(精選)借款和費(fèi)用報(bào)銷及審批程序制度-展示頁
2025-06-08 13:33本頁面
【正文】 向粘貼。備用金是為保證公務(wù)需要而設(shè)，因私不得借支備用金。每年12月31日前，除12月下旬借支的外其余所有個人借支的備用金都必須結(jié)清歸還，逾期不還的，一次或分次從工資中扣回。備用金借支人須在公務(wù)完畢后5個工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部結(jié)清備用金，實(shí)行定額備用金的借支人須每2個月結(jié)清一次。管理部門公務(wù)較多的人員可申請實(shí)行定額備用金制度，即可預(yù)支保證公務(wù)合理需要的一定限額備用金，報(bào)銷時可不抵借支，直接支取現(xiàn)金。備用金借支程序：借支人填制借支單，按第13條規(guī)定權(quán)限審批后交費(fèi)用會計(jì)編制記賬憑證，由稽核崗位會計(jì)復(fù)核，出納根據(jù)復(fù)核后的記賬憑證，向借支人支付備用金，同時借支人須在記賬憑證上簽字。本制度適用對象為公司總監(jiān)及以下人員，副總裁及以上高層管理人員費(fèi)用按實(shí)報(bào)銷，無出差補(bǔ)貼。則為嚴(yán)格控制費(fèi)用支出，加強(qiáng)費(fèi)用管理，提高公司效益，本著合理、節(jié)約的原則，根據(jù)公司財(cái)務(wù)管理制度的有關(guān)規(guī)定，制定本制度。借款和費(fèi)用報(bào)銷及審批程序制度總，綜合了許多有關(guān)報(bào)銷的規(guī)定，比較有操作性，可以根據(jù)自己公司的實(shí)際情況進(jìn)行修改。希望對各位有幫助。本制度中所稱費(fèi)用是指差旅費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、通訊費(fèi)、辦公費(fèi)及其他費(fèi)用等。備用金借支程序各部門人員為保證公務(wù)的合理需要，按審批權(quán)限報(bào)批后，可向財(cái)務(wù)部預(yù)支一定數(shù)額的備用金。借支2000元以上的大額備用金須提前一天通知財(cái)務(wù)部。實(shí)行定額備用金制度的人員須經(jīng)財(cái)務(wù)部和總裁認(rèn)可。借支人必須按規(guī)定時限及時結(jié)清備用金，前款不清后款不借。借支單是財(cái)務(wù)賬務(wù)處理的依據(jù)之一，除當(dāng)日借支當(dāng)日歸還的以外，報(bào)銷費(fèi)用時借支單不予退還；歸還多借備用金時，由出納開具收據(jù)給報(bào)銷者本人，借支單也不予歸還，收據(jù)須妥善保管備查。費(fèi)用報(bào)銷程序費(fèi)用報(bào)銷程序：報(bào)銷人按下款要求自行粘貼票據(jù)并填制費(fèi)用報(bào)銷單或差旅費(fèi)報(bào)銷單，按第13條規(guī)定權(quán)限審批后交費(fèi)用會計(jì)編制記賬憑證，由稽核崗位會計(jì)復(fù)核，出納根據(jù)復(fù)核后的記賬憑證向報(bào)銷人支付報(bào)銷款或收取歸還的備用金余款；出納收取歸還的備用金余款須向報(bào)銷人開具收據(jù)，借支單不予退回；報(bào)銷人領(lǐng)取報(bào)銷款項(xiàng)須在記賬憑證上簽字。原始票據(jù)必須按交通票據(jù)、住宿票、招待票、通信票等不同類別和不同金額，分門別類進(jìn)行粘貼，不能混合粘貼。裝卸費(fèi)、運(yùn)雜費(fèi)、倉租費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等票據(jù)須注明業(yè)務(wù)流水號或出口發(fā)票號并簽名。1費(fèi)用報(bào)銷后，由財(cái)務(wù)部記入個人費(fèi)用登記簿， 按月上報(bào)總裁審核。審批權(quán)限1備用金借支和費(fèi)用報(bào)銷的審批權(quán)限：⑴、備用金借支和費(fèi)用的報(bào)銷金額在2000元（不含本數(shù)）以下的，由部門經(jīng)理確認(rèn)，總監(jiān)或主管副總裁審核，財(cái)務(wù)部經(jīng)理復(fù)核后，報(bào)總裁審批；⑵、備用金借支和費(fèi)用的報(bào)銷金額在2000元（含本數(shù)）以上的，
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