會(huì)計(jì)電算化實(shí)務(wù)操作五大練習(xí)-展示頁
2025-07-16 12:41本頁面
【正文】 憑證制單時(shí)，不采用序時(shí)控制方式，進(jìn)行支票控制、資金及往來科目赤字控制，可以使用應(yīng)收應(yīng)付受控科目，制單權(quán)限不控制到科目，不可修改、作廢他人填制的憑證，打印憑證頁腳姓名，憑證審核時(shí)不控制到操作員，由出納填制的憑證必須經(jīng)出納簽字。（二）2009年01月份期初余額表表10科目名稱輔助核算方向幣別/計(jì)量期初余額庫(kù)存現(xiàn)金(1001)日記借銀行存款(1002)銀行、日記借人民幣(100201)銀行、日記借美元（100202）銀行、日記借美元其他貨幣資金(1012)借外埠存款(101201)借銀行本票(101202)借銀行匯票(101203)借交易性金融資產(chǎn)(1101)借 股票(110101)借應(yīng)收票據(jù)(1121)借銀行承兌匯票（112101）客戶往來借商業(yè)承兌匯票（112102）客戶往來借應(yīng)收賬款(1122)客戶往來借預(yù)付賬款(1123)供應(yīng)商往來借應(yīng)收股利(1131)借應(yīng)收利息(1132)借其他應(yīng)收款(1221)個(gè)人往來借壞賬準(zhǔn)備(1231)貸在途物資（1402）借A材料（140201）數(shù)量金額借借立方B材料（140202）數(shù)量金額借借公斤C材料（140203）數(shù)量金額借借公斤原材料（1403）借A材料（140301）數(shù)量金額借借立方B材料（140302）數(shù)量金額借借公斤C材料（140303）數(shù)量金額借借公斤庫(kù)存商品(1405)借A產(chǎn)品(140501)數(shù)量金額借借箱B產(chǎn)品(140502)數(shù)量金額借借張周轉(zhuǎn)材料（1411）借 包裝物(141101)借低值易耗品(141102)借待攤費(fèi)用(1481)借低值易耗品攤銷(148101)借報(bào)刊雜志費(fèi)(148102)借其他（148104）借存貨跌價(jià)準(zhǔn)備（1471）貸長(zhǎng)期股權(quán)投資(1511)借長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備(1512)貸固定資產(chǎn)(1601)借 累計(jì)折舊(1602)貸 固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備(1603)貸在建工程（1604）借固定資產(chǎn)清理(1606)借無形資產(chǎn)(1701)借專利權(quán)(170101)借其他（170102）借累計(jì)攤銷（1702）貸無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備(1703)貸長(zhǎng)期待攤費(fèi)用（1801）借待處理財(cái)產(chǎn)損溢（1901）借待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢（190101）借待處理固定資產(chǎn)損溢（190102）借短期借款(2001)貸應(yīng)付票據(jù)(2201)貸銀行承兌匯票（220101）供應(yīng)商往來貸商業(yè)承兌匯票（220102）供應(yīng)商往來貸應(yīng)付賬款(2202)供應(yīng)商往來貸預(yù)收賬款(2203)客戶往來貸應(yīng)付職工薪酬(2211)貸工資 (221101)貸 職工福利(221102)貸 社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(221103)貸應(yīng)交稅費(fèi)(2221)貸 應(yīng)交增值稅(222101)貸 進(jìn)項(xiàng)稅額(22210101)貸 銷項(xiàng)稅額(22210102)貸 轉(zhuǎn)出未交增值稅(22210103)貸轉(zhuǎn)出多交增值稅(22210104)貸已交稅金（22210105）貸進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出（22210106）貸 未交增值稅(222102)貸應(yīng)交城建稅(222103)貸應(yīng)交個(gè)人所得稅(222104)貸應(yīng)交企業(yè)所得稅(222105)貸應(yīng)交教育費(fèi)附加（222106）貸應(yīng)付股利(2232)貸其他應(yīng)付款（2241）貸 押金（224101）貸其他（224102）貸預(yù)提費(fèi)用（2411）貸長(zhǎng)期借款（2501）貸長(zhǎng)期應(yīng)付款（2701）貸實(shí)收資本(4001)貸資本公積(4002)貸盈余公積(4101)貸法定盈余公積(410101)貸 任意盈余公積(410102)貸本年利潤(rùn)(4103)貸利潤(rùn)分配(4104)貸 未分配利潤(rùn)(410401)貸提取法定盈余公積(410402)貸應(yīng)付普通股股利(410404)貸生產(chǎn)成本(5001)借基本生產(chǎn)成本(500101)借直接材料(50010101)項(xiàng)目核算借直接人工(50010102)項(xiàng)目核算借制造費(fèi)用(50010103)項(xiàng)目核算借其他(50010105)項(xiàng)目核算借 輔助生產(chǎn)成本(500102)借制造費(fèi)用(5101)借物料消耗(510101)借 折舊費(fèi)(510102)借 工資及福利費(fèi)(510103)借辦公費(fèi)(510104)借水電費(fèi)(510105)借其他(510109)借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(6001)貸A產(chǎn)品(600101)數(shù)量核算貸貸箱B產(chǎn)品(600102)數(shù)量核算貸貸張其他業(yè)務(wù)收入(6051)貸投資收益(6111)貸營(yíng)業(yè)外收入(6301)貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(6401)借A產(chǎn)品(640101)數(shù)量核算借借箱B產(chǎn)品(640102)數(shù)量核算借借張其他業(yè)務(wù)成本(6402)借營(yíng)業(yè)稅金及附加(6403) 借銷售費(fèi)用(6601)借廣告費(fèi)(660101)借工資及福利費(fèi)(660102)借折舊費(fèi)(660103)借 維修費(fèi)(660104)借 水電費(fèi)(660105)借其他（660106）借管理費(fèi)用(6602)借 公司經(jīng)費(fèi)(660201)部門借 辦公費(fèi)(660202)部門借 工資及福利費(fèi)(660203)部門借折舊費(fèi)(660204)部門借維修費(fèi)(660205)部門借勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)(660206)部門借無形資產(chǎn)攤銷(660207)部門借其他（660209）部門借財(cái)務(wù)費(fèi)用(6603)借利息支出(660301)借手續(xù)費(fèi)(66302)借資產(chǎn)減值損失(6701)借營(yíng)業(yè)外支出(6711)借所得稅費(fèi)用(6801)借以前年度損益調(diào)整（6901）借合 計(jì)★指定科目：指定“庫(kù)存現(xiàn)金
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