【正文】 　　6．準(zhǔn)確無誤地填列各主要稅種的納稅申報(bào)表。 　　二、知識(shí)要求 　?。ㄒ唬┒惙ǜ耪?　　1．稅法的概念 　?。?）稅法的定義 　?。?）稅收法律關(guān)系 　?。?）稅法的構(gòu)成要素 　　（4）稅法的分類 　?。?）稅法的作用 　　2．稅法的地位及與其他法律的關(guān)系 　?。?）稅法的地位 　?。?）稅法與其他法律的關(guān)系 　　3．我國(guó)稅收的立法原則 　?。?） 從實(shí)際出發(fā)的原則 　?。?） 公平原則 　?。?） 民主決策的原則 　　（4） 原則性與靈活性相結(jié)合的原則 　?。?） 法律的穩(wěn)定性、連續(xù)性與廢、改、立相結(jié)合的原則 　　4．我國(guó)稅法的制定與實(shí)施 　?。?）稅法的制定 　?。?）稅法的實(shí)施 　　5．我國(guó)現(xiàn)行稅法體系 　?。?）我國(guó)現(xiàn)行稅法體系的內(nèi)容 　?。?）我國(guó)稅收制度的沿革 　　6．我國(guó)稅收管理體制 　　（1）稅收管理體制的概念（2）稅收立法權(quán)的劃分 　　（3）稅收?qǐng)?zhí)法權(quán)的劃分 　?。?）稅務(wù)機(jī)構(gòu)的設(shè)置和稅收征管范圍的劃分 　　（二）增值稅法 　　1．征稅范圍及納稅義務(wù)人 　?。?）征稅范圍 　　（2）納稅義務(wù)人和扣繳義務(wù)人 　　2．一般納稅人和小規(guī)模納稅人的認(rèn)定及管理 　?。?）小規(guī)模納稅人的認(rèn)定及管理 　?。?）一般納稅人的認(rèn)定及管理 　?。?）新辦商貿(mào)企業(yè)增值稅一般納稅人的認(rèn)定及管理 　　3．稅率與征收率 　?。?）基本稅率 　?。?）低稅率 　　（3）征收率 　　4．一般納稅人應(yīng)納稅額的計(jì)算 　?。?）銷項(xiàng)稅額的計(jì)算 　　（2）進(jìn)項(xiàng)稅額的計(jì)算 　?。?）固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額的計(jì)算（注：新增內(nèi)容） 　　（4）應(yīng)納稅額的計(jì)算 　　5．小規(guī)模納稅人應(yīng)納稅額的計(jì)算 　?。?）應(yīng)納稅額的計(jì)算公式 　?。?）含稅銷售額的換算 　　（3）自來水公司銷售自來水應(yīng)納稅額的計(jì)算 　?。?）銷售特定貨物應(yīng)納稅額的計(jì)算 　　（5）購(gòu)置稅控收款機(jī)稅款抵免的計(jì)算 　　6．電力產(chǎn)品應(yīng)納增值稅的計(jì)算 　?。?）電力產(chǎn)品的銷售額 　?。?）電力產(chǎn)品的征稅辦法 　　（3）銷售電力產(chǎn)品的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間 　?。?）發(fā)、供電企業(yè)辦理稅登記、納稅申報(bào) 　?。?）發(fā)、供電企業(yè)銷售電力產(chǎn)品票據(jù)的使用 　　7．特殊經(jīng)營(yíng)行為的稅務(wù)處理 　?。?）兼營(yíng)不同稅率的貨物或應(yīng)稅勞務(wù) 　　（2）混合銷售行為 　?。?）兼營(yíng)非應(yīng)稅勞務(wù) 　　8．進(jìn)口貨物征稅 　?。?）進(jìn)口貨物的征稅范圍及納稅人 　?。?）進(jìn)口貨物的適用稅率 　?。?）進(jìn)口貨物應(yīng)納稅額的計(jì)算 　?。?）進(jìn)口貨物的稅收管理 　　9．出口貨物退（免）稅 　　（1）出口貨物退（免）稅基本政策 　?。?）出口貨物退（免）的適用范圍 　　（3）出口貨物的退稅率 　?。?）出口貨物應(yīng)退稅額的計(jì)算 　?。?）出口貨物退（免）稅管理 　　10．征收管理 　?。?）納稅義務(wù)發(fā)生的時(shí)間 　?。?）納稅期限 　　（3）納稅地點(diǎn) 　?。?）增值稅一般納稅人納稅申報(bào)辦法 　?。?）增值稅小規(guī)模納稅人納稅申報(bào)辦法 　　11．增值稅專用發(fā)票的使用及管理 　　（1）專用發(fā)票領(lǐng)購(gòu)使用范圍 　?。?）專用發(fā)票開具范圍 　　（3）專用發(fā)票開具要求 　?。?）專用發(fā)票開具時(shí)限 　?。?）電子計(jì)算機(jī)開具專用發(fā)票的要求 　?。?）專用發(fā)票與不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的規(guī)定 　?。?）開具專用發(fā)票后發(fā)生退貨或銷售折讓的處理 　?。?）加強(qiáng)增值稅專用發(fā)票的管理 　?。ㄈ┫M(fèi)稅法 　　1．納稅義務(wù)人 　　2．征稅范圍 　?。?）生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品 　?。?）委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品 　?。?）進(jìn)口應(yīng)稅消費(fèi)品 　?。?）零售應(yīng)稅消費(fèi)品 　　3．稅目與稅率 　?。?）稅目 　?。?）稅率 　　4．計(jì)稅依據(jù) 　?。?）從價(jià)計(jì)征 　?。?）從量計(jì)征 　?。?）復(fù)合計(jì)征 　?。?）計(jì)稅依據(jù)的特殊規(guī)定 　　5．應(yīng)納稅額的計(jì)算 　?。?）生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)應(yīng)納消費(fèi)稅的計(jì)算 　　（2）委托加工環(huán)節(jié)應(yīng)納消費(fèi)稅的計(jì)算 　?。?）進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)納消費(fèi)稅的計(jì)算 　?。?）已納消費(fèi)稅扣除的計(jì)算 　　（5）稅額減征的計(jì)算 　　6．出口應(yīng)稅消費(fèi)品退（免）稅 　?。?）出口退稅率的規(guī)定 　?。?）出口應(yīng)稅消費(fèi)品退（免）稅政策 　?。?）出口應(yīng)稅消費(fèi)品退稅額的計(jì)算 　?。?）出口應(yīng)稅消費(fèi)品辦理退（免）稅后的管理 　　7．征收管理 　　（1）納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間 　?。?）納稅期限 　?。?）納稅地點(diǎn) 　?。?）納稅申報(bào) 　　（四）營(yíng)業(yè)稅法 　　1．納稅義務(wù)人與扣繳義務(wù)人 　?。?）納稅義務(wù)人 　?。?）扣繳義務(wù)人 　　2．稅目與稅率 　?。?）稅目 　?。?）稅率 　　3．計(jì)稅依據(jù) 　　（1）計(jì)稅依據(jù)的一般規(guī)定 　?。?）計(jì)稅依據(jù)的具體規(guī)定 　　4．應(yīng)納稅額的計(jì)算 　　5．幾種特殊經(jīng)營(yíng)行為的稅務(wù)處理 　　（1）兼營(yíng)不同稅目的應(yīng)稅行為 　?。?）混合銷售行為 　　（3）兼營(yíng)應(yīng)稅勞務(wù)與貨物或非應(yīng)稅勞務(wù)行為 　?。?）營(yíng)業(yè)稅與增值稅征稅范圍的劃分 　　6．稅收優(yōu)惠 　?。?）起征點(diǎn) 　?。?）稅收優(yōu)惠規(guī)定 　　7．征收管理 　　（1）納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間 　?。?）納稅期限 　　（3）納稅地點(diǎn) 　?。?）納稅申報(bào) 　?。ㄎ澹┏鞘芯S護(hù)建設(shè)稅法 　　1．納稅義務(wù)人 　　2．稅率 　　3．計(jì)稅依據(jù) 　　4．應(yīng)納稅額的計(jì)算 　　5．稅收優(yōu)惠 　　6．征收管理 　　（1）納稅環(huán)節(jié) 　?。?）納稅期限 　　（2）納稅地點(diǎn) 　?。?）納稅申報(bào) 　　附：教育費(fèi)附加的有關(guān)規(guī)定 　?。╆P(guān)稅法 　　1．征稅對(duì)象與納稅義務(wù)人 　?。?）征稅對(duì)象 　?。?）納稅義務(wù)人 　　2．進(jìn)出口稅則 　?。?）進(jìn)出口稅則概況 　?。?）稅則商品分類目錄 　　（3）稅則歸類 　?。?）稅率及運(yùn)用 　　3．原產(chǎn)地規(guī)定 　　（1）全部產(chǎn)地生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn) 　?。?）實(shí)質(zhì)性加工標(biāo)準(zhǔn) 　?。?）其他 　　4．關(guān)稅完稅價(jià)格 　　（1）一般進(jìn)口貨物的完稅價(jià)格 　?。?）特殊進(jìn)口貨物的完稅價(jià)格 　?。?）出口貨物的完稅價(jià)格 　?。?）進(jìn)口貨物完稅價(jià)格中的運(yùn)輸及相關(guān)費(fèi)用、保險(xiǎn)費(fèi)的計(jì)算 　　（5）完稅價(jià)格的審定 　　5．應(yīng)納稅額的計(jì)算 　?。?）從價(jià)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算 　?。?）從量稅應(yīng)納稅額的計(jì)算 　?。?）復(fù)合稅應(yīng)納稅額的計(jì)算 　?。?）滑準(zhǔn)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算 　　6．稅收優(yōu)惠 　　（1）法定減免稅 　?。?）特定減免稅 　?。?）臨時(shí)減免稅 　　7．行李和郵遞物品進(jìn)口稅 　　8．征收管理 　?。?）關(guān)稅繳納 　?。?）關(guān)稅的強(qiáng)制執(zhí)行 　　（3）關(guān)稅退還 　?。?）關(guān)稅補(bǔ)征和追征 　?。?）關(guān)稅納稅爭(zhēng)議 　　（七）資源稅法 　　1．納稅義務(wù)人 　　2．稅目、單位稅額 　?。?）稅目、稅額 　　（2）扣繳義務(wù)人適用的稅額 　　3．課稅數(shù)量 　?。?）確定資源稅課稅數(shù)量的基本辦法 　?。?）特殊情況課稅數(shù)量的確定方法 　　4．應(yīng)納稅額的計(jì)算 　　5．稅收優(yōu)惠 　　（1）減稅、免稅項(xiàng)目 　?。?）出口應(yīng)稅產(chǎn)品不退（免）資源稅的規(guī)定 　　6．征收管理 　?。?）納稅義務(wù)發(fā)生的時(shí)間 　　（2）納稅期限 　?。?）納稅地點(diǎn) 　?。?）納稅申報(bào) 　?。ò耍┩恋卦鲋刀惙?　　1．納稅義務(wù)人 　　2．征稅范圍 　?。?）征稅范圍 　?。?）征稅范圍的界定 　　（3）若干具體情況的判斷 　　3．稅率 　　4．應(yīng)稅收入與扣除項(xiàng)目的確定 　?。?）應(yīng)稅收入的確定 　?。?）扣除項(xiàng)目的確定 　　5．應(yīng)納稅額的計(jì)算 　　（1）增值額的確定 　　（2）應(yīng)納稅額的計(jì)算方法 　　6．稅收優(yōu)惠 　?。?）建造普通標(biāo)準(zhǔn)住宅的稅收優(yōu)惠 　　（2）國(guó)家征用收回的房地產(chǎn)的稅收優(yōu)惠 　?。?）個(gè)人轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)的稅收優(yōu)惠 　　7．征收管理 　?。?）土地增值稅的增收管理 　?。?）房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)土地增值稅清算 　　（3）納稅地點(diǎn) 　?。?）納稅申報(bào) 　　（九）城鎮(zhèn)土地使用稅法 　　1．納稅義務(wù)人 　　2．征稅范圍 　　3．應(yīng)納稅額的計(jì)算 　?。?）計(jì)稅依據(jù) 　?。?）稅率 　?。?）應(yīng)納稅額的計(jì)算方法 　　4．稅收優(yōu)惠 　?。?）法定免繳城鎮(zhèn)土地使用稅的優(yōu)惠 　　（2）省、自治區(qū)、直轄市地方稅務(wù)局確定減免城鎮(zhèn)土地使用稅的優(yōu)惠 　　5．征收管理 　?。?）納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間 　?。?）納稅期限 　?。?）納稅地點(diǎn)和征收機(jī)構(gòu) 　?。?）納稅申報(bào) 　?。ㄊ┓慨a(chǎn)稅法 　　1．納稅義務(wù)人與征稅對(duì)象 　　（1）納稅義務(wù)人 　?。?）征稅對(duì)象 　　2．征稅范圍 　　3．計(jì)稅依據(jù)與稅率 　?。?）計(jì)稅依據(jù) 　?。?）稅率 　　4．應(yīng)納稅額的計(jì)算 　?。?）從價(jià)計(jì)征的計(jì)算 　　（2）從租計(jì)征的計(jì)算 　　5．稅收優(yōu)惠 　　6．征收管理 　?。?）納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間 　?。?）納稅期限 　?。?）納稅地點(diǎn) 　　（4）納稅申報(bào) 　?。ㄊ唬┸嚧惙?　　1．納稅義務(wù)人 　　2．征稅范圍 　　（1）車輛 　?。?）船舶 　　3．稅目與稅率 　　4．應(yīng)納稅額的計(jì)算 　?。?）計(jì)稅依據(jù) 　　（2）應(yīng)納稅額的計(jì)算方法 　?。?）保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)代收代繳車船稅和滯納金的計(jì)算 　　5．稅收優(yōu)惠 　　（1）法定減免 　?。?）特定減免 　　6．征收管理 　　（1）納稅期限 　?。?）納稅地點(diǎn) 　　（3）納稅申報(bào) 　?。?）其他管理規(guī)定 　?。ㄊ┯』ǘ惙?　　1．納稅義務(wù)人 　　2．稅目與稅率 　?。?）稅目 　?。?）稅率 　　3．應(yīng)納稅額的計(jì)算 　　（1）計(jì)稅依據(jù)的一般規(guī)定 　?。?）計(jì)稅依據(jù)的特殊規(guī)定 　　（3）應(yīng)納稅額的計(jì)算方法 　　4．稅收優(yōu)惠 　?。?） 對(duì)已繳納印花稅憑證的副本或者抄本免稅 　?。?） 對(duì)財(cái)產(chǎn)所有人將財(cái)產(chǎn)贈(zèng)給政府、社會(huì)福利單位、學(xué)校所立的書據(jù)免稅 　　（3） 對(duì)國(guó)家指定的收購(gòu)部門與村民委員會(huì)、農(nóng)民個(gè)人書立的農(nóng)副產(chǎn)品收購(gòu)合同免稅 　?。?） 對(duì)無息、貼息貸款合同免稅 　?。?） 對(duì)外國(guó)政府或者國(guó)際金融組織向我國(guó)政府及國(guó)家金融機(jī)構(gòu)提供優(yōu)惠貸款所書立的合同免稅 　?。?） 對(duì)房地產(chǎn)管理部門與個(gè)人簽訂的用于生活居住的租賃合同免稅 　　（7） 對(duì)農(nóng)牧業(yè)保險(xiǎn)合同免稅 　?。?） 對(duì)特殊貨運(yùn)憑證免稅 　?。?） 企業(yè)改制過程中有關(guān)印花稅征免規(guī)定 　　5．征收管理 　?。?）納稅方法 　　（2）納稅環(huán)節(jié) 　?。?）納稅地點(diǎn) 　　（4）納稅申報(bào) 　?。?）管理與處罰 　?。ㄊ┢醵惙?　　1．征稅對(duì)象 　?。?）國(guó)有土地使用權(quán)出讓 　　（2）土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓 　?。?）房屋買賣 　　（4）房屋贈(zèng)與 　?。?）房屋交換 　?。?）承受國(guó)有土地使用權(quán)支付的土地出讓金 　　2．納稅義務(wù)人與稅率 　?。?）納稅義務(wù)人 　?。?）稅率 　　3．應(yīng)納稅額的計(jì)算 　?。?）計(jì)稅依據(jù) 　?。?）應(yīng)納稅額的計(jì)算方法 　　4．稅收優(yōu)惠 　　（1）契稅優(yōu)惠的一般規(guī)定 　?。?）契稅優(yōu)惠的特殊規(guī)定 　　5．征收管理 　?。?）納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間 　?。?）納稅期限 　?。?）納稅地點(diǎn) 　　（4）征收管理 　?。ㄊ模┢髽I(yè)所得稅法 　　1．企業(yè)所得稅概論 　　2．納稅義務(wù)人與征稅對(duì)象 　　（1）納稅義務(wù)人 　?。?）征稅對(duì)象 　　3．稅率 　　4．應(yīng)納稅所得額的計(jì)算 　　（1）收入總額 　?。?）不征稅收入和免稅收入 　?。?）扣除原則和范圍 　　（4）不得扣除的項(xiàng)目 　?。?）虧損彌補(bǔ) 　　5．資產(chǎn)的稅務(wù)處理 　　（1）固定資產(chǎn)的稅務(wù)處理 　?。?）生物資產(chǎn)的稅務(wù)處理 　　（3）無形資產(chǎn)的稅務(wù)處理 　?。?）長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的稅務(wù)處理 　?。?）存貨的稅務(wù)處理 　?。?）投資資產(chǎn)的稅務(wù)處理 　　（7）稅法規(guī)定與會(huì)計(jì)規(guī)定差異的處理 　?。?）資產(chǎn)重組清算的稅務(wù)處理（注：新增內(nèi)容） 　　6．應(yīng)納稅額的計(jì)算 　?。?）居民企業(yè)應(yīng)納稅額的計(jì)算 　?。?）境外所得抵扣稅額的計(jì)算 　?。?）非居民企業(yè)應(yīng)納稅額的計(jì)算 　　7．稅收優(yōu)惠 　?。?）免征與減征優(yōu)惠 　?。?）高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠 　?。?）農(nóng)產(chǎn)品粗加工優(yōu)惠（注：新增內(nèi)容） 　?。?）微利企業(yè)優(yōu)惠 　?。?）加計(jì)扣除 　?。?）創(chuàng)投企業(yè)優(yōu)惠 　?。?）加速折舊優(yōu)惠 　?。?）減