【正文】 （ 4）財(cái)務(wù)部根據(jù)約定預(yù)付比率發(fā)放融資款項(xiàng)。 （ 2）經(jīng)評(píng)審委員會(huì)審核通過后，融資部與銷售商簽訂保理合同，并在人民銀行應(yīng)收賬款抵押轉(zhuǎn)讓登記系統(tǒng)登記轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收賬款登記信息。 第三章 基本業(yè)務(wù)流程及操作規(guī)范 保理業(yè)務(wù)主要具有如下特點(diǎn)：賣方企業(yè)不承擔(dān)因賒銷帶來的賬期；賣方企業(yè)向保理商出售應(yīng)收賬款，取得貨幣資金，加速資金周轉(zhuǎn)；保理商負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款管理和催收工作，承擔(dān)付款人到期不能足額支付應(yīng)收賬款的信用風(fēng)險(xiǎn)。另外，有的保理商會(huì)收取單據(jù)的處理費(fèi)，一般幾美元 /發(fā)票或者貸項(xiàng)清單。保理費(fèi)包括： （ 1）手續(xù)費(fèi)：進(jìn)口保理商根據(jù)買方的信用風(fēng)險(xiǎn)程度確定，將通過報(bào)文予以回復(fù)其手續(xù)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。 我公司董事會(huì)成員：；總經(jīng)理：；監(jiān)事：；財(cái)務(wù)總監(jiān)：。 財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)管理、監(jiān)督、處理公司的財(cái)務(wù)。 融資部：負(fù)責(zé)公司融資業(yè)務(wù)，準(zhǔn)備融資資料，對(duì)企業(yè)發(fā)展進(jìn)行融資支持。 目錄 第一章企業(yè)管理機(jī)構(gòu)設(shè)置及人員配備 ......................................................................... 2 第二章擬開展商業(yè)保理業(yè)務(wù)情況 ................................................................................ 2 第三章基本業(yè)務(wù)流程及操作規(guī)范 ................................................................................ 3 第四章設(shè)立企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制制度說明 ............................................................................ 3 第五章小結(jié) ............................................................................................................... 5 附件 1：保理業(yè)務(wù)管理辦法 ....................................................................................... 6 第一章總則 ........................................................................................................ 6 第二章應(yīng)收賬款的范圍和條件 ............................................................................ 6 第三章融資金額、期限、利息及費(fèi)用 .................................................................. 7 第四章保理業(yè)務(wù)條件及操作流程 ......................................................................... 8 第五章附則 ...................................................................................................... 10 附件 2：保理過程管理流程 ..................................................................................... 11 第一章保理業(yè)務(wù)的技術(shù)操作要點(diǎn)與原 理 ............................................................ 11 第二章保理業(yè)務(wù)的過程管理 .............................................................................. 18 附件 3：保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)審查管理辦法 ....................................................................... 51 第一章 企業(yè)管理機(jī)構(gòu)設(shè)置及人員配備 保理公司注冊(cè)地為天津?yàn)I海新區(qū)。管理機(jī)構(gòu)設(shè)置如下： 評(píng)審委員會(huì)：由各部門負(fù)責(zé)人和保理公司內(nèi)外專家組成的專門為項(xiàng)目評(píng)估而設(shè)立的機(jī)構(gòu)。 業(yè)務(wù)部：主要負(fù)責(zé)客戶開發(fā)、維護(hù)、從事保理業(yè)務(wù)。 綜合管理部：處理公司日常行政管理、人事、人才培訓(xùn)、人才開發(fā)與招聘管理事務(wù)。 第 二 章擬開展商業(yè)保理業(yè)務(wù)情況 （ 一 ）保理業(yè)務(wù)的盈利模式 保理業(yè)務(wù)的盈利模式一般為向客戶收取利息以及保理費(fèi)。作為出口保理商，將在其報(bào)價(jià)的基礎(chǔ)上加一定的費(fèi)率。 （ 2）融資利息：出口保理商根據(jù)提供的融資得金額 和期限來收取，一般為 libor 利率加點(diǎn)。 商業(yè)保理基本業(yè)務(wù)流程如下： （ 1）銷售商提出敘作保理業(yè)務(wù) 的申請(qǐng)后，業(yè)務(wù)部門根據(jù)核查買賣雙方的貿(mào)易合同、財(cái)務(wù)報(bào)表、銀行貸款卡、結(jié)算發(fā)票、銀行結(jié)算單和實(shí)地走訪企業(yè)情況，以確認(rèn)合作貿(mào)易的真實(shí)性、買賣雙方的企業(yè)信用、付款節(jié)點(diǎn)確認(rèn)的方式等問題，編寫詳細(xì)調(diào)查分析報(bào)告，制定切實(shí)可行的業(yè)務(wù)操作方案，按規(guī)定權(quán)限報(bào)批。 （ 3）融資部對(duì)資料和手續(xù)進(jìn)行核規(guī)審核確認(rèn)。 （ 5）銷售商或保理商按應(yīng)收賬款約定在收款日前向購貨商催 收應(yīng)收賬款。 （ 7）保理商收妥貨款，扣除融資本息及有關(guān)費(fèi)用后，將保理余款支付銷售商。 （ 8）業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)客戶的后期信息風(fēng)險(xiǎn)管理和與客戶保持溝通。 b)核規(guī)買賣雙方的企業(yè)信用：其中至少乙方必須是大型優(yōu)質(zhì)信用企業(yè)，降低信用風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)際交易已完成，用款方的資金已經(jīng)投入到貿(mào)易生產(chǎn)中去轉(zhuǎn)變成產(chǎn)品，不存在紫金挪用的可能，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。 e)其他風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避措施：可以增加購買保險(xiǎn)、擔(dān)保、倉單抵押等方式降低交易結(jié)構(gòu)系統(tǒng)中的風(fēng)險(xiǎn)。 商業(yè)保理公司事實(shí)上是以自身為主體將資金先墊付出去的一種商業(yè)模式。商業(yè)保理公司是墊付應(yīng)收賬款流動(dòng)資金的，每筆業(yè)務(wù)資 金規(guī)模不會(huì)很大，一旦出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的影響面很小，產(chǎn)品還可以打折處理降低 損失。即便是一旦有過蕾絲記錄的客戶，保理公司也會(huì)放棄或謹(jǐn)慎與之合作，并在系統(tǒng)中會(huì)對(duì)買賣雙方留下不良記錄信息。原則上是與供應(yīng)鏈鏈條上的核心企業(yè)發(fā)生關(guān)系，同時(shí)，保理業(yè)務(wù)的應(yīng)收賬款已經(jīng)實(shí)際交易完成，不存在資金挪用和攜款外逃等不良社會(huì)道德影響事件的發(fā)生。 保理公司的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，詳見附件 3：保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)審查管理辦法 第五章小結(jié) 商業(yè)保理行業(yè)的社會(huì)效益如下： 擴(kuò)大內(nèi)需，加強(qiáng)內(nèi)、外貿(mào)中小企業(yè)成長(zhǎng)和增加財(cái)政稅收的有效方式 保理公司能成倍提高貿(mào)易過程中現(xiàn)金流的周轉(zhuǎn)速度和使用效率，大大降低了企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和采購成本，使社會(huì)商品流動(dòng)加快，擴(kuò)大和創(chuàng)造社會(huì)就業(yè)機(jī)會(huì)，也使中小企業(yè)利潤(rùn)倍增，加快了產(chǎn)品升級(jí)和品牌提升。 推動(dòng)國(guó)內(nèi)、國(guó)際貿(mào)易，加速天津港保稅區(qū)國(guó)際化形象 中國(guó)企業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈延伸的控制和競(jìng)爭(zhēng)，離不開貿(mào)易金融服務(wù)，同樣，天津港保稅區(qū)的國(guó)際、國(guó)內(nèi)貿(mào)易的強(qiáng)勁發(fā)展，也離不開國(guó)內(nèi)、國(guó)際保理現(xiàn)代貿(mào)易金融服務(wù)業(yè)的服務(wù)與支持。 附件 1：保理業(yè)務(wù)管理辦法 為加強(qiáng)國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)的管理，促進(jìn)業(yè)務(wù)健康有序發(fā)展，規(guī)范業(yè)務(wù)操作，防范業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，特制定本辦法。 第二條辦理保理業(yè)務(wù)必須以真實(shí)、合法的交易和債權(quán)債務(wù)關(guān)系為基礎(chǔ)，遵循平等自愿、互惠互利、公平誠(chéng)信的原則。 對(duì)有追索權(quán)保理業(yè)務(wù)，銷貨方須繳納金額為銷貨方的授信額度。 （三）由軍隊(duì)軍級(jí)（含）以上單位的采購部門統(tǒng)一組織的軍隊(duì)采購行為而形成的應(yīng)收賬款； 軍隊(duì)采購行為是指中國(guó)人民解放軍及其所屬專業(yè)部隊(duì)根據(jù)《軍隊(duì)物資采購管理規(guī)定》，使用國(guó)防專項(xiàng)資金采購集中采購目錄以內(nèi)的或者采購限額標(biāo)準(zhǔn)以上的貨物、工程和服務(wù)的行為。 （五）我司認(rèn)定的其他可以辦理保理業(yè)務(wù)的應(yīng)收賬款。 第六條以下應(yīng)收賬款不得辦理保理業(yè)務(wù)： （一）已到期的應(yīng)收賬款； （二）因個(gè)人或家庭消費(fèi)而產(chǎn)生的應(yīng)收賬款； （三）涉及特許經(jīng)營(yíng)、專利、商標(biāo)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等市場(chǎng)不易定價(jià)的產(chǎn)權(quán)交易而形成的應(yīng)收賬款； （四）銷貨方計(jì)劃提供或約定提供（但目前尚未提供）商品或服務(wù)，預(yù)計(jì)將于未來產(chǎn)生的應(yīng)收賬款。 第七條辦理保理業(yè)務(wù)一般無須另行提供擔(dān)保。 第三章融資金額、期限、利息及費(fèi)用 第八條保理融資金額應(yīng)綜合考慮購銷雙方資信狀況、應(yīng)收賬款質(zhì)量、結(jié)構(gòu)、期限、付款進(jìn)度安排及前提條件、預(yù)期壞賬比率、購銷合同約定義務(wù)的履行情況、違約事項(xiàng)及違約金等因素合理確定。 應(yīng)收賬款發(fā)票實(shí)有金額是指發(fā)票金額扣除銷售方已回籠貨款后的余額。保理融資到期后不得辦理展期和再融資。 （一） 對(duì)預(yù)扣利息的，采取以下方式確定融資利率： 在人民銀行規(guī)定的同期限檔次的貸款基準(zhǔn)利率基礎(chǔ)上合理確定。 （二）對(duì)后收利息的，在人民銀行規(guī)定的同期限檔次的貸款基準(zhǔn)利率基礎(chǔ)上合理確定融資利率。 如融資提前收回或銷貨方以自有資金提前償還融資的，保理商應(yīng)將多收的利息及時(shí)退還銷貨方。 第四章保理業(yè)務(wù)條件及操作流程 第十三條辦理保理業(yè)務(wù)應(yīng)具備以下條件： （一）銷貨方生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)正常，產(chǎn)品質(zhì)量和服務(wù)較好，與購貨方有良好穩(wěn)定的業(yè)務(wù)往來，履約記錄良好；對(duì)應(yīng)收賬款的管理能力較強(qiáng)，應(yīng)收賬款賬齡結(jié)構(gòu)合理，壞賬比例較低；具備回購應(yīng)收賬款的能力。 第十四條銷貨方向我司申請(qǐng)辦理保理業(yè)務(wù)，需提供以下資料： （一）保理業(yè)務(wù)申請(qǐng)書； （二）營(yíng)業(yè)執(zhí)照、機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證等資質(zhì)類文件； （三）購銷合同； （四）商業(yè)發(fā)票； （五）我司要求的其他資料。 第十六條經(jīng)有權(quán)審批行審批同意后，我司根據(jù)授權(quán)與銷貨方簽訂保理業(yè)務(wù)合同，向購貨方書面通知有關(guān)保理事項(xiàng)及我司指定收款賬戶；辦理隱蔽保理，可不將應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓事實(shí)通知購貨方。 第十八條融資后管理 （一）我司將銷貨方留存的發(fā)票原件交運(yùn)行管理部門代保管（確因各種原因無法取得發(fā)票原件的除外），并將加蓋銷貨方公章的發(fā)票復(fù)印件及應(yīng)收賬款明細(xì)表等相關(guān)資料入信貸業(yè)務(wù)檔案庫保管。 （三）我司須關(guān)注購銷雙方的股東、高管人員、經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況的變動(dòng)情況，判斷其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)是否正常，是否具備到期償還債務(wù)的能力。 （五）收妥貨款，扣除融資本息（含逾期罰息及有關(guān)費(fèi)用等，下同）后，將剩余款項(xiàng)退還銷貨方。 （六）融資本息足額收回后，我司應(yīng)將代保管的發(fā)票原件退還銷貨方，并在應(yīng)收賬款明細(xì)表上注明。 第二十條對(duì)不符合本辦法規(guī)定，確需辦理國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)的，須報(bào)經(jīng)評(píng)審委員會(huì)同意或特別授權(quán)后方可辦理。 第二十二條其他涉及國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)而本辦法未具體要求的，須遵照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。正確全面系統(tǒng)的認(rèn)識(shí)和把握保理業(yè)務(wù)的技術(shù)要點(diǎn)，是維護(hù)保理業(yè)務(wù)健康發(fā)展的基礎(chǔ)。 一、保理業(yè)務(wù)的準(zhǔn)備與開始 賣方客戶考察 保理業(yè)務(wù)一般是以賣方為核心服務(wù)對(duì)象的業(yè)務(wù)，因此，選擇適合保理業(yè)務(wù)的賣方是至關(guān)重要的。二是從企業(yè)外部進(jìn)行考察，包括從賣方主要往來客戶獲得相關(guān)信息及其對(duì)賣方的評(píng)價(jià)；從專業(yè)機(jī)構(gòu)了解賣方所屬行業(yè)的基本情況；以及通過對(duì)賣方客戶（買方）的考察印證買賣雙方所建立的業(yè)務(wù)關(guān)系等。 業(yè)務(wù)部門通過考察撰寫《需求分析與保理業(yè)務(wù)品種選擇報(bào)告》提交業(yè)務(wù)經(jīng)理審核，以確定業(yè)務(wù)人員做出的結(jié)論是否能夠滿足客戶的實(shí)際需求，特別針對(duì)復(fù)雜的貿(mào)易背景，標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品難以應(yīng)對(duì)的時(shí)候，業(yè)務(wù)經(jīng)理可以協(xié)助進(jìn)行業(yè)務(wù)方案的設(shè)計(jì)。有些客戶可能并未意識(shí)到自己的業(yè)務(wù)需求，也有一些客戶則是根本不了解保理所能夠帶來的業(yè)務(wù)功效。 需求分析除了可以作為選擇保理品種的 依據(jù)外，還是確定企業(yè)融資需求量、信用擔(dān)保額度和保理商確定收費(fèi)的依據(jù)。 ● 《賣方整體情況調(diào)查報(bào)告》； ● 《需求分析與保理業(yè)務(wù)品種選擇報(bào)告》； ●《企業(yè)應(yīng)收帳款報(bào)告》； ● 《企業(yè)買方付款記錄》； ● 有代表性的《貿(mào)易合同》； ● 賣方的財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表； 審批部門將會(huì)對(duì)上述材料進(jìn)行審核，并做出是否與賣方進(jìn)行保理業(yè)務(wù)合作的最終決定。 賣方在收到《保理業(yè)務(wù)要約函》后，一方面會(huì)就有關(guān)保理業(yè)務(wù)安排的一些商業(yè)條件與保理商進(jìn)行談判，另一方面，也會(huì)按照保理商提出的要求去落實(shí)有關(guān)輔助擔(dān)保方面的措施。 保理商建立銷售分戶賬 一旦雙方簽署了保理協(xié)議，首先需要做的工作是保理商要為賣方客戶建立銷售分戶賬。保理協(xié)議一般都會(huì)對(duì)賬戶轉(zhuǎn)移工作做出具體的規(guī)定，例如賬戶轉(zhuǎn)移的具體日期、賬戶轉(zhuǎn)移的方式以及賬戶轉(zhuǎn)移過程中雙方應(yīng)當(dāng)完成的具體工作等。由保理商的單據(jù)處理部門對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行檢查，剔除逾期的、未發(fā)貨的、買方破產(chǎn)的、債權(quán) 不完整的、存在爭(zhēng)議的發(fā)票，確保轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收賬款全面準(zhǔn)確的反映賣方現(xiàn)實(shí)的業(yè)務(wù)情況。 并帳和建立銷售分戶帳的工作，是在賬戶經(jīng)理的協(xié)助和指導(dǎo)下完成的。 二、發(fā)票處理 發(fā)票的處理包含以下內(nèi)容： 發(fā)票轉(zhuǎn)讓與轉(zhuǎn)讓通知 賣方履行 貿(mào)易合同，發(fā)貨并出具發(fā)票，代表應(yīng)收賬款成立。根據(jù)法律規(guī)定，債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知是債權(quán)轉(zhuǎn)讓對(duì)債務(wù)人發(fā)生效力的條件，即如果債權(quán)轉(zhuǎn)讓未通知債務(wù)人，則該轉(zhuǎn)讓對(duì)債務(wù)人不會(huì)產(chǎn)生任何約束力。此外，我國(guó)的法律規(guī)定，債權(quán)轉(zhuǎn)讓需由 賣方（原債權(quán)人）履行通知義務(wù)，債權(quán)的受讓人對(duì)債務(wù)人所進(jìn)行的通知往往不具備上述法律效力。 賣方要向保理商提供內(nèi)容完全相同的發(fā)票或發(fā)票副本