【正文】 大，需要增加客服人員；三是為不斷擴大市場份額，公司每年的經(jīng)營計劃都會針對銷售目標提出一定量的增長，因此收入預算、生產(chǎn)成本預算、銷售費用預算采用增量預算編制。預算內(nèi)所有固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、在建工程的資本性支出。負責公司融資管理，根據(jù)總經(jīng)理確認的資金需求，以公司現(xiàn)金流為依據(jù)，結(jié)合現(xiàn)有資金流入、流出，做好企業(yè)融資需求計劃。負責公司各項財務數(shù)據(jù)的統(tǒng)計與分析，及總經(jīng)理要求提交的其他財務分析報告。負責公司資金管理，存貨管理，定期編制現(xiàn)金流量表，做好現(xiàn)金的流量控制。負責起草擬訂本部門各項管理制度與流程，并主持制度及流程討論工作，報公司領導審批后組織實施。近年來，公司累計慈善捐贈近1000萬元。核心價值觀：道德、責任、團隊、共贏。國內(nèi)木制玩具市場占有率達13%以上。國內(nèi)品牌：智立方（早教益智玩具）， 2011年玩具類唯一的淘品牌，2012年全球百佳網(wǎng)貨品牌。緊密結(jié)合動漫衍生品，動漫書籍，形成：早教書籍+早教動漫片+早教動漫衍生品，三位一體的多維早教產(chǎn)品業(yè)務。發(fā)展早教產(chǎn)業(yè)，研發(fā)系統(tǒng)早教教材、建立早教培訓中心、早教主題教室、親子園等。奧光積極相應國家戰(zhàn)略規(guī)劃，投身動漫、文化創(chuàng)意領域，成立動漫研究院，設立動漫衍生品研發(fā)部門，促進動漫創(chuàng)意與衍生品研發(fā)生產(chǎn)的對接。使命：致力于兒童動漫早教事業(yè)，將快樂與祝福帶給全中國乃至全世界的兒童。許可經(jīng)營項目：玩具、工藝品、工藝禮品研發(fā)設計，產(chǎn)品檢測、銷售；動漫制作、對工業(yè)、商業(yè)、房地產(chǎn)項目投資；貨物進出口、技術進出口。說明：本報告財務報表數(shù)據(jù)取自集團財務報表。最后通過對組織財務管理狀況的總體評價和改善建議，對前述內(nèi)容做了總結(jié)和歸納，并給出了具體的改善財務管理工作的建議。年度預算編制部分，克服上年未開展預算工作的不足，對下一年度預算進行編制。然后從財務管理入手，系統(tǒng)闡述和分析了公司目前管理現(xiàn)狀，找出其中的不足，并提出解決建議。劍橋國際考試委員會劍橋管理高級專業(yè)級資格證書 財務管理作業(yè) 財務預算與項目投資（字數(shù)： 14848 ） 學員姓名 (中文)： (英文): 學員識別號：  目 錄概論 1一、組織簡介 2二、公司財務管理現(xiàn)狀 3（一）預算制度現(xiàn)況及方法 3（二）預算流程及編制 3（三）預算的執(zhí)行與監(jiān)控 5（四）預算的考核評估 7三、對比報表分析 8（一）2011年度財務報表與2012年度財務報表對比分析 8（二）企業(yè)外部環(huán)境分析以及與競爭對手的對比數(shù)據(jù)分析 12（三）SWOT分析 15四、基于以上分析，制作新年度預算 18（一）公司的戰(zhàn)略目標 18（二）財務目的及目標 18（三）相關假定 18（四）預算報表 27五、資本投資項目 27（一）項目介紹以及投資該項目的 27（二）項目投資預算及資金來源 28（三）項目周期內(nèi)的預測現(xiàn)金流量表 30（四）盈虧平衡點的分析（量本利分析） 31六、報告程序 33七、組織財務管理狀況的總體評價及改善建議 33八、附件 3437 / 41概論本報告共分為九個章節(jié)，主要包括組織簡介、企業(yè)管理現(xiàn)狀、對比報表分析、預算、資本投資項目等內(nèi)容。首先簡單介紹了公司所從事的行業(yè)，主要經(jīng)營項目，擁有的優(yōu)勢和資源以及目前在行業(yè)中的地位。其次通過對三張報表的分析，找出和發(fā)現(xiàn)現(xiàn)階段公司存在的經(jīng)營問題，并給出了具體的解決建議。公司投資管理部分，通過對投資項目投資回報的分析，確定投資項目可行性。通過對上述十章內(nèi)容的逐項撰寫和分析，使本人從整體上對如何管理、規(guī)劃好公司財務前景有了深刻的理解，并通過報告的撰寫，找出和發(fā)現(xiàn)了公司目前在財務管理工作上的不足，提出了具體的改善建議，達到了理論學習與工作實踐相結(jié)合的目的。 一、組織簡介 本公司成立于1989年，注冊資金7620萬元人民幣。公司愿景及戰(zhàn)略簡介 愿景：讓快樂與祝福傳遍天下(成為動漫早教產(chǎn)業(yè)一流企業(yè))。戰(zhàn)略定位：奧光致力于動漫早教事業(yè),打造中國早教動漫產(chǎn)業(yè)龍頭企業(yè)。投千萬制作動漫片《漢字智立方》104集。定期出版幼童潛能開發(fā)刊物，報刊雜志、音像光盤等。旗下主要品牌：智立方，特寶兒，topbright等。 特寶兒：三位一體的06歲早教產(chǎn)品套餐，早教書籍+早教動漫片+早教動漫玩具。 海外品牌：topbright：木制拼圖、實木玩具等產(chǎn)品，歐美木制玩具市場占有率達15%以上。奧光慈善：引導員工不斷支持慈善事業(yè)，遵守社會公德，依法保護環(huán)境?！锕窘M織結(jié)構(gòu)圖如下：奧光集團組織機構(gòu)圖（2013年）董事會總經(jīng)理財務中心管理中心供應商管理中心國際營銷事業(yè)部制造事業(yè)部電商事業(yè)部國內(nèi)營銷事業(yè)部上海奧光江蘇奧光浙江奧光本人所屬部門為公司財務中心，擔任公司財務執(zhí)行副總監(jiān)職務，主要職責有：依據(jù)公司年度經(jīng)營目標，制定財務部年度、月度財務工作目標和工作計劃，經(jīng)批準后組織實施。負責應收應付報表、納稅申報、出口退稅、利潤核算及相關部門報表的提交與管理。負責做好公司應收款的催促回籠、應付款的合理支付及總部與工廠各項費用的核銷。做好財務部門對外聯(lián)絡工作，處理好公司與工商稅務、銀行、政府機關等單位關于財務工作的關系。 本人在公司內(nèi)對經(jīng)營支出的審批權限有：預算內(nèi)5000元以上費用性支出。所有預算外支出。管理費用及財務費用主要采用零基預算方法編制，原因：一是公司致力于持續(xù)改進管理工作，通過零基方法編制期間費用預算，可以促使各業(yè)務單位改進工作質(zhì)量，提高工作效率，達到節(jié)約費用的目的，增加公司盈利空間；二是公司管理費用中的招待費、交通費、辦公費、物業(yè)水電費等一些固定費用與收入無變量關系，更適宜采用零基預算方法?！蠲磕?2月25日前，由公司董事會根據(jù)制訂的本年度經(jīng)營目標，確定并下達本年度公司預算編制原則和要求?！罟矩攧罩行膶︻A算草案進行審查、匯總，提出修改意見，并于1月25日前反饋給相關預算責任部門限期予以修正。☆上述各預算均按照季度進行編制。預算執(zhí)行部門預算執(zhí)行部門國內(nèi)營銷事業(yè)部副總經(jīng)理國內(nèi)銷售收入預算、國內(nèi)銷售費用預算、國內(nèi)應收帳款預算、投資預算國際營銷事業(yè)部副總經(jīng)理國際銷售收入預算、國際銷售費用預算、國際應收帳款預算、投資預算電商事業(yè)部副總經(jīng)理網(wǎng)絡銷售收入預算、網(wǎng)絡銷售費用預算、網(wǎng)絡銷售應收帳款預算、投資預算制造事業(yè)部副總經(jīng)理生產(chǎn)成本預算、直接材料預算、直接人工預算、制造費用預算、投資預算行政總監(jiān)本部門內(nèi)的管理費用預算、薪資預算、投資預算財務執(zhí)行副總監(jiān)本部門內(nèi)的管理費用預算、財務預算、資金預算、投資預算、預算報表具體執(zhí)行情況如下：★預算的具體控制☆銷售預算控制國內(nèi)營銷事業(yè)部副總經(jīng)理、國際營銷事業(yè)部副總經(jīng)理、電商事業(yè)部副總經(jīng)理分別負責公司國內(nèi)、國際、網(wǎng)絡銷售預算的日常進度控制，同時，負責銷售回款計劃的日常控制；財務部予以監(jiān)督。每月18日的辦公例會上，由公司財務部按照客戶類別，通報上月銷售預算完成的詳細情況，匯報內(nèi)容主要包括：銷量、收入、回款、應收款欠款四項內(nèi)容?！钌a(chǎn)成本預算控制制造事業(yè)部副總經(jīng)理負責公司采購預算資金支出的日?？刂?，財務部予以審核、監(jiān)督。每月18日的辦公例會上，由公司財務部通報生產(chǎn)成本預算完成的詳細情況，匯報內(nèi)容主要包括：產(chǎn)量、采購額、庫存額、應付款欠款四項內(nèi)容。☆費用預算、投資預算的控制各分管副總、總監(jiān)依據(jù)公司《資金支付管理制度》賦予的審批權限，具體負責各自管轄業(yè)務內(nèi)的費用預算及投資預算資金支出控制。每月18日的辦公例會上，由公司財務部通報截止上月末費用預算、投資預算總體完成的詳細情況。