 資金周轉(zhuǎn)時間與周轉(zhuǎn)速度的聯(lián)系：生產(chǎn)時間和流通時間越短，資金周轉(zhuǎn)次數(shù)就越多，周轉(zhuǎn)天數(shù)就越少，資金周轉(zhuǎn)速度就越快，反之越慢。8 影響企業(yè)資金周轉(zhuǎn)速度的因素：資金的周轉(zhuǎn)時間，生產(chǎn)經(jīng)營資金的構(gòu)成。 對企業(yè)的資金運動預(yù)測，決策，計劃，控制，分析和監(jiān)督，它是以價值形式對企業(yè)進(jìn)行管理。5 企業(yè)的債權(quán)人主要有：債券持有人，貸款機構(gòu)，商業(yè)信譽提供商，其他出借資金給企業(yè)的單位或個人。3 財務(wù)關(guān)系：企業(yè)在財務(wù)活動過程中同有關(guān)各方面的經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系?，F(xiàn)代企業(yè)財務(wù)管理第一章1 財務(wù)：指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中與資金有關(guān)的各方面的活動，它是財務(wù)活動和財務(wù)關(guān)系的統(tǒng)一體。2 企業(yè)資金運動三個過程：資金的籌集，資金的使用和耗費，資金的收回和分配。4 企業(yè)的財務(wù)關(guān)系有哪些：企業(yè)同投資者之間的財務(wù)關(guān)系（企業(yè)的投資者向企業(yè)投入資金，企業(yè)向其投資者支付投資報酬所形成的經(jīng)濟(jì)關(guān)系），企業(yè)同其債權(quán)人之間的財務(wù)關(guān)系（企業(yè)向債權(quán)人借入資金，并按借款合同的規(guī)定按時支付利息和歸還本金所形成的經(jīng)濟(jì)關(guān)系），企業(yè)與其被投資單位的財務(wù)關(guān)系（企業(yè)將其閑置資金以購買股票或直接投資的形式向其他企業(yè)投資所形成的經(jīng)濟(jì)關(guān)系），企業(yè)同債權(quán)人的財務(wù)關(guān)系（企業(yè)將其資金以購買債券，提供借款或商業(yè)信用等形式出借給其他單位所形成的經(jīng)濟(jì)關(guān)系），企業(yè)與內(nèi)部各單位的財務(wù)關(guān)系（企業(yè)內(nèi)部各單位之間在生產(chǎn)經(jīng)營各環(huán)節(jié)中相互提供產(chǎn)品或勞務(wù)所形成的經(jīng)濟(jì)關(guān)系），企業(yè)與職工之間的財務(wù)關(guān)系（企業(yè)向職工支付勞動報酬過程中所形成的經(jīng)濟(jì)關(guān)系）。6 企業(yè)財務(wù)管理：安排好企業(yè)的財務(wù)活動同時處理好企業(yè)與各方面的財務(wù)關(guān)系。7 企業(yè)財務(wù)管理的特點：是從價值方面進(jìn)行管理，與企業(yè)各方面具有廣泛的聯(lián)系，能迅速反映企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營狀況，影響資金周轉(zhuǎn)的速度和經(jīng)濟(jì)效益。9 企業(yè)財務(wù)管理的主要內(nèi)容：籌資管理，投資管理，分配管理及其他方面的管理。11 定性預(yù)測法是主要利用直觀材料，依靠個人經(jīng)驗的主觀判斷和綜合分析能力，對事物未來的狀況和未來趨勢作出預(yù)測的一種方法。 趨勢預(yù)測法是按時間順序排列歷史資料，根據(jù)事物發(fā)展的連續(xù)性來進(jìn)行預(yù)測的一種方法。12 財務(wù)決策是財務(wù)人員在財務(wù)目標(biāo)的總體要求下，從若干個可以選擇的財務(wù)活動方案中選擇最優(yōu)方案的過程。14 財務(wù)控制：在企業(yè)財務(wù)管理過程中，利用有關(guān)信息和特定手段，對企業(yè)的財務(wù)活動施加影響或調(diào)節(jié)，以便實現(xiàn)計劃所規(guī)定的財務(wù)目標(biāo)。 財務(wù)分析的一般程序：確定題目，明確目標(biāo) 收集資料，掌握情況17 綜合分析法：把有關(guān)財務(wù)指標(biāo)和影響企業(yè)財務(wù)狀況的各種因素都有序地排列在一起，綜合地分析財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的一種方法。19 企業(yè)財務(wù)管理的基本工作：建立財務(wù)管理機構(gòu)；培養(yǎng)財務(wù)人才，提高財務(wù)人員素質(zhì)；建立企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理制度；加強財務(wù)信息管理；制定內(nèi)部財務(wù)管理責(zé)任制。21 企業(yè)財務(wù)管理制度：企業(yè)財務(wù)管理應(yīng)該遵循的規(guī)范和要求。 包括《企業(yè)財務(wù)通則》《行業(yè)財務(wù)管理制度》和企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理制度22 資本金制度：國家對有關(guān)資本金的籌集，管理，核算以及企業(yè)所有者的責(zé)權(quán)利等所作的法律規(guī)范。第二章1 企業(yè)財務(wù)管理目標(biāo)：企業(yè)進(jìn)行財務(wù)管理活動所需要達(dá)到的目的，是評價企業(yè)財務(wù)活動是否合理的標(biāo)準(zhǔn)。 企業(yè)財務(wù)管理目標(biāo)的意義：在一定時期具有相對穩(wěn)定性；具有多元性；具有層次性。 企業(yè)財務(wù)管理目標(biāo)是一定政治經(jīng)濟(jì)環(huán)境的產(chǎn)物，隨著環(huán)境條件的變化，企業(yè)財務(wù)管理的目標(biāo)也會發(fā)生變化。3 財富最大化優(yōu)點：既考慮時間因素，又考慮了風(fēng)險因素；克服了企業(yè)片面追求利潤的短期行為；有利于社會財富的增加；使企業(yè)和職工的利益保持一致；充分體現(xiàn)了資本保值增值的要求。 讓經(jīng)營者的報酬與績效相聯(lián)系，解聘 接收 激勵）；所有者與債權(quán)人目標(biāo)的矛盾與協(xié)調(diào)（債權(quán)人可以采取限制借債規(guī)模，收回借款或不再借款）；企業(yè)財務(wù)管理目標(biāo)與履行社會責(zé)任之間的矛盾與協(xié)調(diào)（兩者基本一致的原因 1企業(yè)為了實現(xiàn)財富最大化，必須生產(chǎn)出符合社會需要的產(chǎn)品，在產(chǎn)品質(zhì)量等方面充分滿足廣大消費者的需求，同時也實現(xiàn)了企業(yè)產(chǎn)品的價值 2 企業(yè)為了實現(xiàn)財富最大化，必須不斷引進(jìn)和開發(fā)新技術(shù)，并拓展經(jīng)營規(guī)模和經(jīng)營領(lǐng)域，這樣就會給社會增加新的就業(yè)機會。5 財務(wù)管理環(huán)境：企業(yè)財務(wù)管理中涉及的各種影響企業(yè)財務(wù)活動的客觀條件和因素。 7 按財務(wù)管理環(huán)境的變化情況，可以把財務(wù)管理環(huán)境分為相對靜態(tài)的財務(wù)管理環(huán)境和動態(tài)財務(wù)管理環(huán)境8 財務(wù)管理環(huán)境的重要意義1 有利于制定適當(dāng)?shù)呢攧?wù)戰(zhàn)略 2 有利于財務(wù)決策和財務(wù)計劃的制定3 有利于企業(yè)適應(yīng)外部環(huán)境和優(yōu)化內(nèi)部環(huán)境9宏觀財務(wù)管理環(huán)境：1 經(jīng)濟(jì)體制環(huán)境 2 經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)環(huán)境 3 競爭環(huán)境 4 經(jīng)濟(jì)政策環(huán)境 5 金融環(huán)境 6 法制環(huán)境 7 國際經(jīng)濟(jì)環(huán)境10