【正文】 報(bào)告顯要位置作出如下重要提示：“本公司董事會(huì)保證本報(bào)告所載資料不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別和連帶責(zé)任”。第十三條 中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)公司年度報(bào)告的及時(shí)性、完整性和真實(shí)性進(jìn)行事后檢查。如個(gè)別董事對(duì)年度報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性無(wú)法保證或存在異議的，應(yīng)當(dāng)在年報(bào)中單獨(dú)陳述理由和發(fā)表意見。第十二條 公司董事會(huì)負(fù)責(zé)年度報(bào)告的編制和報(bào)送工作，應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)，年報(bào)的編制需要各相關(guān)部門參與。第十一條 年度報(bào)告全文僅向中國(guó)證監(jiān)會(huì)進(jìn)行報(bào)告。如有致中國(guó)證監(jiān)會(huì)的函件，則應(yīng)按照前款要求的時(shí)間和方式分別將電子文檔和書面文本報(bào)送中國(guó)證監(jiān)會(huì)會(huì)計(jì)部和基金部。對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表不直接構(gòu)成重大影響的該類事項(xiàng)，如果公司未按照本準(zhǔn)則第五十一條的規(guī)定做出必要披露，或注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)公司披露的內(nèi)容存在異議時(shí)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)以致函的形式直接向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告，并提議召開由監(jiān)管部門、公司和注冊(cè)會(huì)計(jì)師參加的會(huì)議，討論相關(guān)事宜。報(bào)告應(yīng)對(duì)公司與財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)的內(nèi)部控制的完整性、合理性和有效性進(jìn)行客觀評(píng)價(jià)，并提出相應(yīng)的改進(jìn)建議，對(duì)公司內(nèi)部控制是否存在重大缺陷應(yīng)有明確的評(píng)價(jià)意見。第七條 凡出具有解釋性說(shuō)明、保留意見、無(wú)法表示意見或否定意見審計(jì)報(bào)告的，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后四個(gè)月內(nèi)，向中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出書面報(bào)告，詳細(xì)說(shuō)明出具此類審計(jì)報(bào)告的理由及相關(guān)事項(xiàng)對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響。第六條 公司必須在年度報(bào)告正文中全文轉(zhuǎn)載注冊(cè)會(huì)計(jì)師的審計(jì)意見，不得隨意修改或刪節(jié)會(huì)計(jì)師事務(wù)所和注冊(cè)會(huì)計(jì)師已簽發(fā)意見的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料（包括財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)報(bào)表附注）。第四條 在不影響信息披露的完整性和不致引起閱讀不便的前提下，公司可采用相互引征的方法，對(duì)各相關(guān)部分的內(nèi)容進(jìn)行適當(dāng)?shù)募夹g(shù)處理，以避免重復(fù)和保持文字簡(jiǎn)潔。第三條 公司原則上應(yīng)當(dāng)披露本準(zhǔn)則列舉的各項(xiàng)內(nèi)容。二○○八年二月十八日基金管理公司年度報(bào)告內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第一章 總則第一條 為規(guī)范基金管理公司年度報(bào)告的編制及信息披露行為，提高基金管理公司財(cái)務(wù)信息的質(zhì)量，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)證券投資基金法》（以下簡(jiǎn)稱《公司法》、《基金法》）等法律、法規(guī)及中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱“中國(guó)證監(jiān)會(huì)”）的有關(guān)規(guī)定，制訂本準(zhǔn)則。23 / 24基金管理公司年度報(bào)告內(nèi)容與格式準(zhǔn)則中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)公告[2008]第4號(hào)現(xiàn)公布《基金管理公司年度報(bào)告內(nèi)容與格式準(zhǔn)則》，自發(fā)布之日起施行，請(qǐng)各基金管理公司遵照?qǐng)?zhí)行。二○○八年二月十八日附件：中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)公告[2008]4號(hào)現(xiàn)公布《基金管理公司年度報(bào)告內(nèi)容與格式準(zhǔn)則》，自發(fā)布之日起施行，請(qǐng)各基金管理公司遵照?qǐng)?zhí)行。第二條 凡根據(jù)《公司法》、《基金法》規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立的從事證券投資基金管理業(yè)務(wù)的有限責(zé)任公司或股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）應(yīng)當(dāng)按照本準(zhǔn)則的要求編制和披露年度報(bào)告。但是本準(zhǔn)則某些具體要求對(duì)公司確實(shí)不適用，或者公司尚有本準(zhǔn)則未能包括的重大事宜的，公司可根據(jù)實(shí)際情況適當(dāng)刪除或增加編制內(nèi)容。第五條 公司年度報(bào)告中的財(cái)務(wù)報(bào)告必須經(jīng)具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。公司應(yīng)將年度報(bào)告報(bào)送中國(guó)證監(jiān)會(huì)之前，將其遞交聘任的會(huì)計(jì)師事務(wù)所。第八條 擔(dān)任公司年度財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)對(duì)公司內(nèi)部控制進(jìn)行測(cè)試和評(píng)價(jià)，出具內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告。第九條 注冊(cè)會(huì)計(jì)師在審計(jì)過(guò)程中應(yīng)該對(duì)公司的違法違規(guī)、違反內(nèi)部規(guī)章制度、違反合同契約等事項(xiàng)予以適當(dāng)關(guān)注，并充分考慮該類事項(xiàng)對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表和審計(jì)報(bào)告的影響。第十條 年度報(bào)告全文按本準(zhǔn)則第二章的要求編制，公司應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后三個(gè)月內(nèi)，將年度報(bào)告以及內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告以電子文檔形式報(bào)送中國(guó)證監(jiān)會(huì)會(huì)計(jì)部和基金監(jiān)管部（以下簡(jiǎn)稱“基金部”），并將上述報(bào)告的正式書面文本一式兩份于會(huì)計(jì)年度結(jié)束后三個(gè)月內(nèi)分別報(bào)送中國(guó)證監(jiān)會(huì)會(huì)計(jì)部和基金部。 公司還應(yīng)將年度報(bào)告的書面文本按照上述日期要求報(bào)送至公司經(jīng)營(yíng)所在地證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)?；鸸芾砉究梢园幢緶?zhǔn)則第三章的要求另行編制年度報(bào)告摘要，并對(duì)外披露。公司董事會(huì)及其董事應(yīng)當(dāng)保證年度報(bào)告及摘要內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性，每個(gè)董事應(yīng)在年報(bào)中簽字承諾其中不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并就其保證承擔(dān)個(gè)別及連帶的法律責(zé)任。未發(fā)表意見的董事應(yīng)當(dāng)單獨(dú)列示其姓名。如發(fā)現(xiàn)公司未按本準(zhǔn)則要求及時(shí)報(bào)送資料，或者所報(bào)資料中存在遺漏、虛假和欺詐的，或者會(huì)計(jì)師事務(wù)所未能勤勉盡責(zé)或未能獨(dú)立、客觀、公正發(fā)表審計(jì)意見的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)將視情節(jié)輕重，依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定對(duì)公司、會(huì)計(jì)師事務(wù)所及相關(guān)責(zé)任人員予以處罰。公司如果在報(bào)告期變更會(huì)計(jì)師事務(wù)所的，應(yīng)做出如下重要提示：“公司經(jīng)年月會(huì)議批準(zhǔn)，聘任會(huì)計(jì)師事務(wù)所擔(dān)任本公司年度財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)機(jī)構(gòu)，解聘原審計(jì)機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)師事務(wù)所，有關(guān)的具體說(shuō)明請(qǐng)見本報(bào)告其他重要事項(xiàng)部分”。 如果執(zhí)行審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司出具了有解釋性說(shuō)明、保留意見、無(wú)法表示意見或否定意見的審計(jì)報(bào)告，重要提示中應(yīng)增加以下陳述：“會(huì)計(jì)師事務(wù)所為本公司出具了有解釋性說(shuō)明（或保留意見、無(wú)法表示意見、否定意見）的審計(jì)報(bào)告，本公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)對(duì)相關(guān)事項(xiàng)亦有詳細(xì)說(shuō)明，請(qǐng)注意閱讀”。第二節(jié) 公司概況第十六條 公司應(yīng)披露如下簡(jiǎn)介：（一）公司的法定中、英文名稱及縮寫；（二）法定代表人、總經(jīng)理（或總裁）；（三）經(jīng)營(yíng)范圍、注冊(cè)資本；（四）公司注冊(cè)地址，公司辦公地址及其郵政編碼，公司國(guó)際互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)址、電子信箱；（五）公司指定負(fù)責(zé)年度報(bào)告編制和報(bào)送工作的專門經(jīng)辦人員的姓名、職務(wù)、聯(lián)系地址、電話、傳真、電子信箱。第十八條 公司應(yīng)采用圖、列表或其他有效形式，簡(jiǎn)要介紹其組織機(jī)構(gòu)，包括公司總部的主要職能部門、分公司、子公司等，應(yīng)披露分公司和子公司的地址、設(shè)立時(shí)間、注冊(cè)資本（或營(yíng)運(yùn)資金）、負(fù)