【正文】 ] 戶 名 [ 張紅 ] 存入金額 [ 5000 ] 交易日期 [ 2004/07/20 ] 是否無折 [ 0 ] 貨幣名稱 [ 人民幣 ] 交易前余額 [ 2000 ] 手 續(xù) 費 [ ] 結(jié)存余額 [ 7000 ]摘 要 [ ] 分析號 [ 0000 ]交易碼[ ]（2） 系統(tǒng)提示打印存折，插入存折，打印完畢。劃磁條，系統(tǒng)自動顯示賬戶號類型（05表示活期賬戶）、交易日期（2004/07/20）、是否無折（有折顯示0）和賬戶號的前15位數(shù)字（后7位需輸入）（劃磁條后自動顯示項目有下劃線）。會計分錄為：借：現(xiàn)金 5000貸：活期儲蓄存款——張紅 5000案例2：（同上例）儲戶張紅于2004年7月20日，持活期一本通續(xù)存人民幣現(xiàn)金5000元。如果相符，輸入相應(yīng)的交易碼進入活期續(xù)存界面，并通過劃磁條和輸入賬號調(diào)出分戶賬，輸入相關(guān)信息，打印存款憑條和存折，憑條由儲戶簽字確認，然后在憑條上加蓋現(xiàn)訖章和個人名章，在存折上加蓋個人名章。注：傳票上的會計分錄系統(tǒng)自動打印，會計科目全部由數(shù)碼組成，從數(shù)碼中能看出銀行號、部門號和貨幣號等信息。（7）柜員在存折上加蓋公章、名章，在憑條上加蓋現(xiàn)訖章和名章，將存折和存款回單交給客戶，憑條（傳票）留存。（5）柜員進入開卡交易畫面，輸入客戶賬號及庫存空白借記卡卡號，系統(tǒng)自動對兩者進行關(guān)聯(lián)，同時修改借記卡狀態(tài)等。（此時光標自動位于界面底部交易碼處為下一筆業(yè)務(wù)做準備）憑條信息如下： 某銀行 存款 / 轉(zhuǎn)賬憑條700CSH 2004/07/02 15:01:02 0068 終端流水號：0000079借：111193810668261001 貸：22229981759991001 某銀行存款回單日期：2004/07/02賬號：2222810010200020010000卡號：1234987645672589戶名：張紅幣別：人民幣存入金額：存期/利率：取款方式：密碼客戶號：1190732經(jīng)辦人：lyu幣別：人民幣 金額（小寫）*** 存期 一本通號：222281001020002 賬戶類型：丙鈔 賬戶名稱： 張紅 賬號：2222810010200020010000 卡號 : 存款種類： 取款方式： 機構(gòu)號：1111 客戶號：1190732起息日期：2004/07/02 利率： 客戶證件：轉(zhuǎn)出賬號類型： 轉(zhuǎn)出賬戶：入賬賬號：客戶證件： 370204196010152736本人確認所辦業(yè)務(wù)與銀行記錄相符。某銀行綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)() [聯(lián)機] [ 通][操作員：LYU:李揚] [7029] [ 一本通建立 ] [2004/07/02] [15:01:02]━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━一本通號[222281001020002] 機構(gòu)號[1111 ] 客戶號[1190732 ] 一本通種類[ 2 ]客戶名稱[ 張紅 ] 證件種類[4 ] [370204196010152736 ]地 址[青島市四方區(qū)嘉善路10號4號樓 501戶 ] 聯(lián)系電話[ 83776742 ]憑證種類[24 ] 憑證印刷號[ 0659751 ]賬戶號類型[ 05 ] 賬戶號[2222810010200020010000 ] 起息日[2004/07/02]交易金額[ 2000 ] 取款方式[ 1 ] 客戶密碼[ ****** ]賬戶類型[丙鈔 ] 存款種類[ ] 貨幣號[ 001 ] 存期[ ]摘要[ ] 分析號[0000] 是否有折[ 0 ] 交易碼 [ ]（2）系統(tǒng)提示打印存折，插入存折，打印完畢。輸入一本通種類，客戶名稱，證件種類（4代表身份證），地址，聯(lián)系電話、憑證種類、憑證印刷號、交易金額、取款方式（1代表密碼取款）、貨幣號、賬戶號類型、賬戶類型、分析號、是否有折等資料（斜體項目為輸入項目），其中，取款方式、貨幣號、賬戶號類型、憑證種類點擊選擇即可，然后發(fā)送。如果已建立客戶號(客戶首次在銀行辦理業(yè)務(wù)時，需要建立唯一的客戶號，它也是該客戶開立各種存款賬戶的前提)，輸入客戶號后，戶名、地址、身份證號、電話等資料可省略不輸，系統(tǒng)將在依次確認后回顯，在實行存款實名制后，電腦將自動判定他們的唯一性。操作程序如下：（1） 柜員接過款項、存款憑條，審核資料真實、完整，無誤后輸入交易碼7029進入活期一本通開戶界面(此時界面上的起息日期自動建立即2004/07/02)。 案例1：（同上例）儲戶張紅于2004年7月2日到某銀行開立活期一本通賬戶，存入人民幣2000元，并同時開立借記卡。貨幣號：系統(tǒng)會給所有貨幣設(shè)定一個代號，如人民幣001，美元014，歐元038分析號：各銀行為準確無誤統(tǒng)計資料，在所有交易中設(shè)定分析號，以便提取數(shù)據(jù)。憑證印刷號：每一個重要空白重要憑證都會有一個不重復(fù)的號碼。憑證種類：各類存單或存折為銀行的重要空白憑證，銀行為每一種憑證鎖定一組數(shù)字，以便輸入和確定其類別。 2．實務(wù)操作　　 知識鏈接：銀行在進行微機錄入時，為了提高效率，方便快捷往往以數(shù)字代替漢字名稱。l 2003年9月1日以前，新開立的人民幣活期賬戶，如果未與借記卡關(guān)聯(lián)，一般視為儲蓄賬戶，不能通過電話銀行、自助設(shè)備等外圍系統(tǒng)作轉(zhuǎn)賬結(jié)算。知識鏈接：個人結(jié)算賬戶及有關(guān)規(guī)定l 個人結(jié)算賬戶是自然人因投資、消費、結(jié)算等而開立的可辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)的存款賬戶。儲戶要求開立支票戶時，應(yīng)向銀行填寫“開戶申請書”，銀行審查同意后，開立活期儲蓄支票戶并預(yù)留印鑒。同時將身份證與借記卡交給儲戶。并在“開立個人結(jié)算賬戶申請表”中，根據(jù)儲戶所填內(nèi)容打印戶名、賬號、幣種、金額、日期、交易序號、地區(qū)號、網(wǎng)點號、柜員號、授權(quán)柜員號、起息日期、賬戶種類、賬戶屬性等。（2）儲戶要求直接申辦借記卡的，須攜帶本人身份證，填寫“開立個人結(jié)算賬戶申請書及借記卡申請表”，均為一式兩聯(lián)，由柜員負責(zé)審核相關(guān)內(nèi)容。其會計分錄為：借：現(xiàn)金 貸：活期儲蓄存款——戶【例】儲戶張紅于2004年7月2日到某銀行開立活期一本通賬戶，存入人民幣2000元。結(jié)算賬戶不但能進行存取款，還可以進行轉(zhuǎn)賬結(jié)算和其他交易。一、 活期開戶活期賬戶一般可分為儲蓄戶和個人結(jié)算戶兩種，儲蓄戶一般只開立一個存折，儲蓄戶可以進行存款、取款但不能進行轉(zhuǎn)賬結(jié)算（本人賬戶之間轉(zhuǎn)賬除外）。業(yè)務(wù)內(nèi)容活期開戶，活期存入，活期支取，活期結(jié)清等。起存1元1元5000元1元結(jié)息活期存折戶、活期一本通和借記卡每年6月30日結(jié)息一次，7月1日將利息轉(zhuǎn)入賬戶。借記卡與活期存折或活期一本通是同一個賬戶，因為存折和一本通只有同時辦理借記卡才能實現(xiàn)轉(zhuǎn)賬結(jié)算。個人支票戶是結(jié)算賬戶，能進行取現(xiàn)、轉(zhuǎn)賬、電匯等結(jié)算業(yè)務(wù)?；钇谝槐就ㄓ卸喾N貨幣并存、銀券通、匯入?yún)R出匯款等功能如：可同時存人民幣、美元、英鎊、等。 歸納總結(jié)：活期儲蓄形式比較活期存折戶活期一本通個人支票戶借記卡比較說明活期存折戶是指單幣種普通存折戶。是儲戶在辦理活期存折或活期一本通結(jié)算賬戶時勾連辦理的。它可以購買支票，并使用支票進行取現(xiàn)、轉(zhuǎn)帳、電匯等結(jié)算業(yè)務(wù)。它涵蓋了普通活期存折的所有功能，并增加了多種貨幣并存、銀券通、匯入?yún)R出匯款等功能?；钇谝槐就ㄊ倾y行新一代操作系統(tǒng)。普通活期存折是單幣種的儲蓄存折，大多用于代發(fā)工資，要求必須配有借記卡，因為代發(fā)工資賬戶具有結(jié)算賬戶性質(zhì)。二、活期儲蓄賬戶分類活期儲蓄賬戶從性質(zhì)上可分為結(jié)算賬戶和儲蓄賬戶兩種?；钇诖婵畹慕Y(jié)息方式將由之前的每年結(jié)息一次改為每季度結(jié)息一次?；钇趦π钣蓛π顧C構(gòu)發(fā)給存折或銀行卡，2005年9月21日之前，每年結(jié)息一次,即6月30日為結(jié)息日，按結(jié)息日掛牌公告的活期利率計算利息和代扣利息所得稅，7月1日將利息轉(zhuǎn)入賬戶。、活期儲蓄業(yè)務(wù)的有關(guān)規(guī)定一、活期儲蓄業(yè)務(wù)的概念、特點、計息規(guī)定活期儲蓄是儲戶在開戶時不約定存期，可以自由存取的一種儲蓄方式。人民幣儲蓄存款種類主要分為活期儲蓄存款、定期儲蓄存款、定活兩便儲蓄存款、個人通知存款和教育儲蓄等。通存通兌主要講述存取款業(yè)務(wù)的核算及有關(guān)規(guī)定。在定期儲蓄業(yè)務(wù)中主要講述整存整取、零存整取、存本取息定期儲蓄存款的有關(guān)規(guī)定、業(yè)務(wù)理論和實務(wù)操作。模塊 1人民幣儲蓄業(yè)務(wù)模塊摘要概念、特點、計息規(guī)定【理解】有關(guān)規(guī)定本模塊有四大板塊，即活期儲蓄業(yè)務(wù)、定期儲蓄業(yè)務(wù)、其他儲蓄業(yè)務(wù)和通存通兌。在活期儲蓄業(yè)務(wù)中主要講述活期儲蓄業(yè)務(wù)的概念、特點、計息規(guī)定；活期開戶、續(xù)存、支取、結(jié)清的業(yè)務(wù)理論與實務(wù)操作；活期儲蓄存款利息的計算。在其他儲蓄業(yè)務(wù)中講述定活兩便儲蓄存款、個人通知存款、教育儲蓄的基本規(guī)定及業(yè)務(wù)內(nèi)容。詳細內(nèi)容見圖示：活期支取活期續(xù)存活期開戶活期結(jié)清【理解】業(yè)務(wù)理論活期儲蓄業(yè)務(wù)【了解】實務(wù)操作【掌握】利息計算【理解】有關(guān)規(guī)定整存整取【掌握】會計核算零存整取 【掌握】利息及所得稅計算定期儲蓄業(yè)務(wù)【了解】實務(wù)操作存本取息【理解】有關(guān)規(guī)定定活兩便儲蓄存款 【理解】有關(guān)規(guī)定通存通兌【理解】會計核算【理解】業(yè)務(wù)內(nèi)容教育儲蓄【了解】實務(wù)操作個人通知存款其它儲蓄業(yè)務(wù)人民幣儲蓄存款業(yè)務(wù)區(qū)別于銀行對公存款業(yè)務(wù)，是指銀行通過動員、宣傳、引導(dǎo)的方式吸收城鄉(xiāng)居民的生活節(jié)余款。對個人儲蓄存款應(yīng)堅持“存款自愿、取款自由、存款有息、為儲戶保密”的儲蓄原則。因活期儲蓄具有方便、靈活、手續(xù)簡單的特點，所以深受儲戶歡迎。自2005年9月21日起，國內(nèi)銀行將執(zhí)行新的人民幣存款結(jié)息方式。新的結(jié)息方式則將每季度末月的20日作為結(jié)息日，21日支付利息。其具體形式又包括普通活期存折戶、活期一本通、個人支票戶和借記卡四種形式。如果儲戶只開立普通活期存折，就只是一個儲蓄賬戶。上機后，出現(xiàn)的新的業(yè)務(wù)品種。個人支票戶就是最早的個人結(jié)算戶。借記卡是指不具備透支功能的銀行卡。一般來說卡和折為同一賬戶。如果只開立存折戶不能進行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，只有同時辦理借記卡才具有結(jié)算賬戶性質(zhì)，所以活期存折戶與借記卡是同一賬戶。如果要實現(xiàn)轉(zhuǎn)賬結(jié)算，必須辦理借記卡。與其它戶相比，優(yōu)勢在于其存款用途與限額不受限制。也有銀行只用一張借記卡實現(xiàn)儲蓄和結(jié)算雙重業(yè)務(wù)。自2005年9月21日起，新的結(jié)息方式將按季度結(jié)息，每季度末月的20日作為結(jié)息日，21日支付利息?；钇趦π顦I(yè)務(wù)內(nèi)容主要有活期開戶、活期續(xù)存、活期支取、活期結(jié)清等形式。而結(jié)算戶既開立存折還同時開立借記卡，支票戶也屬于結(jié)算戶。1業(yè)務(wù)理論（1）儲戶申請開戶時應(yīng)填寫“儲蓄存款憑條”連同現(xiàn)金及有效身份證件交給銀行柜員，柜員審查儲蓄存款憑條上的內(nèi)容是否完整、準確，包括戶名、金額、儲種（活期或活期一本通）、幣種（單幣種戶或多幣種戶）、是否申請通存通兌、證件名稱、新開戶地址等，柜員點收現(xiàn)金無誤后，根據(jù)存款憑條開立賬戶，并寫入存折磁條信息，輸出打印“活期儲蓄存折”和憑條，在存折上加蓋銀行專用章和個人名章，在存款憑條上加蓋“新開戶”戳記，登記“開銷戶登記簿”。其會計分錄為：借：現(xiàn)金 2000貸：活期儲蓄存款——張紅 2000儲戶要求憑密碼支取的，應(yīng)預(yù)留密碼，并在存折、分戶賬和存款憑條上加蓋“憑密碼支取”戳記。審核后，銀行在“借記卡申請表”中打印交易時間、卡號、賬號、賬戶代碼等。由儲戶簽名確認，然后分別將“開立個人結(jié)算賬戶申請書及借記卡申請表”中的第二聯(lián)交給儲戶留存。（3）個人支票戶是憑支票取款的一種儲蓄形式。銀行發(fā)給活期儲蓄支票證明卡，儲戶憑卡向儲蓄機構(gòu)購買轉(zhuǎn)賬支票或現(xiàn)金支票，其余手續(xù)與存折戶開戶手續(xù)相同。開立個人銀行結(jié)算賬戶后，方便了個人辦理轉(zhuǎn)賬匯款、繳費、刷卡消費、投資等轉(zhuǎn)賬支付業(yè)務(wù)，個人還可以通過結(jié)算賬戶申請使用信用卡、支票等支付工具；滿足各種支付結(jié)算需求。l 2003年9月1日以后為客戶開立的個人結(jié)算賬戶均為開立或關(guān)聯(lián)借記卡（包括國際借記卡）的賬戶、信用卡賬戶和個人支票賬戶。交易碼：是指操作人員進入系統(tǒng)所要輸入的數(shù)字代碼，如活期一本通開戶為7029，活期續(xù)存為7002，活期支取為7003定期結(jié)清為7014，匯款為4911。如活期一本通為24，定期人民幣整存整取存單為18。賬戶類型：系統(tǒng)會將各種賬戶設(shè)定一個數(shù)字代碼，例如人民幣為00，丙鈔為21賬戶號類型：系統(tǒng)為區(qū)分普通定期和一本通，將各種存款種類設(shè)定一個代碼，如活期一本通為05，定期以本通為06，普通定期為07。是否有折：客戶存取時會有不提供存折的時候，為使系統(tǒng)準確的記錄交易情況，