內(nèi)控知識(shí)競(jìng)賽試題-全文預(yù)覽
【正文】 行嚴(yán)格監(jiān)控 、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級(jí)管理人員濫用職權(quán) ，可能導(dǎo)致法律訴訟或企業(yè)聲譽(yù)受損 ，內(nèi)部控制評(píng)價(jià)和審計(jì)結(jié)果要與履職評(píng)估或績(jī)效考核相互結(jié)合 ，對(duì)于該企業(yè)的內(nèi)部控制審計(jì)，應(yīng)當(dāng)出具無法表示意見的內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告 4在測(cè)試控制的有效性時(shí)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)根據(jù)與控制相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，確定所需獲取的審計(jì)證據(jù)。 ，而是滲透到企業(yè)活動(dòng)之中的一系列行為4下列有關(guān)企業(yè)內(nèi)部控制目標(biāo)的表述中，正確的有（ ） 4下列有關(guān)企業(yè)內(nèi)部控制的表述中，正確的有（ ） （至少每年）報(bào)告，重要缺陷和重大缺陷應(yīng)立即報(bào)告4根據(jù)功能分類，可以將控制分為預(yù)防性控制和（ ） 下列關(guān)于內(nèi)部控制缺陷報(bào)告的時(shí)間要求，正確的有（ ） ，評(píng)價(jià)過程中受下屬單位管理層干涉3主板上市公司開展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的頻率為（ ） 3企業(yè)在內(nèi)部控制評(píng)價(jià)實(shí)際操作中，評(píng)價(jià)結(jié)果的客觀性往往受到現(xiàn)實(shí)各方面因素的影響，表現(xiàn)在（ ）下列選項(xiàng)中，屬于股東（大）會(huì)主要職責(zé)的有（ ） ，除即時(shí)結(jié)清方式外，應(yīng)當(dāng)訂立書面合同 ，應(yīng)以企業(yè)整體合并層面的重要性水平為衡量標(biāo)準(zhǔn) ，是指一個(gè)或多個(gè)控制缺陷的組合，可能導(dǎo)致企業(yè)嚴(yán)重偏離控制目標(biāo) ，且于2011年12月31日公司總市值（證監(jiān)會(huì)算法）在50億元以上，同時(shí)2009年至2011年平均凈利潤在3000萬元以上的，應(yīng)在披露2013年公司年報(bào)的同時(shí)，披露董事會(huì)對(duì)公司內(nèi)部控制的自我評(píng)價(jià)報(bào)告以及注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告 ，在任何情況下不得越權(quán)上報(bào)信息 企業(yè)內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)未經(jīng)授權(quán)不得辦理擔(dān)保業(yè)務(wù) ，通過試生產(chǎn)充分驗(yàn)證產(chǎn)品性能，在獲得市場(chǎng)認(rèn)可后方可進(jìn)行批量生產(chǎn) 2012年,甲公司對(duì)組織機(jī)構(gòu)和崗位設(shè)置進(jìn)行了調(diào)整，但甲公司沒有及時(shí)對(duì)該制度進(jìn)行修訂，導(dǎo)致該制度規(guī)定與公司的實(shí)際操作并不相符。 ，某項(xiàng)內(nèi)部控制出現(xiàn)一個(gè)抽樣偏差的，則應(yīng)認(rèn)定為內(nèi)部控制缺陷 ，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)在內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告中增加“非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷段”予以披露 ，從而使對(duì)業(yè)務(wù)的管理和控制成為可能 、財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)的報(bào)告目標(biāo) ，并簽訂業(yè)務(wù)外包合同 ，前者是為了支持注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)控制風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估結(jié)果，進(jìn)而確定實(shí)質(zhì)性程序的性質(zhì)、時(shí)間安排和范圍；后者是為了支持對(duì)內(nèi)部控制有效性發(fā)表的意見 、了解和測(cè)試對(duì)內(nèi)部控制有重要影響的企業(yè)層面控制在財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)與財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制審計(jì)中，注冊(cè)會(huì)計(jì)師均需評(píng)價(jià)內(nèi)部控制。 ，應(yīng)當(dāng)組織相關(guān)專家進(jìn)行論證，實(shí)行集體決策和審批針對(duì)內(nèi)部控制審計(jì)業(yè)務(wù)，下列有關(guān)企業(yè)層面控制的說法中，正確的有（ ） ，應(yīng)制定詳細(xì)的數(shù)據(jù)遷移計(jì)劃關(guān)于企業(yè)采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制，下列說法正確的有( )企業(yè)應(yīng)當(dāng)切實(shí)做好信息系統(tǒng)上線的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，包括（ ） ，通常應(yīng)當(dāng)首先評(píng)價(jià)業(yè)務(wù)層面控制，然后評(píng)價(jià)企業(yè)層面控制 ，都可能用到詢問、觀察、檢查、重新執(zhí)行等程序 “對(duì)誠信和道德價(jià)值觀的承諾”等17條原則 ，不涉及企業(yè)外部的信息 ，則企業(yè)可以據(jù)此直接認(rèn)定內(nèi)部控制有效下列各項(xiàng)中屬于不相容職務(wù)的有（ ） 1內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作組應(yīng)當(dāng)對(duì)被評(píng)價(jià)單位進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)測(cè)試，運(yùn)用的方法通常包括（ ） 1公開發(fā)行證券的公司在年度報(bào)告中應(yīng)披露的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制信息包括（ ） 1建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制是（ ）的責(zé)任 1企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括（ ） 企業(yè)開展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作，可以采取的組織形式有（ ） 2內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作應(yīng)當(dāng)形成工作底稿，詳細(xì)記錄企業(yè)執(zhí)行評(píng)價(jià)工作的內(nèi)容，其中包括（ ） 22011年,甲公司針對(duì)各類資金支出的審批權(quán)限和程序建立了專門的制度。 ，規(guī)定不得以私人名義經(jīng)營與公司有關(guān)的業(yè)務(wù)、保守商業(yè)秘密等，并規(guī)定相應(yīng)的處罰條款 。 、保密和評(píng)估制度 ，應(yīng)于2012年全面實(shí)施企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系，并在披露2012年公司年報(bào)的同時(shí)，披
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