會計稽核員及稽核工作相關表格-展示頁
2025-07-09 21:56本頁面
【正文】 附件6總務稽核表稽核事項稽核部門稽核記錄語評總務人事稽核一、檢查各項費用時，應注意下列事項：1． 總公司各單位，各項費用支付與物品領用是否已依規(guī)定呈核準許核銷。 檢查各種質(zhì)押品、寄存品及其他有價值的憑證單據(jù)時，應注意其是否存放庫內(nèi)，并應根據(jù)開出收據(jù)的存根副本及有關帳冊與庫存查核者相符有無漏記，如有另存其他地點者，應查詢原因并檢閱其有關單據(jù)。3．債券附帶的息票是否齊全，并與帳冊相符。 報表保存方法及放置地點是否妥善。 數(shù)字計算是否正確，簽章是否齊全。 報表檢查，應注意下列事項 各種報表是否按規(guī)定期限及份數(shù)編送有無缺漏。1 檢查縣市單位各種周轉(zhuǎn)金及準備時，應注意其限額是否適當?！?內(nèi)部往來或外縣市單位往來帳，是否經(jīng)常核對。 匯出匯款寄回的收據(jù)，是否妥為保存，有無匯出多日尚未解訖的匯款。 檢查庫存除查點數(shù)目核對帳簿外，并應注意其處理方法及放置區(qū)域是否妥善，幣券種類是否分清。 庫存現(xiàn)金有無以單據(jù)抵充現(xiàn)象。支票簽發(fā)數(shù)額與銀行存款帳目卡是否相符，空白末使用支票是否齊全，作廢部分有無辦理注銷。９． 各種帳簿的保存方法及放置地點，是否妥善，已否登記備忘簿，帳簿的毀銷，是否依照規(guī)定期限及手續(xù)辦理。７． 活頁帳頁的編號及保管，是否依照規(guī)定手續(xù)辦理，訂本式帳簿有無缺號。５． 各種帳簿有無經(jīng)核準后而自行改訂者。相對科目之余額是否相符，有無漏轉(zhuǎn)現(xiàn)象。２． 現(xiàn)金收付日記帳收付總額，是否與庫存表當日收付金額相符。8． 傳票的調(diào)閱及拆閱是否依照規(guī)定手續(xù)辦理。6． 傳票編號是否連貫，有無重編、缺號現(xiàn)象，裝訂是否完整。4． 應加蓋的戮記編號手續(xù)是否合乎規(guī)定、齊全、確實及手續(xù)是否完備。2． 會計科目、子目、細目有無誤用，摘要是否適當，有無遺漏、錯誤以及各項數(shù)字的計算是否正確。11．稽核人員于稽核事務完妥后，就據(jù)實繕寫檢查報告書呈核。9．稽核人員對本公司各單位執(zhí)行稽核事務時，如有疑問，可隨時向有關單位詳盡查詢，并 調(diào)閱帳冊、表格及有關檔案，必要時并得請其出具書面說明。8．稽核事務如涉及其他部門時，應會同各該有關部門辦理，且應做會同報告。 單位已往及檢查報告詳予研究以作參考。 單位已往及檢查報告詳予研究以作參考。4．稽核人員，除依照規(guī)定審核各單位所送憑證帳表外，并應分赴各單位實地稽察，每年稽 察次數(shù)視事實需要而定。2．本公司稽核業(yè)務范圍，定為帳務、業(yè)務、財務、總務、監(jiān)驗五項，除另有規(guī)定處，悉以 本辦法規(guī)定辦理。6. 其他與財務稽核有關的事項。4. 有關本公司及所屬分支機構(gòu)現(xiàn)金、票據(jù)、有價證券、應收帳款、銀行往來的抽查事 項。2. 有關原物料采購招標比價的監(jiān)督及價格審核事項。4. 其他與業(yè)務稽核有關的事項。2. 各處廠工作的進行是否依照規(guī)定的查核事項。9. 其他有關調(diào)整記帳科目，變更計算方法，減少支出的建議事項。7. 有關本公司所屬各廠、各營業(yè)所、門市部、各廠倉庫的財務查核事項。5. 原物料、成品、在制品、存貨估價的審核事項。3. 各項攤提折舊的事項。21 / 21附件1會計稽核員崗位職責(一) 帳務稽核:1. 各項支出憑證的審核事項。2. 各項收入帳項的審核事項。4. 應收應付、預付帳的審核事項。6. 各廠廠務費用分攤方法的審核事項。8. 營利事業(yè)所得稅申報表及其他有關獎勵減免項目的審核事項。（二）業(yè)務稽核：1. 各處廠業(yè)務工作進度的審核事項。3. 各項會議決定辦理事項的追蹤事項。(三)財務稽核:1. 關財產(chǎn)的購置或處理的審核事項。3. 有關對外訂立財物契約的審查事項。5. 有關財產(chǎn)及原物料成品庫存的抽查事項。附件2會計稽核工作準則：1．本公司各部門及各下屬營業(yè)單位的稽核工作，由管理部隨時指定適當人員執(zhí)行稽核工作。3．稽核人員對于所審核的事項，應負責任，必要時，并應在有關帳冊簿據(jù)上簽章。5．稽核人員前往稽核之前，應先準備及收集有關資料，擬訂計劃及進度表，事前并應將各。6．稽核人員于執(zhí)行任務時，應先準備及收集有關資料，擬訂計劃及進度表，事前并應將各。7．稽核人員有保守職務上所稽得秘密的責任，除呈報外，不得泄漏或預先透露予檢查單位。如遇有意見 不一致時，須單獨提出，與書面報告，一并呈核。10．稽核人員執(zhí)行工作時，除將稽核憑證（或公文）交由受稽核單位主管驗明外工作態(tài)度 應力求親切，切忌傲凌或偏私。附件3稽核工作計劃表稽核類別稽核項目估計數(shù)量抽樣數(shù)量稽核時間稽核人員會同人員備注日常定期不定期起訖
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