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所得稅費(fèi)用實(shí)質(zhì)性程序?qū)徲?jì)表-資料下載頁

2025-06-30 20:54本頁面

　　

【正文】索引號(hào)： SL3 財(cái)務(wù)報(bào)表截止日/期間：復(fù)核：日期：項(xiàng)目上期審定數(shù)①本期審定數(shù)②本期增加③本期減少④遞延所得稅費(fèi)用（減：收益）⑤索引號(hào)備注遞延所得稅資產(chǎn)ZY1 遞延所得稅負(fù)債FP1合計(jì)減：不影響遞延所得稅費(fèi)用的特殊交易或事項(xiàng)中涉及的遞延所得稅資產(chǎn)1．2．3．…合計(jì)減：不影響遞延所得稅費(fèi)用的特殊交易或事項(xiàng)中涉及的遞延所得稅負(fù)債1．2．3．…合計(jì)遞延所得稅費(fèi)用編制說明：1．通過本期審定數(shù)①與上期審定數(shù)②的比較計(jì)算得出本期增加③或本期減少④；2．遞延所得稅資產(chǎn)的增加表示遞延所得稅收益，遞延所得稅資產(chǎn)的減少表示遞延所得稅費(fèi)用；3．遞延所得稅負(fù)債的增加表示遞延所得稅費(fèi)用，遞延所得稅負(fù)債的減少表示遞延所得稅收益；4．抵減部分填列遞延所得稅資產(chǎn)/負(fù)債的變化不影響當(dāng)期損益的變化的特殊交易或事項(xiàng)。審計(jì)說明：

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