【正文】 款類金融機構(gòu)在全部金融機構(gòu)中的數(shù)量比例和業(yè)務(wù)權(quán)重足夠高，存款準備金率變化才能引起整個金融體系相當大的反應(yīng)，從而保證政策操作在相當程度上有效。因此，這是一個給經(jīng)濟可能會帶來較大震蕩的政策工具。其作用的一般機理可描述為：為抑制(刺激)經(jīng)濟增長，減少(增加)貨幣供應(yīng)量_調(diào)高(調(diào)低)法定存款準備金率一商業(yè)銀行等金融機構(gòu)超額準備金減少(增加)_商業(yè)銀行等金融機構(gòu)貸款和全社會投資規(guī)模縮小(擴大)一貨幣乘數(shù)縮小(擴大)一市場貨幣供應(yīng)量減少(增加)一市場利率提高(降低)_投資、消費支出減少(增加)。無論在工業(yè)化國家還是在新興市場經(jīng)濟國家，此項功能都是法定存款準備金制度的主要功能之一。(四)收入或稅收功能。中央銀行自主地運用法定存款準備金制度來調(diào)控貨幣供給總量。在工業(yè)化國家中，除了荷蘭、意大利和奧地利外，很少國家把法定存款準備金制度用于此目的，而大多數(shù)新興市場經(jīng)濟國家的法定存款準各金制度具有此功能。(二)流動性管理功能。這是大多數(shù)工業(yè)化國家法定存款準備金制度的主要功能，但在新興市場經(jīng)濟國家，此功能存在較大差異。2．1．4存款準備金的功能(一)緩沖器功能。四、規(guī)定是否對存款準備金支付利息。一般存款準備金由存放在央行的現(xiàn)金和存款構(gòu)成，在是否可以用于結(jié)算上，不同的國家有不同的規(guī)定。我國以期末余額為基礎(chǔ)計提存款準備金。二、規(guī)定存款準備金的計提方法及核算周期。在繳存比率上，則有是否根據(jù)存款的流動性不同和金融機構(gòu)的性質(zhì)或類別不同規(guī)定不同的存款準備金繳存比率的差別。22．1．3存款準備金制度的組成內(nèi)容存款準備金制度的組成部分主要包括以下幾方面的內(nèi)容：一、規(guī)定繳存存款準備金的金融機構(gòu)范圍和繳存的比率。目前世界各國的中央銀行均頒布法定準備金率，但是其標準和水平高低都不盡相同。超額準備金的大小和超額準備率的高低由商業(yè)銀行根據(jù)具體情況自行掌握。存款準備金及存款準備金率包括兩部分，中央銀行規(guī)定的存款準備金率被稱為法定存款準備率，即接受存款的商業(yè)銀行或者存款類金融機構(gòu)必須按存款的一定比例繳存中央銀行作為準備金的比率，與法定存款準備率對應(yīng)的準備金就是法定準備金。就目前來看，凡是實行中央銀行制度的國家，一般都實行法定存款準備金制度。但是，存款準備金制度建立之初并不是作為中央銀行貨幣政策調(diào)節(jié)工具而設(shè)立，而是為了保持商業(yè)銀行的清償能力而設(shè)立。商業(yè)銀行將吸收的存款保留一部分用作支付準備金是由來己久做法，把這種做法寫入法律，最早見于1842年美國路易斯安那州銀行法，而將存款準備金集中與中央銀行，則最初始于英國。文章的最后一部分為結(jié)論總結(jié)及政策建議。第五部分具體分析論證了存款準備金率上調(diào)對深圳發(fā)展銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和收入結(jié)構(gòu)的影響，并得出了存款準備金率上調(diào)過程中商業(yè)銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)變動，凈利息收益率增速減緩，以及由于商業(yè)銀行加大力度拓展中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)以增加手續(xù)費和傭金收入來彌補收入損失，并最終使得商業(yè)銀行的手續(xù)費及傭金占營業(yè)收入比增加，收入結(jié)構(gòu)發(fā)生改變的結(jié)論。第三部分主要論述了我國存款準備金率調(diào)整的背景及調(diào)整的情況。本文在結(jié)構(gòu)上，第一部分為緒論，概述了研究的背景，及選取深圳發(fā)展銀行作為樣本研究銀行的原因。而商業(yè)銀行為了彌補收益上的損失，加大了開拓中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)的力度，使得其手續(xù)費及傭金收入大幅度上升，手續(xù)費及傭金占營業(yè)收入比逐步增加，即表現(xiàn)為收入結(jié)構(gòu)的改變。本文從深圳發(fā)展銀行的資產(chǎn)負債表入手，研究了存款準備金率頻繁劇烈調(diào)整引起全社會的流動性逐步收緊，對商業(yè)銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和收入結(jié)構(gòu)的具體影響。自2002年我國經(jīng)濟開始出現(xiàn)過熱現(xiàn)象以來，我國中央銀行就開始使用存款準備金率作為宏觀調(diào)控的貨幣政策工具進行宏觀經(jīng)濟調(diào)控，并隨著時間的推移調(diào)整的頻率和調(diào)整的幅度也越來越大，這樣動用存款準備金率進行宏觀調(diào)在中外宏觀調(diào)控史上實屬罕見。引起了全社會極大關(guān)注，其間不斷有專家、教授、學者及學子撰文評價研究，但是他們大多都只關(guān)注存款準備金率上調(diào)的宏觀影響及效果，很少有人關(guān)注這樣的調(diào)控和調(diào)整對微觀主體的具體影響，本文獨辟蹊徑研究了存款準備金率頻繁劇烈的上調(diào)對一家上市的商業(yè)銀行深圳發(fā)展銀行的具體影響，以達到窺一斑而觀其全貌的效果。存款準備金率上調(diào)流動性逐步收緊，使得商業(yè)銀行存放央行超額準備金、現(xiàn)金和同業(yè)存款等一級流動性儲備減少，而相應(yīng)的其他二、三級流動性儲備增加，這樣的調(diào)整使得其凈利息收益率增速減緩，收益受損。為了驗證這一研究結(jié)果，本文通過深圳發(fā)展銀行的年度和季度報表，計算出了深圳發(fā)展銀行的年凈利息收益率和手續(xù)費及傭金占營業(yè)收入比等數(shù)據(jù)，并通過圖表和回歸分析等實證檢驗的方式驗證并證明了存款準備金率上調(diào)引起的這些結(jié)果。第二部分為存款準備金率的基本理論，論述了存款準備金率了起源、內(nèi)涵、組成內(nèi)容、功能、存款準備金率上調(diào)對經(jīng)濟的影響機制及我國的存款準備金率制度等理論。第四部分主要闡述了商業(yè)銀行經(jīng)營管理的基本理論，主要包括商業(yè)銀行經(jīng)營管理的重要原則和模式；以及存款準備金率上調(diào)對商業(yè)銀行流動性及資產(chǎn)結(jié)構(gòu)影響的理論分析等內(nèi)容。并且用深圳發(fā)展銀行的數(shù)據(jù)對上述結(jié)論進行了實證分析檢驗，驗證了之前的研究結(jié)果。2．1．1存款準備金制度的起源存款準備金政策制度是指中央銀行在法律所賦予的權(quán)力范圍內(nèi)，通過規(guī)定或調(diào)整商業(yè)銀行等存款貨幣機構(gòu)繳存中央銀行的存款準備金比率，以改變貨幣乘數(shù)量，控制商業(yè)銀行等存款貨幣機構(gòu)的信用創(chuàng)造能力，間接地控制社會貨幣供應(yīng)量的政策措施。以法律形式規(guī)定商業(yè)銀行必須向中央銀行上繳存款準備金并規(guī)定法定準備金率，則始于1913年美國的聯(lián)邦儲備法。1935年，美聯(lián)儲首次獲得了改變法定存款準備金率的權(quán)力，存款準備金制度才真正成為中央銀行貨幣政策的重要工具。2．1．2存款準備金的內(nèi)涵存款準備金是指商業(yè)銀行或者存款類金融機構(gòu)為保證客戶提取存款和資金清算需要而準備的存放在中央銀行的存款，中央銀行要求繳存的存款準備金占銀行或金融機構(gòu)存款總額的比例就是存款準備金率。超過法定準備金的準備金叫做超額準備金，超額準備金與存款總額的比例是超額準備率。中央銀行可以通過調(diào)整法定存款準備金率來調(diào)控金融機構(gòu)的信貸擴張能力，從而間接調(diào)控貨幣供應(yīng)總量。有的國家只頒布一個存款準備金率，即所有金融機構(gòu)無論其吸收存款數(shù)額大小，都按統(tǒng)一的標準繳納存款準備金：有的國家則對不同性質(zhì)的金融機構(gòu)實施不同的法定存款準備金率，如商業(yè)銀行與信托投資公司、信用合作社等分別實行不同的法定存款準備金率；也有的國家按存款規(guī)模的不同實施不同的法定存款準備金率，存款規(guī)模越大，則法定存款準備金率越高。一般所有國家的貨幣當局都規(guī)定任何存款類金融機構(gòu)都必須向中央銀行繳存存款準備金。我國要求所有的存款種類都按統(tǒng)一的比率繳存存款準備金。有的國家規(guī)定以期末存款余額為計提基礎(chǔ)，有的國家則以一段時間內(nèi)的平均存款余額為計提基礎(chǔ)，后一種方法比較科學。三、規(guī)定存款準備金的構(gòu)成及是否