公司如何提高內(nèi)部控制能力-展示頁(yè)
2025-07-18 13:04本頁(yè)面
【正文】 護(hù)財(cái)務(wù)信息和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的安全和完整方面具有非常良好的技術(shù)和手段，也是將內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)作為內(nèi)部控制最重要的控制部分，因此有理由相信內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)對(duì)于公司財(cái)務(wù)信息的維護(hù)和完善是非常有效的?！ ? 有助于保護(hù)我們的財(cái)產(chǎn)和信息、技術(shù)，在內(nèi)部控制中許多原則能夠幫助公司維護(hù)資產(chǎn)和信息、技術(shù)的安全，比如良好的復(fù)核驗(yàn)證程序、定期的報(bào)告和記錄程序、權(quán)限管理等方式都能夠幫助我們很好的維護(hù)資產(chǎn)、信息、技術(shù)完整。 有助于我們達(dá)到主要?jiǎng)?chuàng)意和最佳公司目標(biāo)，在我們進(jìn)行內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)的過(guò)程中，我們需要關(guān)注公司股東及戰(zhàn)略目標(biāo)，除了基礎(chǔ)的控制措施以外，對(duì)于戰(zhàn)略管理等方面內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)能夠幫助我們很好的實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)。 對(duì)公司內(nèi)部運(yùn)做流程的審視和檢測(cè)；內(nèi)部控制具體執(zhí)行時(shí)需要相關(guān)的內(nèi)部控制審計(jì)人員對(duì)公司各個(gè)運(yùn)行程序進(jìn)行全面的審視和檢測(cè)，包括運(yùn)用必要的審計(jì)手段，比如分析性測(cè)試、內(nèi)部控制水平評(píng)估、調(diào)查、現(xiàn)場(chǎng)查看等，需要完備的審計(jì)工作底稿和管理報(bào)告，并對(duì)公司管理層報(bào)告審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和提出自己的管理意見(jiàn)； 內(nèi)部控制定義： 由于中國(guó)公司的外部環(huán)境并沒(méi)有要求公司強(qiáng)化內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)，這種不成熟的市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)方式導(dǎo)致公司并不關(guān)心內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)對(duì)公司能夠帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)及社會(huì)利益，公司認(rèn)為所謂的走“擦邊球”似的路線能夠幫助公司獲得期望的利益，而沒(méi)有考慮到由于內(nèi)部控制失效對(duì)公司的造成的損害可能致命的，我們從“安然”事件中可以看到內(nèi)部控制失效后對(duì)公司所帶來(lái)后果?！ ? 公司整體缺乏內(nèi)部控制機(jī)制和標(biāo)準(zhǔn)，也沒(méi)有意識(shí)到內(nèi)部控制給公司帶來(lái)的利益。在公司實(shí)際管理過(guò)程中，財(cái)務(wù)人員耗費(fèi)了大量的精力和時(shí)間在財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)收集、整理、核算、編制財(cái)務(wù)報(bào)告方面，并沒(méi)有在財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分類(lèi)、成本削減、業(yè)績(jī)管理、預(yù)算控制、戰(zhàn)略管理等過(guò)程中發(fā)揮積極的作用，而是退縮于只是提供數(shù)據(jù)和信息的支持者的角色?！ ? 財(cái)務(wù)管理功能缺乏，明顯缺乏良好有效的財(cái)務(wù)管理工具及內(nèi)部控制工具。財(cái)務(wù)發(fā)揮的作用并沒(méi)有我們期望的效果。但目前公司的基礎(chǔ)財(cái)務(wù)管理水平卻與管理層對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的要求有一定的差距。在長(zhǎng)期的管理咨詢(xún)經(jīng)歷中，經(jīng)歷了各個(gè)行業(yè)和不同規(guī)模的公司咨詢(xún)，我們認(rèn)為：雖然各個(gè)公司的財(cái)務(wù)管理基于不同行業(yè)商業(yè)模式的不同而有差異之外，在財(cái)務(wù)控制及內(nèi)部控制方面都存在類(lèi)似的問(wèn)題，我們總結(jié)如下： 9 / 9公司如何提高內(nèi)部控制能力公司管理中普遍出現(xiàn)的問(wèn)題： 中國(guó)公司市場(chǎng)化程度越來(lái)越高，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)也更加激烈?！ ? 財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)薄弱，財(cái)務(wù)內(nèi)部控制弱化；現(xiàn)在財(cái)務(wù)核算或管理軟件已經(jīng)獲得了極大的普及，各個(gè)層次或功能的財(cái)務(wù)管理或核算軟件能夠幫助財(cái)務(wù)人員很好的提高效率和確保核算數(shù)據(jù)的正確性和及時(shí)性。比如：財(cái)
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