內(nèi)控知識競賽試題-展示頁
2025-06-18 23:02本頁面
【正文】 公司做投資項目的可行性研究報告，明確投資方案、回報率等內(nèi)容 2012年,甲公司對組織機構(gòu)和崗位設(shè)置進(jìn)行了調(diào)整，但甲公司沒有及時對該制度進(jìn)行修訂，導(dǎo)致該制度規(guī)定與公司的實際操作并不相符。 ，成立內(nèi)部控制評價工作的非常設(shè)機構(gòu)，抽調(diào)內(nèi)部審計、內(nèi)部控制等相關(guān)機構(gòu)的人員組成內(nèi)部控制評價小組，具體組織實施內(nèi)部控制評價工作 ，則企業(yè)不能認(rèn)定內(nèi)部控制有效1針對工程項目內(nèi)部控制，企業(yè)應(yīng)當(dāng)明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，做到不相容職務(wù)互相分離。 ，某項內(nèi)部控制出現(xiàn)一個抽樣偏差的，則應(yīng)認(rèn)定為內(nèi)部控制缺陷 1在內(nèi)部控制評價過程中，下列做法錯誤的有（ ） ，注冊會計師應(yīng)當(dāng)在內(nèi)部控制審計報告中增加“非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷段”予以披露 1關(guān)于注冊會計師對非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷的責(zé)任，下列說法錯誤的有（ ） ，從而使對業(yè)務(wù)的管理和控制成為可能 1下列有關(guān)企業(yè)內(nèi)部控制信息與溝通要素的表述中，正確的有（ ） 下列選項中屬于重要業(yè)務(wù)單位的有（ ） 、財務(wù)和非財務(wù)的報告目標(biāo) ，并簽訂業(yè)務(wù)外包合同 ，前者是為了支持注冊會計師對控制風(fēng)險的評估結(jié)果，進(jìn)而確定實質(zhì)性程序的性質(zhì)、時間安排和范圍；后者是為了支持對內(nèi)部控制有效性發(fā)表的意見 ，足以支持對財務(wù)報告內(nèi)部控制審計發(fā)表審計意見，不需執(zhí)行額外的工作 、了解和測試對內(nèi)部控制有重要影響的企業(yè)層面控制在財務(wù)報表審計與財務(wù)報告內(nèi)部控制審計中，注冊會計師均需評價內(nèi)部控制。 ，與該項控制相關(guān)的風(fēng)險受企業(yè)層面的控制影響 ，應(yīng)當(dāng)組織相關(guān)專家進(jìn)行論證，實行集體決策和審批針對內(nèi)部控制審計業(yè)務(wù)，下列有關(guān)企業(yè)層面控制的說法中，正確的有（ ） ，應(yīng)制定詳細(xì)的數(shù)據(jù)遷移計劃關(guān)于企業(yè)采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制，下列說法正確的有( ) 企業(yè)應(yīng)當(dāng)切實做好信息系統(tǒng)上線的各項準(zhǔn)備工作，包括（ ） ，避免采購業(yè)務(wù)集中 ，注冊會計師就不必測試與該風(fēng)險相關(guān)的其他控制 ，通常應(yīng)當(dāng)首先評價業(yè)務(wù)層面控制，然后評價企業(yè)層面控制下列說法正確的有（ ） ，都可能用到詢問、觀察、檢查、重新執(zhí)行等程序 ，后者要求比前者更嚴(yán)根據(jù)企業(yè)《內(nèi)部控制評價指引》，內(nèi)部控制的有效性包括（ ） 下列選項中，屬于內(nèi)部控制范疇內(nèi)的風(fēng)險應(yīng)對策略有（ ） 企業(yè)內(nèi)部控制的實施主體包括（ ） 關(guān)于業(yè)務(wù)外包內(nèi)部控制，下列說法正確的有（ ） ，應(yīng)當(dāng)在業(yè)務(wù)外包合同或者另行簽訂的保密協(xié)議中明確規(guī)定承包方的保密義務(wù)和責(zé)任與《內(nèi)部控制——整合框架》（1992）相比，2013年5月，美國科索委員會（COSO）發(fā)布的修訂后的《內(nèi)部控制——整合框架》主要變化表現(xiàn)有（ ） “對誠信和道德價值觀的承諾”等17條原則 下列屬于內(nèi)部環(huán)境評價范疇的有（ ） 1集團(tuán)性企業(yè)在確定內(nèi)部控制評價范圍時，應(yīng)當(dāng)關(guān)注重要業(yè)務(wù)單位。 ，不涉及企業(yè)外部的信息 、自下而上或平行地貫穿于企業(yè)之中 ，則企業(yè)可以據(jù)此直接認(rèn)定內(nèi)部控制有效 ，某項內(nèi)部控制出現(xiàn)抽樣偏差的，則可以直接追加樣本量進(jìn)行測試，未見偏差的，則可以判斷該內(nèi)部控制有效下列各項中屬于不相容職務(wù)的有（ ） 1內(nèi)部控制評價工作組應(yīng)當(dāng)對被評價單位進(jìn)行現(xiàn)場測試，運用的方法通常包括（ ） 1公開發(fā)行證券的公司在年度報告中應(yīng)披露的財務(wù)報告內(nèi)部控制信息包括（ ） 1建立健全和有效實施內(nèi)部控制是（ ）的責(zé)任 1企業(yè)內(nèi)部控制評價報告的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括（ ） 、范圍、程序和方法 企業(yè)開展內(nèi)部控制評價工作，可以采取的組織形式有（ ） ，其工作直接向董事會或類似權(quán)力機構(gòu)負(fù)責(zé) 2內(nèi)部控制評價工作應(yīng)當(dāng)形成工作底稿，詳細(xì)記錄企業(yè)執(zhí)行評價工作的內(nèi)容，其中包括（ ） 22011年,甲公司針對各類資金支出的審批權(quán)限和程序建立
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