【正文】 數(shù)+1－漏存期次（2）采用每元存款計息基數(shù)計算。日積數(shù)的總和稱為計息月積數(shù)，乘以月利率即得到利息數(shù)。2零存整取定期儲蓄存款利息的計算（1）月積數(shù)計算法。整存整取定期儲蓄存款提前支取，均按支取日掛牌公告的活期儲蓄存款利率計付利息。2整存整取定期儲蓄存款利息的計算整存整取定期儲蓄存款，在原定存期內(nèi)如遇到利率調(diào)整，不論調(diào)高或調(diào)低，均按存單開戶日所定利率計付利息，不分段計息。計算方法：（1）積數(shù)法。利息又稱“利金”，是指債務(wù)人為取得貨幣的使用權(quán)而向債權(quán)人支付的超過本金（母金）的部分。2代理類中間業(yè)務(wù)及范圍代理類中間業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行或信用社接受客戶委托，代為辦理客戶指定的經(jīng)濟(jì)事務(wù)，提供金融服務(wù)并收取一定費用的業(yè)務(wù)，包括代理政策性銀行業(yè)務(wù)，代理中國人民銀行業(yè)務(wù)，代理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)，代收代付業(yè)務(wù)，代理證券業(yè)務(wù)，代理保險業(yè)務(wù)，代理其他銀行卡收單業(yè)務(wù)等。（3）按發(fā)行對象不同分為個人卡和單位卡。銀行卡的分類：（1）按發(fā)行主體是否在境內(nèi)分為境內(nèi)卡和境外卡。（3）適用報告制的中間業(yè)務(wù)品種：代理政策性銀行、外國政府和國際金融機(jī)構(gòu)貸款業(yè)務(wù)，代理資金清算，代理銀行卡收單業(yè)務(wù)，包括代理外卡業(yè)務(wù)。2適用審批制、備案制和報告制的中間業(yè)務(wù)品種（1）適用審批制的中間業(yè)務(wù)品種有：金融衍生業(yè)務(wù)、各類投資基金托管、各類基金注冊登記、認(rèn)購、申購和贖回業(yè)務(wù)、代理證券業(yè)務(wù)、代理保險業(yè)務(wù)。申請開辦中間業(yè)務(wù)的應(yīng)符合以下條件：（1）符合金融市場發(fā)展的客觀要求；（2）不損害客戶的經(jīng)濟(jì)利益；（3）有利于完善信用社的服務(wù)功能，有利于提高信用社的盈利能力；（4）制定了相應(yīng)的業(yè)務(wù)規(guī)章制度和操作規(guī)程；（5）具備合格的管理人員和業(yè)務(wù)人員；（6）具備適合開展業(yè)務(wù)的支持系統(tǒng)；（7）監(jiān)管部門要求的其他條件。1個人儲蓄存款應(yīng)遵循的原則個人儲蓄存款應(yīng)遵循：存款自愿，取款自由，存款有息，為儲戶保密的原則。1活期儲蓄存款和活期存款的結(jié)息日活期儲蓄存款結(jié)息日是每年的6月30日。存款全部提清即銷戶。需要取款時，將準(zhǔn)備支取的金額，按約定日數(shù)事先通知銀行。（2）整存整付的通知存款使用存單，存戶必須預(yù)留印鑒，到時銀行核對印鑒，一次將本息支取。期限有提前5天、7天、10天、15天、1個月、3個月不等。（4）定期存款雖然不能透支，但可以作為動產(chǎn)抵押品取得銀行或信用社貸款。（2）取款時使用銀行或信用社出具的存款單，存款單不能像支票一樣流通轉(zhuǎn)讓。（4）食用良好的往來客戶必要時，可以向銀行申請透支額。（2）存戶一律使用支票提取存款，所以又稱支票賬戶，支票還可以背書轉(zhuǎn)讓。（3）有必要的安全防范設(shè)備。1設(shè)置儲蓄網(wǎng)點必須同時具備的三個條件設(shè)置儲蓄網(wǎng)點必須同時具備三個條件：（1）有機(jī)構(gòu)名稱、組織機(jī)構(gòu)和固定的營業(yè)場所。（4）存款人撤銷銀行結(jié)算賬戶時，必須與開戶銀行核對銀行結(jié)算賬戶存款余額，交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證和開戶登記證，銀行核對無誤后方可辦理銷戶手續(xù)。（2）存款人因被撤并、解散、宣告或關(guān)閉或者因注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照，需要撤銷基本存款賬戶的，存款人基本存款賬戶的開戶銀行應(yīng)自撤銷之日起2個工作日內(nèi)，將撤銷該基本存款賬戶的情況書面通知該存款人其他銀行結(jié)算賬戶的開戶銀行；存款人其他銀行結(jié)算賬戶的開戶銀行，應(yīng)自收到通知之日起2個工作日內(nèi)通知存款人撤銷有關(guān)銀行結(jié)算賬戶；存款人應(yīng)自收到通知之日3個工作日內(nèi)辦理其他銀行結(jié)算賬戶的撤銷。1基本存款賬戶“轉(zhuǎn)戶”的手續(xù)基本存款賬戶“轉(zhuǎn)戶”，是指存款人因遷址或其他需要，在原基本存款賬戶開戶銀行撤銷基本存款賬戶后，選擇其他銀行，申請重新開立基本存款賬戶的行為。為了保證出資人的合法利益，防止盜用、騙取出資人資金的行為，對撤銷的賬戶資金應(yīng)退還原匯款人賬戶。注冊驗資的存款人經(jīng)工商行政管理部門核準(zhǔn)登記后，可按照基本存款賬戶的開戶要求提供相關(guān)證明文件，向開戶銀行申請辦理賬戶性質(zhì)變更手續(xù)，開戶銀行報中國人民銀行核準(zhǔn)后，可將臨時存款賬戶變更為基本存款賬戶。1對注冊驗資的臨時存款賬戶管理存款人因注冊驗資需要，可以在銀行開立臨時存款賬戶。但最長不得超過兩年。辦法規(guī)定臨時存款賬戶有效期滿后，確因業(yè)務(wù)需要，存款人可以申請展期。對因注冊驗資需要開立的臨時存款賬戶轉(zhuǎn)為基本存款賬戶，或借款轉(zhuǎn)存開立的一般存款賬戶，因事先對存款人的身份等進(jìn)行了審核，幫不受生效日制度限制。此規(guī)定是為了維護(hù)存款人的合法權(quán)益，防止被授權(quán)人超越代理權(quán)限進(jìn)行越權(quán)代理，防止假冒他人名義開立銀行結(jié)算賬戶進(jìn)行詐騙、洗耳恭聽錢等違法犯罪活動，切實保障存款人的資金安全，存款人應(yīng)鄧以高度重視和積極配合。個人申請開立個人銀行結(jié)算賬戶時，提倡由存款人本人親自辦理。實際操作中，法定代表人或單位負(fù)責(zé)人授權(quán)他人的，應(yīng)在授權(quán)書中對被授權(quán)人的姓名及其身份證件、權(quán)限等內(nèi)容作明確說明，并在授權(quán)書上加蓋單位公章及法定代表人或單位人或單位負(fù)責(zé)人簽章。申請開立銀行結(jié)算賬戶的手續(xù)單位申請開立單位銀行結(jié)算賬戶時，應(yīng)由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理，如因特殊原因法定代表人或單位負(fù)責(zé)人不能親自辦理的，必須授權(quán)他人辦理。個人開立個人銀行結(jié)算賬戶的賬戶名稱應(yīng)與其提供的有效身份證件中的名稱全稱一致。非獨立核算單位或派出機(jī)構(gòu)因收入?yún)R繳和業(yè)務(wù)支出需要開立的專用存款賬戶，其賬戶名稱應(yīng)使用其隸屬單位的名稱。存款人結(jié)算賬戶的名稱確定單位開立銀行結(jié)算賬戶的名稱應(yīng)與其提供的申請開戶的證明文件的名稱全稱及預(yù)留銀行的印章一致。（6）法律、法規(guī)和國家有關(guān)文件規(guī)定的其他有效證件。（4）香港、澳門居民，應(yīng)出具澳居民往來內(nèi)地通行證；臺灣居民，應(yīng)出具臺灣居民來往大陸通行證或者其他有效證件。（2）中國人民解放軍軍人，應(yīng)出具軍人身份證件。若儲戶要求撤銷掛失時，應(yīng)出示原掛失證明，由儲戶在掛失申請書上批注“某年某月某日注銷掛失”字樣，并收回掛失申請書；掛失用函電形式要求撤銷掛失申請的，不予受理。如儲戶不能辦理書面掛失手續(xù)，可以受理電報、電話、信函掛失，但須在掛失五天內(nèi)補(bǔ)辦書面掛失手續(xù)，否則掛失不再有效。掛失七天后，根據(jù)存款人的意愿，儲蓄機(jī)構(gòu)可以重新開出新存單、存折，或支付存款本金和利息。掛失時一般填寫一式三聯(lián)掛失申請書，第一聯(lián)儲蓄機(jī)構(gòu)留存，憑以登記掛失登記簿；第二聯(lián)隨當(dāng)日傳票送事后監(jiān)督部門；第三聯(lián)加蓋公章后交儲戶，憑以領(lǐng)取新存單、存折，領(lǐng)取新存單、存折后由儲戶在該聯(lián)簽章后，交事后監(jiān)督部門，作會計檔案永久保管。辦理掛失手續(xù)的操作手續(xù)儲戶存單、存折如有遺失，必須立即持本人居民身份證明，并提供姓名、存款時間、種類、金額、賬號及住址等有關(guān)情況，書面向原儲蓄機(jī)構(gòu)正式申請掛失止付。（9）農(nóng)、副、礦產(chǎn)品購銷合同。（7）保險公司的證明。（5）債權(quán)或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議。（3）新聞出版、演出主辦等單位與收款人簽訂的勞務(wù)合同或支付給個人款項的證明。單位從其結(jié)算賬戶支付給個人銀行結(jié)算賬戶的款項，每筆超過5萬元的，應(yīng)提供哪些付款依據(jù)？（1）代發(fā)工資協(xié)議和收款人清單。（4）異地臨時經(jīng)營活動需要開立臨時存款賬戶的。（2）辦理異地借款和其他結(jié)算需要開立一般存款賬戶的。有下列情況的，存款人可以申請開立臨時存款賬戶：設(shè)立臨時機(jī)構(gòu)；異地臨時經(jīng)營活動；注冊驗資。對下列資金的管理與使用，存款人可以申請開立專用存款賬戶：基本建設(shè)資金；更新改造資金；財政預(yù)算外資金；糧、棉、油收購資金；證券交易結(jié)算資金；期貨交易保證金；信托基金；金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金；政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金；單位銀行卡備用金；住房基金；社會保障基金；收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金；黨、團(tuán)、工會設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費；其他需要專項管理和使用的資金。②存款人因其他結(jié)算需要，應(yīng)出具有關(guān)證明。該賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。可以申請開立基本存款賬戶：企業(yè)法人；非法人企業(yè)；機(jī)關(guān)、事業(yè)單位；團(tuán)級（含）以上軍隊、武警部隊及分散執(zhí)勤的支（分）隊；社會團(tuán)體；民辦非企業(yè)組織；異地常設(shè)機(jī)構(gòu)；外國駐華機(jī)構(gòu)；個體工商戶；居民委員會、村民委員會、社區(qū)委員會；單位設(shè)立的獨立核算的附屬機(jī)構(gòu)；其他組織。存款人基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶（1）基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶。存款人是指在中國境內(nèi)開立銀行結(jié)算賬戶的單位、個體工商戶和自然人。分級管理指省聯(lián)社負(fù)債管理部，縣級聯(lián)社負(fù)債業(yè)務(wù)部門依據(jù)本級職能承擔(dān)相應(yīng)的存款業(yè)務(wù)管理工作。農(nóng)村信用社基礎(chǔ)知識問題集第一部分 基礎(chǔ)知識一、負(fù)債管理存款業(yè)務(wù)管理的原則堅持統(tǒng)一規(guī)范、分級管理、分工協(xié)作的原則。統(tǒng)一規(guī)范是指全省信用社必須遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章，按照業(yè)務(wù)管理制度，服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和指導(dǎo)性工作目標(biāo)開展存款業(yè)務(wù)活動。分工協(xié)作指各級信用社負(fù)債，信貸，結(jié)算等部門應(yīng)根據(jù)各自的專業(yè)性質(zhì)和特點，按照職責(zé)分工，、相互配合，做好組織資金工作。儲蓄存款的種類按存期長短劃分，可分為活期儲蓄存款、整存整取儲蓄存款、零存整取儲蓄存款、存本取息定期儲蓄存款、教育儲蓄、通知存款和經(jīng)銀監(jiān)會批準(zhǔn)開辦的其他種類的儲蓄存款。存款人日常經(jīng)營活動資金收付及其工資、資金和現(xiàn)金的支取。（2）一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。存款人申請開立一般存款賬戶，應(yīng)向銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶登記證和下列證明文件：①存款人因向銀行借款需要，應(yīng)出具借款合同。（3）存款人的專用賬戶用于辦理各項專用資金的收付。（4）臨時存款賬戶用于辦理臨時機(jī)構(gòu)以及存款人臨時經(jīng)營活動發(fā)生的資金收付。存款人哪些情形可在異地開立有關(guān)銀行結(jié)算賬戶？（1）營業(yè)執(zhí)照注冊地與經(jīng)營地不在同一行政區(qū)域（跨省、市、縣）需要開立基本存款賬戶的。（3）存款人因附屬的非獨立核算單位或派出機(jī)構(gòu)發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務(wù)支出需要開立專用存款賬戶的。（5）自然人根據(jù)需要在異地開立個人銀行結(jié)算賬戶的。（2）獎勵證明。（4）證券公司、期貨公司、信托投資公司、獎券發(fā)行或承銷部門支付或退還給自然人款項的證明。（6）借款合同。（8）稅收征管部門的證明。（10）其他合法款項的證明。儲蓄機(jī)構(gòu)在確認(rèn)該筆存款未被支取的前提下，方可受理掛失手續(xù)。經(jīng)辦員受理掛失，應(yīng)在各聯(lián)掛失申請書上蓋章，并根據(jù)掛失申請書在該存款賬頁上用紅字注明“某年某月某日掛失止付”字樣。存款人不能及時掛失，可委托他人代為辦理掛失手續(xù)，但被委托人要出示其身份證明。若存款在掛失前或掛失失效后已被他人支取，儲蓄機(jī)構(gòu)不負(fù)責(zé)任。存款人申請開立個人結(jié)算賬戶應(yīng)出具的證明文件存款人申請開立個人結(jié)算賬戶應(yīng)向銀行出具下列證明文件：（1）中國居民，應(yīng)出具居民身份證或臨時身份證。（3）中國人民武裝警察，應(yīng)出具武警身份證件。（5）外國公民，應(yīng)出具護(hù)照。銀行為個人開立銀行結(jié)算賬戶時，根據(jù)需要還可要求申請人出具戶中簿、駕駛執(zhí)照、護(hù)照等有效證件。如果單位的名稱過長，可使用規(guī)范化簡稱，但必須與預(yù)留銀行的印章一致，并與開戶銀行在銀行賬戶管理協(xié)議上明確簡稱的約定。單位獨立核算的附屬機(jī)構(gòu)開立銀行結(jié)算賬戶，存款人應(yīng)使用其主管單位名稱加附屬機(jī)構(gòu)名稱。單位預(yù)留銀行印章為單位的公章或財務(wù)專用章和法定代表人、單位負(fù)責(zé)人或授權(quán)經(jīng)辦人的簽章；預(yù)留授權(quán)經(jīng)辦人的簽章，必須出具法定代表人、單位負(fù)責(zé)人的授權(quán)及其身份證以及授權(quán)經(jīng)辦人的身份證。由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理的，應(yīng)出具法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的身份證件外，還應(yīng)出具其法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的授權(quán)書及其身份證件。銀行應(yīng)加強(qiáng)對辦理開戶的被授權(quán)人的身份審查，對法定代表人或單位負(fù)責(zé)人及被授權(quán)人的身份證復(fù)印件和授權(quán)書，應(yīng)按規(guī)定存檔備查。但申請開立使用支票、銀行卡等信用支付工具的個人銀行結(jié)算賬戶時，因存款人需要辦理銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議的簽訂、預(yù)留簽字或名章等開戶手續(xù)，必須由存款人本人親自辦理。1對單位銀行結(jié)算賬戶實行生效日制度的原因存款人開立的單位銀行結(jié)算賬戶實行生效日制度，即單位銀行結(jié)算賬戶在正式開立之日起三個工作日內(nèi)，除資金轉(zhuǎn)入和現(xiàn)金存入外，不能辦理付款業(yè)務(wù)，三個工作日后方可辦理付款。1臨時存款賬戶超過有效期期限后的處理規(guī)定對臨時存款賬戶使用的最長有效期限為兩年（包括已展期）。具體是：存款人在臨時存款賬戶的有效期內(nèi)，向開戶銀行提出延長賬戶使用的申請，帖開戶銀行報中國人民銀行核準(zhǔn)后展期。對賬戶使用期需要超過兩年的，存款人可以在賬戶兩年期滿后，撤銷原賬戶，重新出具開戶依據(jù)，申請開立新的臨時存款賬戶。為確保存款人驗資行為的真實性，避免存款人假借驗資，進(jìn)行逃廢債務(wù)、詐騙、洗錢等違法犯罪活動，辦法還規(guī)定，因注冊驗資而開立的臨時存款賬戶，注冊驗資資金的匯繳人應(yīng)與出資人的名稱一致，驗資期間，該賬戶只收不付。注冊驗資期滿后，應(yīng)按照撤銷銀行結(jié)算賬戶的要求，向開戶銀行申請撤銷臨時存款賬戶。注冊資金以現(xiàn)金方式存入，出資人需要提取現(xiàn)金的，應(yīng)出具繳存現(xiàn)金時的現(xiàn)金繳款單原件及其有效身份證件。1撤銷結(jié)算賬戶的處理撤銷單位銀行結(jié)算賬戶和個人銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)作如下處理：（1）存款人申請撤銷銀行結(jié)算賬戶時，應(yīng)填寫“撤銷銀行結(jié)算賬戶申請書”。（3）銀行辦理單位銀行結(jié)算賬戶撤銷手續(xù)時，應(yīng)在其核發(fā)的基本存款賬戶、臨時存款賬戶、預(yù)算單位專用存款賬戶開戶登記證上，注明銷戶日期并由經(jīng)辦人員簽署名章，同時在撤銷之日起2個工作日內(nèi)，向中國人民銀行報告。存款人因特殊原因未能交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證的，應(yīng)出具有關(guān)證明，銀行方可辦理銷戶手續(xù)，造成損失的，由其自行承擔(dān)。（2）熟悉儲蓄業(yè)務(wù)的工作人員不少于四人，保證營業(yè)時間雙人臨柜。1活期存款、定期存款、通知存款的特點活期存款的特點：（1）存取無一定期限。（3）無論期限長短一律不記息或利息微薄。定期存款的特點：（1）存款有期限，期限越長，利率越高。（3）存款未到期一般不得提前支取。通知存款的特點：（1）存戶在取款前事先通知銀行取款的時間和金額，由銀行在通知到期日支付存戶本金和利息。到期才能提款。（3）零存整付的通知存款使用存折，以后可以隨時續(xù)存。到期在存款余額內(nèi)支取。如果不全部提清，以后還可以繼續(xù)存取。活期存款的結(jié)息日是每季末的20日。中間業(yè)務(wù)及申請開辦中間業(yè)務(wù)的條件中間業(yè)務(wù)是指不構(gòu)成表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債、形成非利息收入的業(yè)務(wù)。2農(nóng)村信用社中間業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的重點農(nóng)村信用社的中間業(yè)務(wù)內(nèi)部控制重點是：開展中間業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)取得有關(guān)部門核準(zhǔn)的機(jī)構(gòu)資質(zhì)、人員從業(yè)資格和內(nèi)部的業(yè)務(wù)授權(quán)，建立并落實相關(guān)的規(guī)章制度和操作規(guī)程，按委托人指令辦