財務(wù)報告及綜合財務(wù)管理知識分析實驗-展示頁
2025-07-03 20:07本頁面
【正文】 )184546928五、每股收益 （一）基本每股收益（元） （二）稀釋每股收益（元） 普通股加權(quán)平均數(shù)（萬股）1632512558 （三）現(xiàn)金流量表 現(xiàn) 金 流 量 表 編制單位：華星化工 單位：萬元2008年度2007年度一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金12821180987收到的稅費返還1249860收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金63822經(jīng) 營 活 動 現(xiàn) 金 流 入 小 計13009881869購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金10439765731支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金47723072支付的各種稅費59991473支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金34012908經(jīng) 營 活 動 現(xiàn) 金 流 出 小 計11856973185 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額115298685二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量收回投資所收到的現(xiàn)金取得投資收益所收到的現(xiàn)金3處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)而收到的現(xiàn)金凈額8846處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額51收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金334235投 資 活 動 現(xiàn) 金 流 入 小 計422335購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金715612145投資支付的現(xiàn)金5388460取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金投 資 活 動 現(xiàn) 金 流 出 小 計1254412605 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額1212212269三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量吸收投資所收到的現(xiàn)金14654取得借款所收到的現(xiàn)金4317145954收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金319籌 資 活 動 現(xiàn) 金 流 入 小 計4317160928償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金4797345311分配股利、利潤和償付利息所支付的現(xiàn)金34013033支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金300115籌 資 活 動 現(xiàn) 金 流 出 小 計5167448459 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額850312468四、匯率變動對現(xiàn)金的影響3110五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額91288874 ：加期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額174338559六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額830517433 第二章 財務(wù)分析實驗報告一、償債能力分析（一）計算完成下表中的各項指標華星化工償債能力分析 2007 年至2008 年 項 目2007年2008 年流動資產(chǎn)4997658537流動負債4868850424流動比率存貨2070534036速動資產(chǎn)2927124501速動比率現(xiàn)金類資產(chǎn)174338305現(xiàn)金比率負債總額5587156815資產(chǎn)總額106483124815資產(chǎn)負債率（%）股東權(quán)益總額5061268000股東權(quán)益比率（%）權(quán)益乘數(shù)產(chǎn)權(quán)比率（%）稅前利潤815020977利息費用33443560利息保障倍數(shù)（二）對該企業(yè)的短期償債能力和長期償債能力進行評價，短期償債壓力較大，表明短期償債能力有所增強。主要是公司存貨增加所致。說明公司的支付能力有所下降。%，%，表明該公司債務(wù)負擔(dān)有所減輕。%，說明該公司的財務(wù)結(jié)構(gòu)風(fēng)險較高，%，說明公司的財務(wù)結(jié)構(gòu)風(fēng)險降低，公司的長期償債能力提高。二、營運能力分析（一）計算填列以下反映企業(yè)營運能力的各項指標華星化工營運能力分析指標 2007 年至2008 年 項 目2007年2008年營業(yè)收入（萬元） 84833 137126期初應(yīng)收賬款（萬元）54597401期末應(yīng)收賬款（萬元）740111938應(yīng)收賬款平均余額（萬元）64309670應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率（次）應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)（天）2725營業(yè)成本（萬元）6545092926期初存貨（萬元）1320420705期末存貨（萬元）2070534036存貨平均余額（萬元）1695527371存貨周轉(zhuǎn)率（次）存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)（天）93106年初流動資產(chǎn)（萬元）2975149976年末流動資產(chǎn)（萬元）4997658537流動資產(chǎn)平均余額（萬元）3986454257流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（次）流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)（天）169142年初固定資產(chǎn)（萬元）3615451174年末固定資產(chǎn)（萬元）5117452415固定資產(chǎn)平均余額（萬元）4366451795固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（次）年初總資產(chǎn)（萬元）77349106483年末總資產(chǎn)（萬元）106483124815總資產(chǎn)平均余額（萬元）91916115649總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（次）總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)（天）391303
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