采購審計方案-展示頁
2024-11-19 04:05本頁面
【正文】 審計準備 （ 1）收集 供應商管理制度 。 現場審計 對 準備階段的問題、初 步判斷進行核實，并與 采購部門的員工 充分溝通，對 現有的采購 制度作出客觀評價。 （ 2）對 供應商資質的 審核 確認 、 標書制作、 招 標、 評標、 詢價、比價、議價、 合同管理、驗收、退貨 、款項支付 等主要業(yè)務的管理制度進行分析，判斷其與 公司政策 是否存在差異以及差異的合理性，判 別 其對實際工作能否起到管理控制作用。 對本年度審計 問題 進行后續(xù) 追蹤 審計 三 、 審計范圍： 20XX 年 X 月－ 20XX 年 X 月期間的 采購 管理工作。 采 購 計劃 、采購預算、實際采購是否 得到良好的遵循。 編制： 審核： 批準： 【抄送】 第 1 頁 共 11 頁 通用 采購 專項審計 小鄭同學 編制 適用對象：內部審計、應付會計 目錄 一、 審計方案 二、 審計程序 三、 審計分工和日程安排 四、 審計所需資料清單 編制： 審核： 批準： 【抄送】 第 2 頁 共 11 頁 通用采購 專項審計 方案 一 、 審計目的： 根據公司的采購 管理 制度， 對 采購部門 現階段的 采購 管理工作 及 內部 控制狀況進行審計檢查 和內控評估 ，揭示其中存在的控制風險 ， 并 提出 可行的建議和改善措施 。 二 、 審計內容： 采購管理 制度 是否 有效 和完善。 公司對 采購 主要業(yè)務環(huán)節(jié)（ 供應商資質的審核確認、標書制作、招標、評標、詢價、比價、議價、合同管理、驗收、退貨、款項支付 等）的管理、控制是否完善。 四 、 審計人員： 五 、 審計時間： 六 、 審計程序（附后） 編制： 審核： 批準： 【抄送】 第 3 頁 共 11 頁 審計程序 底稿索引 執(zhí)行人 復核人 時間 預算 一、對公司 采購 制度完善性檢查、評價 審計準備 制度與流程： （ 1） 收集 公司 采購 管理制度，評價 相關的采購管理 控制措施 是否完備， 采購 活動 各階段 是否都有相關的管理規(guī)范。 （ 3）用 Visio 等制圖軟件繪制采購 流程 圖 ，判斷其 制度方面 是否存在控制 缺失 或薄弱環(huán)節(jié) ，同時 確認 采購 流程的效 果 與效率。 【 要求 】通過以上檢查， 對 采購 管理制度體系的完整性、 預算 管理體系的健全和有效性、業(yè)務流程的清晰與否以及主要內部控制環(huán)節(jié)是否存在、是否有實際控制力度等問題做出客觀評價，提出合理建議。 （ 2） 了解 供應商管理系統(tǒng) 。 （ 4）獲取 人事 組織架構圖 現場審計 （ 1） 從 供應商管理系統(tǒng) 獲 取 本年度 主要 供應商清單 ， 新進
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