【正文】 規(guī)發(fā)票、不合規(guī)其他外部憑證的，若支出真實(shí)且已實(shí)際發(fā)生，應(yīng)當(dāng)在當(dāng)年度匯算清繳期結(jié)束前，要求對方補(bǔ)開、換開發(fā)票、其他外部憑證。甲企業(yè)2017年實(shí)際發(fā)生的部分相關(guān)成本、費(fèi)用，由于各種原因未能及時取得該成本、費(fèi)用的有效憑證，在匯算清繳時，提供有效憑證的最晚時限是（ ）。題號：QHX023340 所屬課程： 企業(yè)所得稅自查實(shí)務(wù)與案例解析正確答案：C解析：A、 清點(diǎn)現(xiàn)金B(yǎng)、 核對庫存現(xiàn)金余額與總賬科目余額是否相符C、 部分現(xiàn)金業(yè)務(wù)尚未取得憑證，以業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人提供的白條作為原始憑證D、 核對庫存現(xiàn)金余額與現(xiàn)金日記賬余額是否相符您的答案√ 正確5.各項應(yīng)收款不能在年終報表上出現(xiàn)“貸方”余額。2017年年末，甲企業(yè)“其他應(yīng)收款”科目為貸方余額，可以直接填列在年度“資產(chǎn)負(fù)債表”中。4.（“納稅年度終了”指借款年度12月31日。正確答案：A解析：A、 對B、 錯您的答案√ 正確張某是A公司（不是個人獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)）的個人投資者，2016年12月1日向企業(yè)借款用于個人消費(fèi)，在2016年12月31日尚未歸還。題號：QHX023332 所屬課程： 企業(yè)所得稅自查實(shí)務(wù)與案例解析正確答案：A解析：A、 對B、 錯您的答案√ 正確2.企業(yè)在12月份日常業(yè)務(wù)和賬務(wù)工作結(jié)束后，應(yīng)當(dāng)按期編制月度或季度報表，并及時檢查各科目年初余額、本年累計發(fā)生額的正確性。2017年年度終了，甲公司會計認(rèn)為馬上就要編制年度財務(wù)報表了，未編制2017年12月的月度報表。題號：QHX023336 所屬課程： 企業(yè)所得稅自查實(shí)務(wù)與案例解析正確答案：A解析：A、 對B、 錯您的答案√ 正確3.企業(yè)個別長期閑置不用的賬戶，應(yīng)當(dāng)銷戶。企業(yè)應(yīng)當(dāng)在不同銀行多開立幾個基本戶，雖然個別賬戶可能會閑置，但能滿足不時之需。第1部分 判斷題題號：QHX023331 所屬課程： 企業(yè)所得稅自查實(shí)務(wù)與案例解析正確答案：ACD解析：A、 公司所得稅稅率從35%降低為15%B、 簡化個人所得稅稅率檔次,從7檔簡并為4擋C、 取消可替代最低稅（AMT）D、 取消遺產(chǎn)稅查看答案您的答案√ 正確 以下屬于特朗普稅制改革計劃內(nèi)容的是（ 題號：QHX019302 所屬課程： 全球稅收新趨勢：CRS、BEPS和特朗普稅改計劃正確答案：CD解析：A、 百慕大B、 開曼群島C、 美國D、 中國您的答案√ 正確 以下不屬于2017年進(jìn)行信息交換的國家或地區(qū)為（ 第3部分 多選題題號：QHX019301 所屬課程： 全球稅收新趨勢：CRS、BEPS和特朗普稅改計劃正確答案：C解析：A、 增值稅簡化稅率已經(jīng)完成B、 企業(yè)所得稅稅率應(yīng)進(jìn)一步提高C、 個人所得稅的改革關(guān)鍵在于綜合課征D、 房地產(chǎn)稅立法已經(jīng)出臺您的答案√ 正確 8.設(shè)置邊境調(diào)節(jié)稅不是BEPS的內(nèi)容。）。 5.個人高凈值賬戶的標(biāo)準(zhǔn)為100萬美元。 ）。 7.應(yīng)為9月。 ）。 6.設(shè)置邊境調(diào)節(jié)稅不是BEPS的內(nèi)容。）。 5.增值稅稅率簡化還在路上，企業(yè)所得稅稅率可能需要降低，房地產(chǎn)稅立法尚未完成。）。 對我國稅制改革方向表述準(zhǔn)確的是（ 題號：QHX019300 所屬課程： 全球稅收新趨勢：CRS、BEPS和特朗普稅改計劃正確答案：C解析：A、 美國有史以來規(guī)模最大的減稅計劃B、 減稅主要利于低收入者C、 計劃落地面臨較大困難D、 計劃不會對其他國家產(chǎn)生影響您的答案√ 正確 7.個人高凈值賬戶的標(biāo)準(zhǔn)為100萬美元。 ）。 6.應(yīng)為9月。 ）。 5.CRS只關(guān)注金融賬戶，不關(guān)注房產(chǎn)。CRS需要交換銀行存款和房產(chǎn)信息。題號：QHX019292 所屬課程： 全球稅收新趨勢：CRS、BEPS和特朗普稅改計劃我國將于2018年9月第一次進(jìn)行信息交換。我國將于明年在CRS框架下交換信息。題號：QHX019293 所屬課程： 全球稅收新趨勢：CRS、BEPS和特朗普稅改計劃正確答案：B解析：A、 對B、 錯您的答案√ 正確3.BEPS行動計劃是防止稅基侵蝕和利潤轉(zhuǎn)移的計劃。BEPS行動計劃的目的是全球反避稅。題號：QHX019294 所屬課程： 全球稅收新趨勢：CRS、BEPS和特朗普稅改計劃正確答案：B解析：A、 對B、 錯您的答案√ 正確1.我國社保繳費(fèi)與支出現(xiàn)狀包括：社保費(fèi)率在世界上名列前茅、地區(qū)繳費(fèi)有差異、現(xiàn)實(shí)漏繳嚴(yán)重、支出壓力巨大。以下不屬于我國社保繳費(fèi)與支出現(xiàn)狀的是( )。題號：QHX026498 所屬課程： 個稅改革、社保預(yù)警，個人和企業(yè)影響如何？正確答案：A解析：A、 不超過36000元，3%B、 超過30000元至90000元的部分，10%C、 超過90000元至300000元的部分，20%D、 超過90000元至300000元的部分，30%您的答案√ 正確2.在社保改革過程中，要確保現(xiàn)有征收政策穩(wěn)定，有關(guān)部門加強(qiáng)監(jiān)督，嚴(yán)禁自行對企業(yè)歷史欠費(fèi)進(jìn)行集中清繳，違反規(guī)定的要堅決糾正。在社保改革過程中，要確?，F(xiàn)有征收政策穩(wěn)定，有關(guān)部門可自行對企業(yè)歷史欠費(fèi)進(jìn)行集中清繳。未找到解析第2部分 單選題題號：QHX026496 所屬課程： 個稅改革、社保預(yù)警，個人和企業(yè)影響如何？2018年8月31日《全國人大常委會關(guān)于修改中華人民共和國個人所得稅法的決定》(簡稱新個稅法)將工資薪金、勞務(wù)報酬、稿酬和特許權(quán)使用費(fèi)合并為“綜合所得”納稅。第1部分 判斷題題號：QHX026495 所屬課程： 個稅改革、社保預(yù)警，個人和企業(yè)影響如何？正確答案：C解析：A、 宏觀經(jīng)濟(jì)風(fēng)險B、 退出風(fēng)險C、 管理風(fēng)險D、 政策風(fēng)險您的答案√ 正確2.回購兜底型PPP基金的出資結(jié)構(gòu)中，政府或其委托的平臺公司處于劣后級，其他出資人處于夾層級，金融機(jī)構(gòu)處于優(yōu)先級?；刭彾档仔蚉PP基金的出資結(jié)構(gòu)中，政府或其委托的平臺公司處于( )。第2部分 單選題題號：QHX026584 所屬課程： PPP基金的案例分析—產(chǎn)業(yè)資本主導(dǎo)型基金正確答案：B解析：A、 對B、 錯您的答案√ 正確1.回購兜底和主動管理是產(chǎn)業(yè)資本主導(dǎo)型基金的兩種類型。產(chǎn)業(yè)資本主導(dǎo)型基金可分為回購兜底和主動管理兩類。第1部分 判斷題題號：QHX026582 所屬課程： PPP基金的案例分析—產(chǎn)業(yè)資本主導(dǎo)型基金1.A、 對B、 錯您的答案√ 正確正確答案：A解析：題號：QHX026583 所屬課程： PPP基金的案例分析—產(chǎn)業(yè)資本主導(dǎo)型基金回購兜底型PPP基金通常由金融機(jī)構(gòu)單獨(dú)設(shè)立產(chǎn)業(yè)基金管理公司。回購兜底型PPP基金通常由金融機(jī)構(gòu)和地方政府合資設(shè)立產(chǎn)業(yè)基金管理公司。2.A、 劣后級B、 夾層級C、 優(yōu)先級D、 首要級您的答案√ 正確正確答案：A解析：題號：QHX026585 所屬課程： PPP基金的案例分析—產(chǎn)業(yè)資本主導(dǎo)型基金基金投資PPP項目可能由于相關(guān)義務(wù)違約導(dǎo)致投資遭受損失，這屬于基金投資相關(guān)風(fēng)險中的( )。由于投資管理不當(dāng)或相關(guān)義務(wù)違約導(dǎo)致投資遭受損失的，屬于基金投資相關(guān)風(fēng)險中的管理風(fēng)險。1.A、 對B、 錯您的答案√ 正確正確答案：A解析：1.A、 對B、 錯您的答案√ 正確正確答案：B解析：題號：QHX026497 所屬課程： 個稅改革、社保預(yù)警，個人和企業(yè)影響如何？依據(jù)2018年8月31日《全國人大常委會關(guān)于修改中華人民共和國個人所得稅法的決定》(簡稱新個稅法)，全年應(yīng)納稅所得額與其相對應(yīng)的綜合所得個稅稅率相匹配的是( )。依據(jù)2018年8月31日《全國人大常委會關(guān)于修改中華人民共和國個人所得稅法的決定》(簡稱新個稅法)，個人綜合所得適用稅率中，應(yīng)納稅所得額不超過36000元的部分，適用稅率3%。2.A、 現(xiàn)實(shí)漏繳嚴(yán)重B、 地區(qū)繳費(fèi)有差異C、 社保費(fèi)率低D、 支出壓力巨大您的答案√ 正確正確答案：C解析：題號：QHX019295 所屬課程： 全球稅收新趨勢：CRS、BEPS和特朗普稅改計劃特朗普稅制改革計劃已成功落地。特朗普稅制改革計劃只是在初稿階段，距離落地還有相當(dāng)距離。2.A、 對B、 錯您的答案√ 正確正確答案：A解析：題號：QHX019291 所屬課程： 全球稅收新趨勢：CRS、BEPS和特朗普稅改計劃CRS是開征一個針對富人的新稅種。CRS只是交換金融賬戶涉稅信息，并非開征新稅種。4.A、 對B、 錯您的答案√ 正確正確答案：A解析：題號：QHX019291 所屬課程： 全球稅收新趨勢：CRS、BEPS和特朗普稅改計劃2.A、 對B、 錯您的答案√ 正確正確答案：B解析：第2部分 單選題題號：QHX019296 所屬課程： 全球稅收新趨勢：CRS、BEPS和特朗普稅改計劃有關(guān)CRS中國版進(jìn)程表述錯誤的是（ A、 2017年7月1日對新開立的個人和機(jī)構(gòu)賬戶開展盡職調(diào)查B、 2017年12月31日前完成對存量個人高凈值賬戶的盡職調(diào)查C、 2018年6月第一次政府間信息自動交換D、 2018年12月31日前完成對存量個人低凈值賬戶和全部存量機(jī)構(gòu)賬戶的盡職調(diào)查您的答案√ 正確正確答案：C解析：題號：QHX019297 所屬課程： 全球稅收新趨勢：CRS、BEPS和特朗普稅改計劃CRS對個人高凈值賬戶的劃分標(biāo)準(zhǔn)為（ A、 100萬美元B、 600萬人民幣C、 25萬美元D、 150萬人民幣您的答案√ 正確正確答案：A解析：題號：QHX019299 所屬課程： 全球稅收新趨勢：CRS、BEPS和特朗普稅改計劃以下對特朗普稅制改革計劃評價準(zhǔn)確的是（ ）。特朗普稅制改革計劃是美國自1986年以來規(guī)模最大的減稅計劃，但不是有史以來最大；減稅主要利于高收入者；計劃會對其他國家產(chǎn)生重大影響。8. A、 增值稅簡化稅率已經(jīng)完成B、 企業(yè)所得稅稅率應(yīng)進(jìn)一步提高C、 個人所得稅的改革關(guān)鍵在于綜合課征D、 房地產(chǎn)稅立法已經(jīng)出臺您的答案√ 正確正確答案：C解析：題號：QHX019298 所屬課程： 全球稅收新趨勢：CRS、BEPS和特朗普稅改計劃以下哪項不是BEPS行動計劃的內(nèi)容（ A、 應(yīng)對數(shù)字經(jīng)濟(jì)的稅收挑戰(zhàn)B、 制定有效受控外國公司規(guī)則C、 防止人為規(guī)避構(gòu)成常設(shè)機(jī)構(gòu)D、 設(shè)置邊境調(diào)節(jié)稅您的答案√ 正確正確答案：D解析：題號：QHX019296 所屬課程： 全球稅收新趨勢：CRS、BEPS和特朗普稅改計劃有關(guān)CRS中國版進(jìn)程表述錯誤的是（ A、 2017年7月1日對新開立的個人和機(jī)構(gòu)賬戶開展盡職調(diào)查B、 2017年12月31日前完成對存量個人高凈值賬戶的盡職調(diào)查C、 2018年6月第一次政府間信息自動交換D、 2018年12月31日前完成對存量個人低凈值賬戶和全部存量機(jī)構(gòu)賬戶的盡職調(diào)查您的答案√ 正確正確答案：C解析：題號：QHX019297 所屬課程： 全球稅收新趨勢：CRS、BEPS和特朗普稅改計劃CRS對個人高凈值賬戶的劃分標(biāo)準(zhǔn)為（ A、 100萬美元B、 600萬人民幣C、 25萬美元D、 150萬人民幣您的答案√ 正確正確答案：A解析：題號：QHX019298 所屬課程： 全球稅收新趨勢：CRS、BEPS和特朗普稅改計劃以下哪項不是BEPS行動計劃的內(nèi)容（ A、 應(yīng)對數(shù)字經(jīng)濟(jì)的稅收挑戰(zhàn)B、 制定有效受控外國公司規(guī)則C、 防止人為規(guī)避構(gòu)成常設(shè)機(jī)構(gòu)D、 設(shè)置邊境調(diào)節(jié)稅您的答案√ 正確正確答案：D解析：題號：QHX019300 所屬課程： 全球稅收新趨勢：CRS、BEPS和特朗普稅改計劃對我國稅制改革方向表述準(zhǔn)確的是（ ）。增值稅稅率簡化還在路上，企業(yè)所得稅稅率可能需要降低，房地產(chǎn)稅立法尚未完成。9. ）。美國未加入CRS，中國是2018年開始信息交換。9. ）。簡化個人所得稅稅率檔次，從7擋簡并為3檔。2.A、 對B、 錯您的答案√ 正確正確答案：B解析：題號：QHX023333 所屬課程： 企業(yè)所得稅自查實(shí)務(wù)與案例解析固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表需要有財務(wù)監(jiān)盤人和實(shí)物保管人共同簽字確認(rèn)。固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表需要有財務(wù)監(jiān)盤人和實(shí)物保管人共同簽字確認(rèn)。1.A、 對B、 錯您的答案√ 正確正確答案：B解析：題號：QHX023335 所屬課程： 企業(yè)所得稅自查實(shí)務(wù)與案例解析企業(yè)實(shí)際發(fā)生的部分相關(guān)成本、費(fèi)用，由于各種原因未能及時取得該成本、費(fèi)用的有效憑證，在預(yù)繳企業(yè)所得稅時，可暫按賬面發(fā)生金額進(jìn)行核算。《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2011年第34號）企業(yè)當(dāng)年度實(shí)際發(fā)生的相關(guān)成本、費(fèi)用，由于各種原因未能及時取得該成本、費(fèi)用的有效憑證，企業(yè)在預(yù)繳季度所得稅時，可暫按賬面發(fā)生金額進(jìn)行核算；但在匯算清繳時，應(yīng)補(bǔ)充提供該成本、費(fèi)用的有效憑證。3.張某就這部分借款應(yīng)當(dāng)繳納個人所得稅?！敦斦俊叶悇?wù)總局關(guān)于規(guī)范個人投資者個人所得稅征收管理的通知》（財稅[2003]158號）納稅年度內(nèi)個人投資者從其投資企業(yè)（個人獨(dú)資企業(yè)、合伙