華潤(rùn)數(shù)據(jù)分析ppt課件-展示頁(yè)
2025-05-20 12:02本頁(yè)面
【正文】 = 經(jīng)銷動(dòng)銷 SKU個(gè)數(shù) 247。 前四周日均銷量），不包括前四周日均銷量小于或者等于 0的 SKU。每期段第一天計(jì)算 1次，僅包括當(dāng)時(shí)在 SSV中且 SKU狀態(tài)為 A的 SKU。 ? 固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 =（年累計(jì)月均銷售凈額 * 12） 247。 應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率 – 應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率 = 年累計(jì)含稅銷售成本 247。應(yīng)付帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)越 大 ，說(shuō)明企業(yè)向供貨商付款速度越慢，也即企業(yè)免費(fèi)使用供貨商資金的能力越強(qiáng) 。 庫(kù)存周轉(zhuǎn)率 – 庫(kù)存周轉(zhuǎn)率 = 年累計(jì)經(jīng)銷銷售成本 247。 ? 與 JDA的庫(kù)存周轉(zhuǎn)天數(shù)概念不同， MBO中的庫(kù)存周轉(zhuǎn)天數(shù)是根據(jù)年初至今的數(shù)據(jù)計(jì)算的，而 JDA系統(tǒng)只計(jì)算當(dāng)期段的庫(kù)存周轉(zhuǎn)天數(shù)，使用的僅為一個(gè)期段的數(shù)據(jù)。 BU所轄門店的商品銷售成本合計(jì) 上述定義中： ? 商品銷售成本 = 銷售成本 – 聯(lián)營(yíng)商品的銷售成本 – 生鮮商品的銷售成本 – 加盟店配貨成本 11 門店 EBIT ? 反映門店盈利多少的指標(biāo) ? 門店 EBIT = 銷售毛利額 + 分?jǐn)偛少?gòu)收入 + 租金收入 + 門店其它收入 營(yíng)運(yùn)扣項(xiàng) + 門店其它收入 其它 – 門店其他支出 – 銷售及分銷費(fèi)用 12 BU EBIT ? 反映整個(gè) BU盈利多少的指標(biāo) ? BU EBIT = 門店 EBIT – 配送中心費(fèi)用 – 一般及行政費(fèi)用（各職能部門費(fèi)用） + 非門店經(jīng)營(yíng)收入（ DC出租收入等） – 非門店經(jīng)營(yíng)支出（營(yíng)業(yè)稅金、壞帳、存貨跌價(jià)準(zhǔn)備金等） 13 庫(kù)存周轉(zhuǎn)天數(shù) ? 即 6S報(bào)表中的“本年累計(jì)庫(kù)存周轉(zhuǎn)天數(shù)”，反映了門店購(gòu)、銷平衡的效率，是重要的經(jīng)營(yíng)效率指標(biāo)。 ? 門店商品損耗率 = 門店銷售費(fèi)用中的商品損耗金額 247。 凈銷售成本 ? 有效地控制費(fèi)用是增加盈利的另一重要手段 10 商品損耗率 ? 在 6S報(bào)表中稱為“存貨損耗率”，是反映商品的損耗多少的指標(biāo)。 銷售凈額 – 人工費(fèi)用率 = 人工費(fèi)用 247。其中： ? 商家不局限于商品供貨商，如：分眾傳媒 ? 資源多為公共資源，如：手推車、存包柜等 – 固定資產(chǎn)盤盈：處置固定資產(chǎn)收入、固定資產(chǎn)盤盈等 – 其他收入 ? 營(yíng)業(yè)外支出：罰賠款支出、固定資產(chǎn)盤虧、其他支出 9 銷售及分銷費(fèi)用 門店為保證正常營(yíng)業(yè)所支出的費(fèi)用，也稱為“門店費(fèi)用”、“營(yíng)業(yè)費(fèi)用”。 銷售凈額 6 采購(gòu)收入 采購(gòu)收入：零售商向供貨商收取的渠道資源使用費(fèi)（通道費(fèi)） ? 包括 DM刊、 EDI、促銷員、店內(nèi)廣告宣傳、堆端、展示費(fèi)、資源耗材及信息服務(wù)費(fèi)、運(yùn)費(fèi)、月返利、年返利 ? 行業(yè)慣例與國(guó)家法律的影響 ? 與銷售毛利的關(guān)系 – 成本之外， 不應(yīng)轉(zhuǎn)嫁到商品成本中 – 銷售毛利應(yīng)成為零售商的首要收入來(lái)源 ? 財(cái)務(wù)報(bào)表中的數(shù)據(jù)均為不含稅數(shù)據(jù) – 增值稅項(xiàng)目：返利類收入（月返利、年返利） – 營(yíng)業(yè)稅項(xiàng)目：除返利外的收入 ? 采購(gòu)收入率 = 采購(gòu)收入 247。經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)分析 2022年 08月 財(cái)務(wù)中心控制部 2 經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)來(lái)源 ? 來(lái)自財(cái)務(wù)報(bào)表，自然月數(shù)據(jù) ? 來(lái)自 JDA系統(tǒng)，期段數(shù)據(jù) 3 財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù) ? 銷售凈額 ? 銷售毛利額 /銷售毛利率 ? 采購(gòu)收入額 /采購(gòu)收入率 ? 租金收入 ? 門店其它收支 ? 銷售及分銷費(fèi)用 /銷售及分銷費(fèi)用率 – 人工費(fèi)用率 – 商品損耗率 ? 門店 EBIT ? BU EBIT ? 庫(kù)存周轉(zhuǎn)天數(shù)（滾動(dòng)庫(kù)存周轉(zhuǎn)天數(shù)） ? 應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù) ? 固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 4 銷售凈額 ? 在 6S報(bào)表中稱為“凈銷售額”，是門店銷售商品所取得的不含稅不含折扣的銷售額。 ? 銷售凈額 = 含稅、含折讓與折扣銷售額 – 銷售折讓與折扣 – 增值稅 ? 當(dāng)前銷售凈額中包含正常銷售購(gòu)物袋的金額 過(guò) POS金額 代收銀金額、代扣代繳金額 含稅、含折讓與折扣銷售額 （門店零售收入） 含稅銷售額 團(tuán)購(gòu)返利、積分返利、 儲(chǔ)值卡折扣 銷售凈額 （凈銷售額） 增值稅 (17%/13%/0%) 5 銷售毛利 銷售毛利額 = 銷售凈額 – 銷售成本，其中： ? 銷售成本 = JDA系統(tǒng)中的銷售成本 + 成本調(diào)整 – 成本調(diào)整包括： ? 庫(kù)存調(diào)整（ 61類型交易）：串賣調(diào)整、生鮮商品盤點(diǎn)等 ? 內(nèi)部移撥：例如，自制三明治以銷售用的生菜、火腿腸為原料等 ? 平均成本調(diào)整：例如，過(guò)季服裝返廠時(shí)修改返廠成本等 ? 自用耗材：用于自制加工商品的托盤、保鮮膜等耗材 ? 收票差額：供貨商提供的發(fā)票金額與實(shí)際金額的差額 ? 財(cái)務(wù)報(bào)表中的數(shù)據(jù)均為不含稅數(shù)據(jù) ? 銷售毛利率 = 銷售毛利額 247。 銷售凈額 7 租金收入 租金收入：門店將部分面積對(duì)外出租，按合同向承租方所收取的租金 ? 有出租合同 ? 出租的是可出租面積中的部分或全部區(qū)域 ? 可出租面積：指門店 規(guī)劃 用于出租的 建筑面積 ，包含出租區(qū)內(nèi)的通道面積 ? 與門店面積和營(yíng)業(yè)面積的關(guān)系 – 門店面積：指門店租賃合同或自有房產(chǎn)證中約定的 建筑面積 （合同中有約定停車場(chǎng)面積的 不含停車場(chǎng)面積 ） – 營(yíng)業(yè)面積：指保證自營(yíng)和聯(lián)營(yíng)商品銷售及為顧客提供服務(wù)和門店正常經(jīng)營(yíng)必備的面積，含辦公區(qū)
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