【正文】 臺 1601 固定資產(chǎn) 金額式 160101 廠房 金額式 160102 設(shè)備 金額式 1604 在建工程 金額式 160401 廠房 金額式 1701 無形資產(chǎn) 金額式 170101 土地使用證 金額式 1702 累計攤銷 金額式 170201 土地使用證 金額式 2202 應(yīng)付賬款 金額式 供應(yīng)商往來 2211 應(yīng)付職工薪酬 金額式 221101 應(yīng)付工資 金額式 2221 應(yīng)交稅費 金額式 222101 應(yīng)交教育費附加 金額式 222102 應(yīng)交所得稅 金額式 222103 應(yīng)交城建稅 金額式 222104 應(yīng)交增值稅 金額式 22210401 進項稅額 金額式 22210402 銷項稅額 金額式 2232 應(yīng)付股利 金額式 4001 實收資本 金額式 400101 張藝謀 金額式 400102 鞏俐 金額式 4101 盈余公積 金額式 4103 本年利潤 金額式 4104 利潤分配 金額式 410401 未分配利潤 金額式 410402 計提法定盈余公積 金額式 410403 計提任意盈余公積 金額式 410404 應(yīng)付投資者利潤 金額式 5001 生產(chǎn)成本 金額式 500101 A 產(chǎn)品 金額式 50010101 直接材料 金額 式 50010102 直接人工 金額式 50010103 制造費用 金額式 500102 B 產(chǎn)品 金額式 50010201 直接材料 金額式 50010202 直接人工 金額式 50010203 制造費用 金額式 5101 制造費用 金額式 6001 主營業(yè)務(wù)收入 數(shù)量金額式 Page 6 of 31 600101 A 產(chǎn)品 數(shù)量金額式 臺 600102 B 產(chǎn)品 數(shù)量金額式 臺 6401 主營業(yè)務(wù)成本 數(shù)量金額式 640101 A 產(chǎn)品 數(shù)量金額式 臺 640102 B 產(chǎn)品 數(shù)量金額式 臺 6403 營業(yè)稅金及附加 金額式 6601 銷售費用 金額式 660101 廣告費 金額式 6602 管理費用 金額式 660201 開辦費 金額式 660202 辦公費 金額式 660203 電費 金額式 660204 工資及福利費 金額式 660205 無形資產(chǎn)攤銷 金額式 6603 財務(wù)費用 金額式 660301 手續(xù)費 金額 式 6801 所得稅費用 金額式 （ 六 ）憑證類型 憑證類型 限制類型 限制科目 記賬憑證 無限制 （ 七 ）結(jié)算方式 結(jié)算方式編號 結(jié)算方式名稱 票據(jù)管理 1 現(xiàn)金結(jié)算 否 2 支票結(jié)算 否 201 現(xiàn)金支票 是 202 轉(zhuǎn)賬支票 是 3 電匯 否 （ 八 ）指定出納專管科目 現(xiàn)金總賬科目： 1001 庫存現(xiàn)金 銀行總賬科目： 1002 銀行存款 （ 3） 初始設(shè)置及日常業(yè)務(wù)處理 （一）總賬控制參數(shù) 參數(shù)設(shè)置： 制單序時控制 不允許修改、作廢他人填制的憑證 可以使用應(yīng)收受控科目 可以使用應(yīng) 付受控科目 憑證編號由系統(tǒng)編號 出納憑證必須經(jīng)由出納簽字 憑證必須經(jīng)由主管會計簽字 現(xiàn)金流量科目不必錄入現(xiàn)金流量項目 數(shù)量小數(shù)位和單價小數(shù)位為 2 位 其他采用系統(tǒng)默認設(shè)置 Page 7 of 31 （二）數(shù)據(jù)權(quán)限分配 用戶編號 用戶名 所屬角色 分配對象 權(quán)限 科目名稱 002 選手 2 出納 科目 查賬 全部 003 選手 3 總賬會計 科目 查賬及制單 全部 （三）日常業(yè)務(wù)處理 1. 12 月 1 日，公司收到股東 張藝謀 和 鞏俐 分別 投入的人民幣 510 萬元 和 490 萬元， 存入 公司在工商 銀行 新區(qū)支行開設(shè)的銀行 賬戶 （基本戶） ，賬號： 12345678， 公司注冊 相關(guān)手續(xù)已辦理完畢。存貨、 客戶、供應(yīng)商均無分類核算；無外幣業(yè)務(wù)。 單位名稱： 九州機械制造有限責(zé)任公司 ； 單位簡稱：九州公司； 徐州市銅山新區(qū)嵩山路 ；法人代表： 張藝謀 ；郵政編碼： 221116；聯(lián)系電話與傳真： 051687372972；電子郵件： 。 獲獎選手享受學(xué)校相關(guān)獎勵政策。由學(xué)院大賽組委會頒發(fā)獎狀 及獎 品 。 五、表彰獎勵 本競賽項目設(shè) 小組 一、二、三等獎。 在競賽規(guī)定時間結(jié)束時應(yīng)立即停止操作，不得以任何理由拖延競賽時間。 選手在競賽過程中不得擅自離開賽場，如有特殊情況，需經(jīng)裁判人員同意后作特殊處理。 參賽選手應(yīng)嚴(yán) 格遵守賽場紀(jì)律，不準(zhǔn)帶入工具書。 參賽選手必須按競賽時間，提前 15 分鐘檢錄進入賽場。 （ 5）參賽選手不按要求存儲數(shù)據(jù)，導(dǎo)致數(shù)據(jù)丟失者該選手的成績按零分處理。 （ 3）比賽過程中由于自己的失誤操作導(dǎo)致電腦自動關(guān)機造成的后果自行負責(zé)。 成績評定方式： （ 1）參賽選手的成績評定，由大賽裁判組對照評分細則確定每位選手的操作技能得分。 競賽時間： 2020 年 12 月 下旬 ，共 150 分鐘 （具體另行通知） 競賽地點：財務(wù)軟件實訓(xùn)室（主北 504） 競賽內(nèi)容：用友 ERPU8 財務(wù)軟件操作，擬完成一套較完整的電算化賬務(wù)處理程序資料，試題主要分為七個部分，建賬、基礎(chǔ)檔案、期初設(shè)置、日常業(yè)務(wù)、期末處理、編制報表及裝訂成冊 。 二、競賽開展的目的、性質(zhì)及任務(wù) 本競賽以培養(yǎng)學(xué)生對會計軟件的應(yīng)用能力為主，以實際教學(xué)用用友 ERPU8 軟件為 藍本 ，根據(jù)模擬完成一套較完整的電算化賬務(wù)處理程序資料為載體，重點考察學(xué)生對駕馭財務(wù)軟件的操作能力、應(yīng)變能力和及時解決軟件應(yīng)用過程中出現(xiàn)的各種問題的能力 。Page 1 of 31 2020 年九州職業(yè)技術(shù)學(xué)院 會計電算化技能大賽 實施 細 則 一、競賽綱要制定的標(biāo)準(zhǔn)與依據(jù) 會計電算化技能大賽 基本面向會計與審計專業(yè)、會計電算化專業(yè) 為主 的全部在校生開展。本活動緊緊圍繞《會計電算化》課程教學(xué)大綱展開，集實踐性、技術(shù)性、綜合性較強的一次技能大賽。 三、競賽組織 報名辦法：由經(jīng)濟與管理系 2020 級會計電算化專業(yè)和會計與審計專業(yè)所有 7 個班級，以組為單位報名，每個班級申報 2 個小組，每組 3 名成員 （會計、出納和主管） ，共 14 組。 競賽方式：以 機房上機 操作的方式，按所給 企業(yè)的經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行賬務(wù)處理。 （ 2）總分 100 分 ，實行扣分制 。 （ 4）其他不可抗拒因素由監(jiān)考人員上報再做出判定。 四、競賽須知 Page 2 of 31 參賽選手必須持本人學(xué)生證參加競賽。遲到 15 分鐘者不得參加競賽。所有通訊工具一律不得帶入競賽現(xiàn)場。 參賽選手在競賽過程中，如遇問題需舉手向裁判人員示意，選手之間互相交談等按作弊行為處理。 各賽場除現(xiàn)場裁判、賽場配備的工作人員以外，其他人員未經(jīng)允許不得進入賽場。 一等獎 1 組 ，二等獎 2 組 ，三等獎 3 組 。 取得前六名的名次的，即可為本班獲得相應(yīng)的積分，第一名，班級積分為 6 分，第二名，班級積分為 5 分，以此類推。 六、評分細則 序號 模塊 分值 說明 1 建賬 5 正確完成建賬及建賬信息，信息錯誤或缺少每個扣 1 分 2 用戶及權(quán)限 6 用戶及權(quán)限操作正確，每個錯誤扣 1 分 3 基本檔案 10 正確錄入基本檔案信息，信息錯誤或缺少每個扣 1分 4 總賬初始化 5 正確操作總賬初始化，操作錯誤每個扣 1 分 5 日常處理 54 正確編制憑證并審核簽字，錯誤一張憑證扣 2 分 Page 3 of 31 6 期末處理 正確進行期末相關(guān)操作及憑證生成，錯誤一張憑證扣 2 分 7 報表 10 正確編制資產(chǎn)負債表及利潤表，每個錯誤數(shù)據(jù)扣 1分 8 裝訂 10 按憑證裝訂要求正確裝訂，由評委老師據(jù)裝訂完成情況酌情扣分 合計 100 每項最多扣分為該項分值 前四項為操作過程中逐項查閱 后四項為打印紙質(zhì)文件查閱 每組參賽隊伍完成之后必須備份賬套并上交 七、競賽試題 （ 1） 建賬及財務(wù)分工 （一）建賬 賬套號： 參賽序號 ； 賬套名稱： 2020 會計電算化技能大賽； 賬套路徑：默認； 啟用會計期： 2020 年 12 月； 會計期間設(shè)置采用系統(tǒng)默認設(shè)置。 本幣代碼： RMB；本幣名稱：人民幣；企業(yè)類型：工業(yè)；行業(yè)性質(zhì)： 2020 新會計制度科目 ；賬套主管： 001 選手 1；按行業(yè)預(yù)置科目打“√”。 科目編碼級次： 42222；其余分類編碼及數(shù)據(jù)精度均采用系統(tǒng)默認值； 啟用總賬系統(tǒng)，啟用日期為 2020 年 12 月 1 日 。 工商銀行 進賬單 （ 收賬通知 ） 3 2020 年 12 月 1 日 出票人 全 稱 張藝謀 收款人 全 稱 九州機械制造有限責(zé)任公司 賬 號 88888888 賬 號 12345678 開戶銀行 工行新區(qū)支行 開戶銀行 工行新區(qū)支行 金額 人民幣 （大寫） 伍佰壹拾萬元整 億 千 百 十 萬 千 百 十 元 角 分 ￥ 5 1 0 0 0 0 0 0 0 票據(jù)種類 票據(jù)張數(shù) 開戶銀行簽章 票據(jù)號碼 復(fù)核 記賬 工商銀行進賬單 （收賬通知） 3 2020 年 12 月 1 日 出票人 全 稱 鞏俐 收款人 全 稱 九州機械制造有限責(zé)任公司 賬 號 77777777 賬 號 12345678 開戶銀行 工行新區(qū)支行 開戶銀行 工行新區(qū)支行 金額 人民幣 （大寫）肆佰玖拾萬元整 億 千 百 十 萬 千 百 十 元 角 分 ￥ 4 9 0 0 0 0 0 0 0 票據(jù)種類 票據(jù)張數(shù) 開戶銀行簽章 票據(jù)號碼 復(fù)核 記賬 收 據(jù) 工行新區(qū)支行 轉(zhuǎn) 訖 工行新區(qū)支行 轉(zhuǎn) 訖 Page 8 of 31 2020 年 12 月 1 日 No 0004887 今收 到 張藝謀 交 來 投資款 人民幣（大寫） 伍佰壹拾萬元整 ￥ 收款方式： 轉(zhuǎn)賬 收款單位（章） 收款人 章子怡 交款人 張藝謀 收 據(jù) 2020 年 12 月 1 日 No 0004887 今收到 鞏俐 交 來 投資款 人民幣（大寫） 肆 佰 玖 拾萬元整 ￥ 收款方式： 轉(zhuǎn)賬 收款單位（章） 收款人 章子怡 交款人 鞏俐 月 2 日，公司從開戶銀行購買轉(zhuǎn)賬支票和現(xiàn)金支票各一本，共 40 元， 通過銀行賬戶劃轉(zhuǎn) 支付 。 資金 支付 審批 單 2020 年 12 月 2 日 申請部門 辦公室 申請人 張曼玉 申請金額 300 萬 收款單位 銅山縣財政局預(yù)算外資金專戶 付款