【正文】 五條期貨商之經(jīng)理人除法令另有規(guī)定外，不應(yīng)與關(guān)係企業(yè)之經(jīng)理人互為兼任。第十四條期貨商與關(guān)係企業(yè)間之人員、資產(chǎn)及財(cái)務(wù)之管理權(quán)責(zé)應(yīng)予明確化，並確實(shí)辦理風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及建立適當(dāng)之防火牆。本條未修正。第十三條為確保股東權(quán)益，期貨商宜有專責(zé)人員處理股東建議、疑義及糾紛事項(xiàng)。第十三條為確保股東權(quán)益，期貨商宜有專責(zé)人員處理股東建議、疑義及糾紛事項(xiàng)。二、為鼓勵(lì)較佳之公司治理實(shí)踐作為，爰參考證券投資信託暨顧問(wèn)商業(yè)同業(yè)公會(huì)證券投資信託事業(yè)證券投資顧問(wèn)事業(yè)公司治理實(shí)務(wù)守則第十一條規(guī)定，爰增訂本條第二項(xiàng)。第十二條期貨商取得或處分資產(chǎn)、從事衍生性商品交易、資金貸與他人、為他人背書或提供保證等重大財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)行為，應(yīng)依相關(guān)法令規(guī)定辦理，並訂定相關(guān)作業(yè)程序，提報(bào)股東會(huì)，以維護(hù)股東權(quán)益。第十二條期貨商取得或處分資產(chǎn)、從事衍生性金融商品交易、資金貸與他人、為他人背書或提供保證等重大財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)行為，應(yīng)依相關(guān)法令規(guī)定辦理，並訂定相關(guān)作業(yè)程序，提報(bào)股東會(huì)通過(guò)，以維護(hù)股東權(quán)益。期貨商之董事會(huì)、監(jiān)察人及經(jīng)理人對(duì)於前二項(xiàng)檢查人之查核作業(yè)應(yīng)充分配合，不得有妨礙、拒絕或規(guī)避行為。股東會(huì)執(zhí)行前項(xiàng)查核時(shí)，得選任檢查人為之。第十一條股東應(yīng)有分享公司盈餘之權(quán)利。股東得依公司法第二百四十五條之規(guī)定聲請(qǐng)法院選派檢查人，檢查公司業(yè)務(wù)帳目及財(cái)產(chǎn)情形。為確保股東之投資權(quán)益，股東會(huì)得依公司法第一百八十四條之規(guī)定查核董事會(huì)造具之表冊(cè)、監(jiān)察人之報(bào)告，並決議盈餘分派或虧損撥補(bǔ)。本條未修正。第十條期貨商應(yīng)重視股東知的權(quán)利，有關(guān)公司財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)及內(nèi)部人持股及公司治理情形，應(yīng)確實(shí)遵守資訊公開之相關(guān)規(guī)定。為保障多數(shù)股東權(quán)益，遇有主席違反議事規(guī)則宣布散會(huì)之情事者，董事會(huì)其他成員宜迅速協(xié)助出席股東依法定程序，以出席股東表決權(quán)過(guò)半數(shù)之同意推選一人為主席，繼續(xù)開會(huì)。為保障多數(shù)股東權(quán)益，遇有主席違反議事規(guī)則宣布散會(huì)之情事者，董事會(huì)其他成員宜迅速協(xié)助出席股東依法定程序，以出席股東表決權(quán)過(guò)半數(shù)之同意推選一人為主席，繼續(xù)開會(huì)。本條未修正。董事、監(jiān)察人之選舉，應(yīng)載明採(cǎi)票決方式及當(dāng)選董事、監(jiān)察人之當(dāng)選權(quán)數(shù)。股東會(huì)議事錄在公司存續(xù)期間應(yīng)永久妥善保存；公司設(shè)有網(wǎng)站者宜充分揭露。第八條期貨商應(yīng)依照公司法及相關(guān)法令規(guī)定記載股東會(huì)議事錄，股東對(duì)議案無(wú)異議部分，應(yīng)記載「經(jīng)主席徵詢?nèi)w出席股東無(wú)異議照案通過(guò)」；股東對(duì)議案有異議並付諸表決者，應(yīng)載明表決方式及表決結(jié)果。一、鑒於現(xiàn)行股東會(huì)之訊息揭露與投票方式已充分科技化，爰修正第一項(xiàng)部分內(nèi)容。第七條期貨商應(yīng)鼓勵(lì)股東參與公司治理，並使股東會(huì)在合法、有效、安全之前提下召開。期貨商應(yīng)透過(guò)各種方式及途徑，並充分採(cǎi)用科技化之訊息揭露與投票方式，藉以提高股東出席股東會(huì)之比率，暨確保股東依法得於股東會(huì)行使其股東權(quán)。本條未修正。第六條期貨商董事會(huì)應(yīng)妥善安排股東會(huì)議題及程序，股東會(huì)應(yīng)就各議題之進(jìn)行酌予合理之討論時(shí)間，並給予股東適當(dāng)之發(fā)言機(jī)會(huì)。第六條期貨商董事會(huì)應(yīng)妥善安排股東會(huì)議題及程序，股東會(huì)應(yīng)就各議題之進(jìn)行酌予合理之討論時(shí)間，並給予股東適當(dāng)之發(fā)言機(jī)會(huì)。期貨商之股東會(huì)決議內(nèi)容應(yīng)符合法令及公司章程規(guī)定。期貨商之股東會(huì)決議內(nèi)容應(yīng)符合法令及公司章程規(guī)定。本條未修正。第四條期貨商執(zhí)行公司治理制度應(yīng)以保障股東權(quán)益為最大目標(biāo)，並公平對(duì)待所有股東。第二章 保障股東權(quán)益第二章 保障股東權(quán)益第一節(jié) 鼓勵(lì)股東參與公司治理第一節(jié) 鼓勵(lì)股東參與公司治理第四條期貨商執(zhí)行公司治理制度應(yīng)以保障股東權(quán)益為最大目標(biāo)，並公平對(duì)待所有股東。四、原第二項(xiàng)改列為第五項(xiàng)。二、參考九十五年一月十一日公布之證券交易法修正條文第十四條之三、第十四條之五及證券投資信託暨顧問(wèn)商業(yè)同業(yè)公會(huì)證券投資信託事業(yè)證券投資顧問(wèn)事業(yè)公司治理實(shí)務(wù)守則第四條第二段規(guī)定，爰增訂第二項(xiàng)、第三項(xiàng)。期貨商管理階層應(yīng)重視內(nèi)部稽核單位與人員，賦予充分權(quán)限，促其確實(shí)檢查、評(píng)估內(nèi)部控制制度之缺失及衡量營(yíng)運(yùn)之效率，以確保該制度得以持續(xù)有效實(shí)施，並協(xié)助董事會(huì)及管理階層確實(shí)履行其責(zé)任，進(jìn)而落實(shí)公司治理制度。期貨商稽核人員及遵守法令主管，對(duì)內(nèi)部控制重大缺失或違法違規(guī)情事所提改進(jìn)建議不為管理階層採(cǎi)納，將肇致期貨商重大損失者，均應(yīng)立即通報(bào)主管機(jī)關(guān)。已依證券交易法設(shè)置審計(jì)委員會(huì)者，內(nèi)部控制制度有效性之考核應(yīng)經(jīng)審計(jì)委員會(huì)全體成員二分之一以上同意，並提董事會(huì)決議。期貨商除應(yīng)確實(shí)辦理內(nèi)部控制制度之自行檢查作業(yè)外，董事會(huì)及管理階層應(yīng)至少每年檢討各部門自行檢查結(jié)果及稽核單位之稽核報(bào)告，監(jiān)察人並應(yīng)關(guān)注及監(jiān)督之。內(nèi)部控制制度之訂定或修正，應(yīng)提經(jīng)董事會(huì)決議通過(guò)，如有董事表示異議且有紀(jì)錄或書面聲明者，公司應(yīng)將異議意見連同經(jīng)董事會(huì)通過(guò)之內(nèi)部控制制度送各監(jiān)察人；已設(shè)置獨(dú)立董事者，內(nèi)部控制制度提報(bào)董事會(huì)討論時(shí)，應(yīng)充分考量各獨(dú)立董事之意見，其獨(dú)立董事如有反對(duì)意見或保留意見，應(yīng)於董事會(huì)議事錄載明；但已依證券交易法規(guī)定設(shè)置審計(jì)委員會(huì)者，應(yīng)經(jīng)審計(jì)委員會(huì)全體成員二分之一以上同意，並提董事會(huì)決議。參考經(jīng)濟(jì)暨合作發(fā)展組織（OECD）於二○○四年所發(fā)表之公司治理準(zhǔn)則六大原則，爰增訂第一款，並將原列第一款至第五款改列為第二款至第六款。四、尊重期貨交易人及利害關(guān)係人權(quán)益。二、強(qiáng)化董事會(huì)職能。六、提昇資訊透明度。四、發(fā)揮監(jiān)察人功能。二、保障股東權(quán)益。二、上市上櫃期貨商除適用本公司治理實(shí)務(wù)守則之特殊規(guī)定外，尚須遵循上市上櫃公司治理實(shí)務(wù)守則之規(guī)定，以收完備之效，爰增訂第二項(xiàng)。期貨商宜參照本守則相關(guān)規(guī)定訂定公司本身之公司治理守則。外國(guó)期貨商在臺(tái)分公司免適用本守則第一章至第四章之規(guī)定。期貨商宜參照本守則相關(guān)規(guī)定訂定公司本身之公司治理守則。外國(guó)期貨商在臺(tái)分公司免適用本守則第一章至第四章之規(guī)定。期貨商公司治理實(shí)務(wù)守則修正條文對(duì)照表修正條文現(xiàn)行條文說(shuō)明第一章 總則第一章 總則第一條為協(xié)助期貨商建立良好之公司治理制度，並促進(jìn)期貨市場(chǎng)健全發(fā)展，臺(tái)灣期貨交易所股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱期貨交易所）爰會(huì)商中華民國(guó)期貨業(yè)商業(yè)同業(yè)公會(huì)（以下簡(jiǎn)稱期貨公會(huì)）制定本守則，報(bào)經(jīng)金管會(huì)備查，以資遵循。上市上櫃期貨商除本守則另有規(guī)定外，應(yīng)依上市上櫃公司治理實(shí)務(wù)守則規(guī)定辦理。兼營(yíng)期貨商免適用本守則之規(guī)定。第一條為協(xié)助期貨商建立良好之公司治理制度，並促進(jìn)期貨市場(chǎng)健全發(fā)展，臺(tái)灣期貨交易所股份有限公司爰會(huì)商中華民國(guó)期貨業(yè)商業(yè)同業(yè)公會(huì)制定本守則，以資遵循。兼營(yíng)期貨商免適用本守則之規(guī)定。一、公司治理實(shí)務(wù)守則須陳報(bào)主管機(jī)關(guān)備查以昭公信，爰於第一項(xiàng)增列「報(bào)經(jīng)金管會(huì)備查」文字。第二條期貨商建立公司治理制度，除應(yīng)遵守法令及章程之規(guī)定外，應(yīng)依下列原則為之：一、建置有效的公司治理架構(gòu)。三、強(qiáng)化董事會(huì)職能。五、尊重期貨交易人及利害關(guān)係人權(quán)益。第二條期貨商建立公司治理制度，除應(yīng)遵守相關(guān)法令外，應(yīng)依下列原則為之：一、保障股東權(quán)益。三、發(fā)揮監(jiān)察人功能。五、提昇資訊透明度。第三條期貨商應(yīng)依「證券暨期貨市場(chǎng)各服務(wù)事業(yè)建立內(nèi)部控制制度處理準(zhǔn)則」及臺(tái)灣期貨交易所股份有限公司等期貨相關(guān)機(jī)構(gòu)訂定之期貨商內(nèi)部控制制度標(biāo)準(zhǔn)規(guī)範(fàn)之規(guī)定，考量本公司及子公司整體之營(yíng)運(yùn)活動(dòng)，建立有效之內(nèi)部控制制度，並應(yīng)隨時(shí)檢討，以因應(yīng)公司內(nèi)外在環(huán)境之變遷，俾確保該制度之設(shè)計(jì)及執(zhí)行持續(xù)有效。前項(xiàng)如未經(jīng)審計(jì)委員會(huì)全體成員二分之一以上同意者，得由全體董事三分之二以上同意行之，並應(yīng)於董事會(huì)議事錄載明審計(jì)委員會(huì)之決議。負(fù)責(zé)人（董事、監(jiān)察人）就內(nèi)部控制制度缺失檢討應(yīng)定期與內(nèi)部稽核人員座談，並作成紀(jì)錄。期貨商管理階層應(yīng)重視內(nèi)部稽核單位與人員，賦予充分權(quán)限，促其確實(shí)檢查、評(píng)估內(nèi)部控制制度之缺失及衡量營(yíng)運(yùn)之效率，以確保該制度得以持續(xù)有效實(shí)施，並協(xié)助董事會(huì)及管理階層確實(shí)履行其責(zé)任，進(jìn)而落實(shí)公司治理制度。第三條期貨商應(yīng)依「證券暨期貨市場(chǎng)各服務(wù)事業(yè)建立內(nèi)部控制制度處理準(zhǔn)則」之規(guī)定，考量本公司及子公司整體之營(yíng)運(yùn)活動(dòng)，建立完備之內(nèi)部控制制度並有效執(zhí)行，除確實(shí)辦理自行檢查作業(yè)外，董事會(huì)及管理階層應(yīng)至少每年檢討各部門自行檢查結(jié)果及稽核單位之稽核報(bào)告，監(jiān)察人並應(yīng)關(guān)注及監(jiān)督之。一、參考期貨商管理規(guī)則第二條及證券商公司治理實(shí)務(wù)守則第三條規(guī)定修正第一項(xiàng)部分內(nèi)容。三、參考證券商公司治理實(shí)務(wù)守則第三條規(guī)定，原第一項(xiàng)部分內(nèi)容改列為第四項(xiàng)。五、參考金融控股公司治理實(shí)務(wù)守則第七十一條規(guī)定，爰增訂第六項(xiàng)。期貨商應(yīng)建立能確保股東對(duì)公司重大事項(xiàng)享有充分知悉、參與及決定等權(quán)利之公司治理制度。期貨商應(yīng)建立能確保股東對(duì)公司重大事項(xiàng)享有充分知悉、參與及決定等權(quán)利之公司治理制度。第五條期貨商應(yīng)依照公司法及相關(guān)法令之規(guī)定召集股東會(huì)，並制定完備之議事規(guī)則（含１會(huì)議通知２簽名簿等文件備置３確立股東會(huì)開會(huì)應(yīng)於適當(dāng)?shù)攸c(diǎn)及時(shí)間召開之原則４股東會(huì)主席、列席人員５股東會(huì)開會(huì)過(guò)程錄音或錄影之存證６股東會(huì)召開、議案討論、股東發(fā)言、表決、監(jiān)票及計(jì)票方式７會(huì)議紀(jì)錄及簽署事項(xiàng)８已公開發(fā)行期貨商應(yīng)對(duì)外公告９關(guān)係人股東之迴避制度１０股東會(huì)之授權(quán)原則１１會(huì)場(chǎng)秩序之維護(hù)等），對(duì)於應(yīng)經(jīng)由股東會(huì)決議之事項(xiàng)，須按議事規(guī)則確實(shí)執(zhí)行。第五條期貨商應(yīng)依照公司法及相關(guān)法令之規(guī)定召集股東會(huì)，並制定完備之議事規(guī)則（含１會(huì)議通知２簽名簿等文件備置３確立股東會(huì)開會(huì)應(yīng)於適當(dāng)?shù)攸c(diǎn)及時(shí)間召開之原則４股東會(huì)主席、列席人員５股東會(huì)開會(huì)過(guò)程錄音或錄影之存證６股東會(huì)召開、議案討論、股東發(fā)言、表決、監(jiān)票及計(jì)票方式７會(huì)議紀(jì)錄及簽署事項(xiàng)８已公開發(fā)行期貨商應(yīng)對(duì)外公告９關(guān)係人股東之迴避制度１０股東會(huì)之授權(quán)原則１１會(huì)場(chǎng)秩序之維護(hù)等），對(duì)於應(yīng)經(jīng)由股東會(huì)決議之事項(xiàng)，須按議事規(guī)則確實(shí)執(zhí)行。本條未修正。董事會(huì)所召集之股東會(huì)，宜有董事會(huì)過(guò)半數(shù)之董事親自出席。董事會(huì)所召集之股東會(huì)，宜有董事會(huì)過(guò)半數(shù)之董事親自出席。第七條期貨商應(yīng)鼓勵(lì)股東參與公司治理，並使股東會(huì)在合法、有效、安全之前提下召開。期貨商如有發(fā)放股東會(huì)紀(jì)念品予股東時(shí)，不得有差別待遇或歧視之情形。期貨商應(yīng)透過(guò)各種方式及途徑，並充分採(cǎi)用科技化之訊息揭露方式，藉以提高股東出席股東會(huì)之比率，暨確保股東依法得於股東會(huì)行使其股東權(quán)。二、為導(dǎo)正股東會(huì)紀(jì)念品之使用，擬規(guī)範(fàn)期貨商如有發(fā)放股東會(huì)紀(jì)念品予股東，不得有差別待遇或歧視之情形，爰增訂第二項(xiàng)。董事、監(jiān)察人之選舉，應(yīng)載明採(cǎi)票決方式及當(dāng)選董事、監(jiān)察人之當(dāng)選權(quán)數(shù)。第八條期貨商應(yīng)依照公司法及相關(guān)法令規(guī)定記載股東會(huì)議事錄，股東對(duì)議案無(wú)異議部分，應(yīng)記載「經(jīng)主席徵詢?nèi)w出席股東無(wú)異議照案通過(guò)」；股東對(duì)議案有異議並付諸表決者，應(yīng)載明表決方式及表決結(jié)果。股東會(huì)議事錄在公司存續(xù)期間應(yīng)永久妥善保存；公司設(shè)有網(wǎng)站者宜充分揭露。第九條股東會(huì)主席應(yīng)充分知悉及遵守公司所訂議事規(guī)則，並維持議程順暢，不得恣意宣布散會(huì)。第九條股東會(huì)主席應(yīng)充分知悉及遵守公司所訂議事規(guī)則，並維持議程順暢，不得恣意宣布散會(huì)。本條未修正。第十條期貨商應(yīng)重視股東知的權(quán)利，有關(guān)公司財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)及內(nèi)部人之持股及公司治理情形，應(yīng)確實(shí)遵守資訊公開之相關(guān)規(guī)定。第十一條股東應(yīng)有分享公司盈餘之權(quán)利。股東會(huì)執(zhí)行前項(xiàng)查核時(shí)，得選任檢查人為之。期貨商之董事會(huì)、監(jiān)察人及經(jīng)理人對(duì)於前二項(xiàng)檢查人之查核作業(yè)應(yīng)充分配合，不得有妨礙、拒絕或規(guī)避行為。為確保股東之投資權(quán)益，股東會(huì)得依公司法第一百八十四條之規(guī)定查核董事會(huì)造具之表冊(cè)、監(jiān)察人之報(bào)告，並決議盈餘分派或虧損撥補(bǔ)。股東得依公司法第二百四十五條之規(guī)定聲請(qǐng)法院選派檢查人，檢查公司業(yè)務(wù)帳目及財(cái)產(chǎn)情形。參考證券商公司治理實(shí)務(wù)守則第十一條規(guī)定，原第二項(xiàng)併入第一項(xiàng)。期貨商於執(zhí)行投資時(shí)，宜考量被投資標(biāo)的發(fā)行公司之公司治理情形，以為投資參考之規(guī)範(fàn)。一、參考證券商公司治理實(shí)務(wù)守則第十二條規(guī)定，修正第一項(xiàng)部分內(nèi)容。三、期貨商以自有資金執(zhí)行投資，於考量投資標(biāo)的發(fā)行公司之公司治理情形時(shí)，宜參酌國(guó)內(nèi)外專業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)發(fā)行公司之資訊揭露、公司治理制度及企業(yè)社會(huì)責(zé)任等之評(píng)量；另亦可參考外國(guó)大型專業(yè)投資機(jī)構(gòu)所訂之公司治理原則。期貨商之股東會(huì)、董事會(huì)決議違反法令或公司章程，或其董事、監(jiān)察人、經(jīng)理人執(zhí)行職務(wù)時(shí)違反法令或公司章程之規(guī)定，致股東權(quán)益受損者，公司對(duì)於股東依法提起訴訟情事，應(yīng)妥適處理。期貨商之股東會(huì)、董事會(huì)決議違反法令或公司章程，或其董事、監(jiān)察人、經(jīng)理人執(zhí)行職務(wù)時(shí)違反法令或公司章程之規(guī)定，致股東權(quán)益受損者，公司對(duì)於股東依法提起訴訟情事，應(yīng)妥適處理。第二節(jié) 公司與關(guān)係企業(yè)間之公司治理關(guān)係第二節(jié) 公司與關(guān)係企業(yè)間之公司治理關(guān)係第十四條期貨商與關(guān)係企業(yè)間之人員、資產(chǎn)及財(cái)務(wù)之管理權(quán)責(zé)應(yīng)予明確化，並確實(shí)辦理風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及建立適當(dāng)之防火牆。本條未修正。董事為自己或他人為屬於公司營(yíng)業(yè)範(fàn)圍內(nèi)之行為，應(yīng)對(duì)股東會(huì)說(shuō)明其行為之重要內(nèi)容，並取得其許可。董事為自己或他人為屬於公司營(yíng)業(yè)範(fàn)圍內(nèi)之行為，應(yīng)對(duì)股東會(huì)說(shuō)明其行為之重要內(nèi)容，並取得其許可。第十六條期貨商應(yīng)按照相關(guān)法令規(guī)範(fàn)建立健全之財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)及會(huì)計(jì)管理制度，並應(yīng)與其關(guān)係企業(yè)就主要往來(lái)銀行、客戶及供應(yīng)商妥適辦理綜合之風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，實(shí)施必要之控管機(jī)制，以降低信用風(fēng)險(xiǎn)。本條未修正。對(duì)於簽約事項(xiàng)應(yīng)明確訂定價(jià)格條件與支付方式，並杜絕非常規(guī)交易情事。第十七條期貨商與其關(guān)係企業(yè)間有業(yè)務(wù)往來(lái)者，應(yīng)本於公平合理之原則，就相互間之財(cái)務(wù)業(yè)