所得稅費(fèi)用實(shí)質(zhì)性程序?qū)徲?jì)表-展示頁(yè)
2025-07-09 20:54本頁(yè)面
【正文】 ，以及未作為資產(chǎn)和負(fù)債確認(rèn)的項(xiàng)目的賬面價(jià)值與按照稅法的規(guī)定確定的計(jì)稅基礎(chǔ)的差異，結(jié)合遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債的審計(jì)，計(jì)算遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債期未應(yīng)有余額，并根據(jù)遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債期初余額，倒軋出遞延所得稅費(fèi)用（收益），并檢查會(huì)計(jì)處理是否正確。略C“所得稅”項(xiàng)目金額相核對(duì)。略F：(1)所得稅費(fèi)用（收益）的主要組成部分；(2)所得稅費(fèi)用（收益）與會(huì)計(jì)利潤(rùn)關(guān)系的說(shuō)明。 所得稅費(fèi)用審定表被審計(jì)單位： 項(xiàng)目： 所得稅費(fèi)用 編制： 日期： 索引號(hào)： SL1 財(cái)務(wù)報(bào)表截止日/期間： 復(fù)核： 日期： 項(xiàng)目名稱(chēng)本期未審數(shù)賬項(xiàng)調(diào)整本期審定數(shù)上期審定數(shù)索引號(hào)借方貸方
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