【正文】 一般情況下：借款人自有資金 =當(dāng)期期末的所有者權(quán)益； 借款人自有資金 =折舊資金 +所有者權(quán)益 各種資 產(chǎn)凈損失。 第 57頁 應(yīng)完善事項及注意問題 ? 一、做好流動資金測算 （二）分析測算方法 該測算方法采取定量與定性相互結(jié)合 定量：計算公式實際簡化為：營運資金量 =本年度預(yù)計綜合銷售成本費用 /營運資金周轉(zhuǎn)次數(shù)。 《 個人貸款面談記錄 》 作為信貸檔案統(tǒng)一、規(guī)范保管（每個個人客戶檔案中必須至少有一份面談記錄）。 省聯(lián)社實施辦法細(xì)化要求 ? 三、貸款盡職調(diào)查 關(guān)于個人貸款面談制度： 明確面談的方式與重點 貸款面談可與貸款盡職調(diào)查同步進(jìn)行，主要面談了解借款申請人的基本情況、家庭收入、負(fù)債情況、家庭成員構(gòu)成、貸款用途、貸款期限、還款來源、保障方式、法律糾紛等內(nèi)容。 省聯(lián)社實施辦法細(xì)化要求 ? 二、貸款受理 要求貸款人對申請資料的方式和具體內(nèi)容提出要求； 建立資料審核機制，強調(diào)崗位間的相互制約。 “個貸”：沒有具體的要求。明確資本金比例要求。房地產(chǎn)開發(fā)貸款期限一般不超過 3年。 （四）貸款期限 “固貸”：貸款期限主要根據(jù)借款人的項目建設(shè)需要、投產(chǎn)后現(xiàn)金流預(yù)測、還款能力和貸款人的信貸資金平衡能力等，由借貸雙方協(xié)商確定，一般不超過 8年，其中：基本建設(shè)貸款期限一般為35年，原則上最長不超過 8年，國家大型建設(shè)項目貸款期限可根據(jù)實際情況另外確定。 “流貸”：按期限分、按周轉(zhuǎn)方式分、按還款方式分。 “流貸”：對項目本身合規(guī)性提出要求。 “個貸”：具有完全民事行為能力的自然人。 第 48頁 目 錄 法規(guī)要求 1 新老流程異同 2 省聯(lián)社實施辦法細(xì)化要求 3 應(yīng)完善事項及注意問題 4 省聯(lián)社實施辦法細(xì)化要求 ? 一、貸款申請 （一）貸款對象 “固貸”：企業(yè)法人、事業(yè)法人或其他組織。 第 41頁 流動資金貸款需求量的測算 —— 現(xiàn)實意義 第 42頁 流動資金貸款需求量的測算 —— 法規(guī)要求 第 43頁 流動資金貸款需求量的測算 —— 重點環(huán)節(jié) 第 44頁 流動資金貸款需求量的測算 —— 一般程序 注： 《 流動資金貸款管理暫行辦法 》 后附流動資金貸款需求量的測算參考方法 第 45頁 目 錄 法規(guī)要求 1 新老流程異同 2 省聯(lián)社實施辦法細(xì)化要求 3 4 應(yīng)完善事項及注意問題 第 46頁 新老流程異同 ? 《 貸款通則 》 規(guī)定的貸款流程 貸款申請 → 對借款人的信用等級評估 → 貸款調(diào)查 → 貸款審批 →簽訂借款合同 → 貸款發(fā)放 → 貸后檢查 → 貸款歸還 ? 貸款新規(guī)的貸款流程 貸款申請 → 受理與調(diào)查 → 風(fēng)險評價 → 貸款審批 → 合同簽訂 →貸款發(fā)放 → 貸款支付 → 貸后管理 → 回收與處臵 第 47頁 新老流程異同 ? 相同點： 貸款流程基本原理相同； 貸款流程重點環(huán)節(jié)基本相同，基本分為貸前、貸中、貸后三大環(huán)節(jié)； 出發(fā)點基本相同； 法律效力相同。 第 36頁 盡職調(diào)查 —— 重點環(huán)節(jié) 第 37頁 盡職調(diào)查 —— 操作規(guī)程 第 38頁 盡職調(diào)查 —— 調(diào)查報告寫作要點 第 39頁 流動資金貸款需求量的測算 ? 基本涵義 ? 現(xiàn)實意義 ? 法規(guī)要求 ? 重點環(huán)節(jié) ? 一般程序 第 40頁 流動資金貸款需求量的測算 —— 基本涵義 ? 流動資金貸款需求量測算 是指根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的特點，科學(xué)合理地測定企業(yè)流動資金占用額，并以此為基礎(chǔ)，確定不同時期流動資金貸款的合理需求額，以提高資金使用效率，確保資金合理使用。盡職調(diào)查必須遵循真實、準(zhǔn)確、完整、有效的原則，通過各種途徑開展調(diào)查工作，全面掌握客戶及項目信息。準(zhǔn)確判斷和盡快拒絕明顯不符合條件的貸款申請，能夠有效排除風(fēng)險隱患，為金融機構(gòu)節(jié)省不必要的營銷資源耗費，提高對有效貸款申請的處理速度和對優(yōu)質(zhì)客戶的服務(wù)效率 第 30頁 貸款申請 —— 法規(guī)要求 第 31頁 貸款申請 —— 操作流程 第 32頁 貸款申請 —— 案例分析 第 33頁 法規(guī)要求 — 盡職調(diào)查 ? 盡職調(diào)查 是指銀行業(yè)金融機構(gòu)業(yè)務(wù)人員通過現(xiàn)場調(diào)研和其他渠道盡可能地獲取、核實、分析研究有關(guān)借款人及有關(guān)信貸業(yè)務(wù)、擔(dān)保等方面的情況，揭示和評估信貸業(yè)務(wù)可能存在的風(fēng)險并提出應(yīng)對措施，為貸款決策提供依據(jù)。通 過合理設(shè)定貸款業(yè)務(wù)的處罰類別，可以督促銀行業(yè)金 融機構(gòu)加強貸款的全流程管理，進(jìn)一步提高我國銀行 業(yè)金融機構(gòu)依法經(jīng)營的水平。貸款新規(guī)在沿襲商業(yè)銀行傳統(tǒng)貸 后管理方式的同時，突出強調(diào)以下方面的新要求：監(jiān) 督貸款資金按用途使用；對借款人賬戶進(jìn)行監(jiān)控；強 調(diào)借款合同的相關(guān)約定對貸后管理工作的指導(dǎo)性和約 束性；明確了貸款人按照監(jiān)管要求進(jìn)行貸后管理的法 律責(zé)任。其關(guān)鍵是讓借款人按照貸款合同 的約定用途，減少貸款挪用的風(fēng)險。貸放分控的要義是貸款審批通過不等于放款。 第 22頁 協(xié)議承諾原則 ? “ 協(xié)議承諾”原則要求銀行業(yè)金融機構(gòu)作為貸款人應(yīng)與借款人乃至其他相關(guān)各方通過簽訂完備的貸款合同等協(xié)議文件，規(guī)范各方有關(guān)行為，明確各方權(quán)利義務(wù)，調(diào)整各方法律關(guān)系，追究各方法律責(zé)任。全流程貸款管理強調(diào)要將有效的信貸風(fēng)險管理行為貫穿到上述貸款生命周期中的每一個環(huán)節(jié)。 第 19頁 核心要義 ? “ 三個辦法一個指引”盡管包括四個文件，但其核心要義是完全一致的，其思想精髓是完全相同的。如何消除不利影響、抓住有利因素并實現(xiàn)化不利為有利，是檢驗貫徹落實質(zhì)量的重要標(biāo)準(zhǔn)。 第 15頁 目 錄 起草背景及過程 1 主要內(nèi)容 2 重要意義 3 核心要義（七大原則） 4 重要意義 ? 從各方反饋的情況看，目前全省農(nóng)村信用社對 “ 三個辦法一個指引 ” 的認(rèn)識存在 “ 四個誤區(qū) ” ： 把 “ 受托支付 ” 等同于 “ 三個辦法一個指引 ” 把 “ 三個辦法一個指引 ” 片面理解為銀監(jiān)會設(shè)臵放貸障礙、抬高放款門檻的措施 認(rèn)為農(nóng)村信用社貫徹落實 “ 三個辦法一個指引” 不需要 “ 齊步走 ” 對 “ 三個辦法一個指引 ” 存在畏難、抵觸情緒 第 16頁 重要意義 ? 各地要充分認(rèn)識到貫徹落實 “ 三個辦法一個指引 ” 對于信貸規(guī)范化管理以及信貸風(fēng)險管控的重要意義： 有利于優(yōu)化農(nóng)村信用社信貸管理組織架構(gòu)、流程以及內(nèi)控體系； 有利于農(nóng)村信用社精細(xì)化管理水平的提升； 有利于營造良好的外部經(jīng)營與競爭環(huán)境； 有利于信貸風(fēng)險管控； 有利于協(xié)調(diào)農(nóng)村信用社短期利益與長期利益。 《 個人貸款管理暫行辦法 》 明確“個人貸款是指貸款人向符合條件的自然人發(fā)放的用于個人消費、生產(chǎn)經(jīng)營等用途的本外幣貸款”，這是我國出臺的第一部個人貸款管理的法規(guī)，強化了貸款調(diào)查環(huán)節(jié)，要求嚴(yán)格執(zhí)行貸款面談制度，從源頭上保證個人貸款的資產(chǎn)質(zhì)量。考慮到銀行業(yè)的業(yè)務(wù)習(xí)慣， 《 流動資金貸款管理暫行辦法 》 將流動資金貸款定義為“向企（事）業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借款人的其他組織發(fā)放的用于日常生產(chǎn)經(jīng)營的本外幣貸款”?！逼渲械摹肮潭ㄙY產(chǎn)投資”沿用了國家統(tǒng)計部門的口徑，包括基本建設(shè)投資、更新改造投資、房地產(chǎn)開發(fā)投資以及其他固定資產(chǎn)投資四大類。第一部分 “ 三個辦法一個指引 ” 概論 第 2頁 目 錄 起草動因及過程 1 簡要概述 2 重要意義 3 4 核心要義（七大原則） 第 3頁 起草動因（一） ? 貸款挪用現(xiàn)象普遍 ? 信貸資金被挪用進(jìn)入股市房市 ? 1997年銀行資金進(jìn)入股市事件 ? 2022年內(nèi)蒙電力貸款挪用：資金池 ? 信貸資金在集團(tuán)客戶內(nèi)部、交易客戶之間被挪用 ? 信貸資金在利益客戶之間、親情客戶之間被挪用 第 4頁 起草動因（二） ?銀行過度授信，企業(yè)過度經(jīng)營 ? 壘大戶問題 ? 集團(tuán)客戶貸款風(fēng)險指標(biāo)超標(biāo) ? 違反 15% 10%的監(jiān)管要求 ? 為貸款閑置以及貸款挪用提供條件，是滋生金融風(fēng)險的根源 第 5頁 起草動因（三） ? 合同管理形同虛設(shè) ? 非常重要 ? 經(jīng)濟學(xué)中的契約： 契約經(jīng)濟學(xué) ? 法學(xué)中的契約： 合同是法律責(zé)任厘定的唯一依據(jù) ? 合同研制水平不高，缺乏差異化管理是我國銀行業(yè)權(quán)益得不到保護(hù)的重要原因 第 6頁 起草動因（四） ? 缺乏對貸款支付環(huán)節(jié)的管理 ? 傳統(tǒng)上重視貸前、貸中審查，貸后管理普遍乏力 ? 貸款支付管理缺乏是突出問題 ? 借到錢就隨意使用 ? 貸放合一 ? 貸款只是資金使用權(quán)的讓渡 第 7頁 起草動因（五） ? “四假”騙貸現(xiàn)象普遍 ? 假權(quán)證 ? 假按揭 ? 假注資 ? 假票據(jù) 第 8頁 出臺過程（一） 第一階段 啟動階段（ 2022年 7月 8月） 一部牽頭，法規(guī)部、國際部及工行、建行、交行參加 第二階段 起草階段（ 2022年 8月 12月） 第三階段 出國考察階段（ 2022年 12月 08年 1月） 匯豐、花旗、渣打、德意志、富國、美國銀行 充分吸取國際經(jīng)驗 第 9頁 出臺過程（二） 第四階段 征求意見階段（ 2022年 1月 4月） 第五階段 法律審查階段（ 2022年 5月 6月） 是否與上位法相沖突，條文表述是否符合法律規(guī)范 第六階段 修訂完善階段（ 2022年 6月 9月） 第七階段 報批并頒布實施階段（ 2022年 10月至今） 第 10頁 目 錄 起草動因及過程 1 簡要概述 2 重要意義 3 4 核心要義（七大原則 第 11頁 簡要概述（一） ? 《 固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法 》 共分八章四十三條，包括總則、受理與調(diào)查、風(fēng)險評價與審批、合同簽訂、發(fā)放與支付、貸后管理、法律責(zé)任、附則等部分，從貸款業(yè)務(wù)流程規(guī)范的角度提出監(jiān)管要求，是對現(xiàn)行貸款類監(jiān)管法規(guī)的系統(tǒng)性完善。 《 固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法 》 將固定資產(chǎn)貸款定義為“貸款人向企（事）業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借款人的其他組織機構(gòu)發(fā)放的，用于借款人固定資產(chǎn)投資的本外幣貸款。 第 12頁 簡要概述（二） ? 《 流動資金貸款管理暫行辦法 》 共分八章四十二條，包括總則、受理與調(diào)查、風(fēng)險評價與審批、合同簽訂、發(fā)放和支付、貸后管理、法律責(zé)任和附則等部分。 第 13頁 簡要概述（三） ? 《 個人貸款管理暫行辦法 》 共分八章四十七條，包括總則、受理與調(diào)查、風(fēng)險評價與審批、協(xié)議與發(fā)放、支付管理、貸后管理、法律責(zé)任和附則等部分。 第 14頁 簡要概述（四） ? 《 項目融資業(yè)務(wù)指引 》 共分二十二條，主要內(nèi)容包括：明確項目融資業(yè)務(wù)的貸款全流程管理、支付管理等需要適用于 《 固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法 》 ；同時，借鑒巴塞爾新資本協(xié)議的內(nèi)容對項目融資進(jìn)行了定義；針對項目融資業(yè)務(wù)的特點，為有效識別、評估、管理項目建設(shè)期和經(jīng)營期風(fēng)險提出了監(jiān)管指引。 重要意義 ? 當(dāng)然，在加強重要性認(rèn)識的同時，我們也要看到 “ 三個辦法一個指引 ” 對農(nóng)村信用社經(jīng)營管理的不利影響。如果處理不好的話，可能會給我們帶來如下負(fù)面影響： 影響農(nóng)村信用社經(jīng)營靈活優(yōu)勢的發(fā)揮； 影響農(nóng)村信用社組織資金工作的開展； 增加放款環(huán)節(jié)，降低放貸工作效率； 增加農(nóng)村信用社成本，使利息收入減少； 影響農(nóng)村信用社與客戶之間的關(guān)系?？偟膩碚f，貸款新規(guī)的核心要義體現(xiàn)在七個方面 第 20頁 全流程管理原則 ? 固定資產(chǎn)貸款、流動資金貸款及個人貸款，均經(jīng)過從借款