【正文】 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(資本金)%所得稅后　9財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(全部投資)萬(wàn)元所得稅前,注:ic=8%　財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(全部投資)萬(wàn)元所得稅后,注:ic=8%　財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(資本金)萬(wàn)元所得稅后,注:ic=8%10投資利稅率%　　11投資利潤(rùn)率%　　12投資回收期（靜態(tài)）年所得稅前,含建設(shè)期　投資回收期(動(dòng)態(tài))年所得稅前,含建設(shè)期13經(jīng)營(yíng)成本萬(wàn)元正常年　14總成本萬(wàn)元平均值　15盈虧平衡點(diǎn)%　　 項(xiàng)目由來(lái)《全國(guó)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展第十一個(gè)五年規(guī)劃(20062010年)》把農(nóng)業(yè)特別是畜牧業(yè)的發(fā)展放在更加突出的位置，把發(fā)展現(xiàn)代畜牧業(yè)、提高畜牧業(yè)質(zhì)量效益和畜產(chǎn)品深加工技術(shù)水平作為畜牧業(yè)發(fā)展的重點(diǎn)和龍頭；提出統(tǒng)籌規(guī)劃、合理布局，通過(guò)重點(diǎn)抓好規(guī)?；?、標(biāo)準(zhǔn)化養(yǎng)殖基地建設(shè)，發(fā)揮其示范帶動(dòng)作用，以推動(dòng)畜牧業(yè)的產(chǎn)業(yè)化發(fā)展；通過(guò)加強(qiáng)畜產(chǎn)品加工體系建設(shè)，延伸畜牧產(chǎn)業(yè)鏈條，提高畜產(chǎn)品附加值和畜牧業(yè)生產(chǎn)技術(shù)水平，使肉類(lèi)專(zhuān)業(yè)化屠宰加工比率顯著提升，到2010年，達(dá)到國(guó)家提出的上市銷(xiāo)售的畜禽綜合工業(yè)化屠宰率從2005年的30％提高到50％左右，國(guó)家給予重點(diǎn)傾斜政策和制定具體措施來(lái)推動(dòng)畜牧業(yè)特別是肉驢產(chǎn)業(yè)的快速發(fā)展。按項(xiàng)目規(guī)劃的要求計(jì)算每年出欄1萬(wàn)頭肉驢，全年稅前利潤(rùn)在2500萬(wàn)元左右。預(yù)計(jì)春節(jié)期間驢肉價(jià)格會(huì)有所上漲，如果養(yǎng)殖者條件適宜，可以選擇這種養(yǎng)殖方式，謀取節(jié)日市場(chǎng)效益。也就是說(shuō)純利潤(rùn)在24萬(wàn)元以上?？傆?jì)成本為31萬(wàn)元。每百頭肉驢養(yǎng)殖成本平均400元/天，其中需精飼料200斤/天/頭（每天100元），粗飼料700—800斤/天/頭（每天300元），（基建、設(shè)備不計(jì)算)。 2)、百頭驢育肥方式的效益分析：直接購(gòu)買(mǎi)育肥驢養(yǎng)殖出售。其中母驢成本：1100天（3年）（飼養(yǎng)成本）=1650元；第一頭驢駒在1歲7個(gè)月（合570天）時(shí)賣(mài)出，其中前6個(gè)月（180天）以哺乳為主，飼養(yǎng)成本為：（570180）天1元≈400元；第三頭驢駒在6個(gè)月時(shí)出賣(mài)，賣(mài)出前以哺乳為主，飼養(yǎng)成本不計(jì)；兩次配種費(fèi)用為1002=200元。建筑工程總投資8000萬(wàn)元包括以下17項(xiàng)內(nèi)容(詳見(jiàn)表1)：表11 項(xiàng)目投入總資金匯總表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目數(shù)量建設(shè)規(guī)模建設(shè)投資鋪底流動(dòng)資金備注1良種肉驢繁育場(chǎng)1個(gè)單個(gè)飼養(yǎng)80頭種驢15含驢舍2肉驢擴(kuò)繁場(chǎng)5個(gè)單個(gè)飼養(yǎng)80頭母驢75515含驢舍3育肥小區(qū)70個(gè)單個(gè)出欄100頭10507015含驢舍4屠宰車(chē)間1個(gè)3萬(wàn)頭屠宰規(guī)模130含設(shè)備5熟食加工車(chē)間1個(gè)300含設(shè)備6真空包裝車(chē)間1個(gè)2萬(wàn)噸/個(gè)200含設(shè)備7阿膠生產(chǎn)車(chē)間1個(gè)8萬(wàn)噸500含設(shè)備8圍墻1個(gè)8000米200元1609征地（500畝地）500200+3007426010沼氣池1個(gè)30011冷庫(kù)21000210012辦公樓及宿舍1個(gè)20013消毒池1214飼料庫(kù)2個(gè)2015精料庫(kù)1個(gè)1016堆肥場(chǎng)1個(gè)1017機(jī)井及變壓器1個(gè)3018綠化帶50畝50畝6662014廠區(qū)道路50畝50畝6668026615大門(mén)2個(gè)251016運(yùn)輸車(chē)輛8輛81512017其他辦公化驗(yàn)設(shè)備合計(jì)8000 資金來(lái)源項(xiàng)目總投資10600萬(wàn)元，其中：1) 申請(qǐng)投資公司項(xiàng)目貸款8000萬(wàn)元，%，全部用于項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資；2) 項(xiàng)目單位自籌2600萬(wàn)元，%。 項(xiàng)目投資經(jīng)估算項(xiàng)目總投資10600萬(wàn)元，其中：建筑工程總投資3740萬(wàn)元，征地4260萬(wàn)元，這兩項(xiàng)8000萬(wàn)元需要引資。8) 餐飲連鎖加盟網(wǎng)絡(luò)：建設(shè)驢肉制品的餐飲連鎖飯店10個(gè)，加盟連鎖店50個(gè)9)沼渣有機(jī)肥生產(chǎn)車(chē)間：建設(shè)年生產(chǎn)6000噸沼渣有機(jī)肥的生產(chǎn)車(chē)間1座。一個(gè)是罐頭加工車(chē)間，一個(gè)是抽真空包裝車(chē)間。5) 肉驢熟食品加工車(chē)間：建設(shè)年加工2000噸驢肉熟食品加工車(chē)間1座。3) 肉驢育肥小區(qū)：建設(shè)年育肥7000頭出欄三回，共育肥21000頭肉驢的育肥小區(qū)共1座。1) 良種肉驢繁育場(chǎng)：建設(shè)年繁育良種肉驢500頭及育肥小驢500頭的良種肉驢繁育場(chǎng)共1座。萬(wàn)頭肉驢養(yǎng)殖屠宰深加工項(xiàng)目可行性研究報(bào)告目 錄第一章 總 論 1 項(xiàng)目概況 6 項(xiàng)目由來(lái) 11 項(xiàng)目建設(shè)的必要性 15 項(xiàng)目建設(shè)單位概況 18 編制依據(jù) 18 問(wèn)題與建議 18第二章 市場(chǎng)預(yù)測(cè) 20 產(chǎn)品市場(chǎng)供應(yīng)現(xiàn)狀及預(yù)測(cè) 20 產(chǎn)品市場(chǎng)需求現(xiàn)狀及預(yù)測(cè) 20 產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力分析 20 產(chǎn)品銷(xiāo)售 21 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)分析 22第三章 建設(shè)規(guī)模與產(chǎn)品方案 19 建設(shè)目標(biāo) 19 建設(shè)規(guī)模及布局 19 產(chǎn)品方案 21第四章 項(xiàng)目區(qū)概況及建設(shè)條件 23 項(xiàng)目區(qū)概況 23 項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)選擇 24 24第五章 技術(shù)方案 25 總工藝流程 25 技術(shù)方案 26第六章 項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容 47 項(xiàng)目組成 47 項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容 47第七章 原材料燃料供應(yīng) 113 主要原材料 113 燃料供應(yīng) 114 主要原材料、燃料需要量一覽表 115第八章 節(jié)水、節(jié)能措施 117 節(jié)水措施 117 節(jié)能措施 117第九章 環(huán)境影響評(píng)價(jià) 119 環(huán)境現(xiàn)狀調(diào)查 119 項(xiàng)目對(duì)環(huán)境影響分析 119 環(huán)境保護(hù)設(shè)施與投資 120 127第十章 項(xiàng)目的組織與實(shí)施 129 項(xiàng)目組織與管理 129 項(xiàng)目運(yùn)作模式 130 勞動(dòng)用工 131 項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)保障措施 132 技術(shù)培訓(xùn) 134第十一章 建設(shè)期限和進(jìn)度 135 項(xiàng)目建設(shè)期限 135 項(xiàng)目實(shí)施的各階段 135 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排 137 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度表 138 第十二章 投資估算與資金籌措 139 估算依據(jù) 139 投資估算 147第十三章 效益分析 148 財(cái)務(wù)分析 148 社會(huì)效益 155第十四章 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析 157 157 157 158第十五章 招標(biāo)方案 160 項(xiàng)目招標(biāo)的組織形式 160 項(xiàng)目采用的招標(biāo)方式 160 招標(biāo)范圍 160第十六章 結(jié)論與建議 162 結(jié)論 162 建議 164附 件：附件1 企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照附件2 組織機(jī)構(gòu)代碼證附件3 稅務(wù)登記證附件4 土地使用證明5第一章 總 論 項(xiàng)目概況、項(xiàng)目名稱(chēng)：贊皇縣萬(wàn)頭肉驢養(yǎng)殖屠宰深加工項(xiàng)目、建設(shè)性質(zhì)：新建、建設(shè)地點(diǎn)：河北省贊皇縣南邢郭鄉(xiāng)東郭家莊村、建設(shè)單位：贊皇縣三皇肉驢養(yǎng)殖專(zhuān)業(yè)合作社、法人代表：郭國(guó)貞、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人：許澤明、項(xiàng)目主管部門(mén)：贊皇縣發(fā)改委、贊皇縣規(guī)劃局、贊皇縣土地局、贊皇縣環(huán)保局、贊皇縣畜牧局項(xiàng)目以河北省贊皇縣三皇肉驢養(yǎng)殖專(zhuān)業(yè)合作社為龍頭，在合作社統(tǒng)一規(guī)劃和當(dāng)?shù)卣块T(mén)的支持和協(xié)調(diào)下，建設(shè)肉驢良種繁育場(chǎng)、肉驢擴(kuò)繁場(chǎng)、飼草料基地及育肥小區(qū)(場(chǎng))，實(shí)行“五統(tǒng)一”即統(tǒng)一設(shè)計(jì)、統(tǒng)一防疫、統(tǒng)一飼料、統(tǒng)一品種、統(tǒng)一技術(shù)服務(wù)和“六規(guī)范”即養(yǎng)殖環(huán)境生態(tài)化、品種優(yōu)良化、防疫消毒制度化、飼料獸藥安全化、生產(chǎn)過(guò)程標(biāo)準(zhǔn)化、糞便處理無(wú)害化（糞污沼氣發(fā)電、沼渣加工有機(jī)肥）；建設(shè)肉驢屠宰加工廠，采用先進(jìn)成熟的工藝技術(shù)，生產(chǎn)附加值高、具有市場(chǎng)潛力的畜產(chǎn)品，延長(zhǎng)畜產(chǎn)品加工產(chǎn)業(yè)鏈，提高企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)能力，實(shí)現(xiàn)肉驢產(chǎn)業(yè)從繁育、飼養(yǎng)、加工、銷(xiāo)售、防疫、信息到環(huán)保的一體化，實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)增效、企業(yè)增效、農(nóng)民增收的目的。、 建設(shè)規(guī)模本項(xiàng)目建設(shè)由良種肉驢繁育場(chǎng)、肉驢擴(kuò)繁場(chǎng)、肉驢育肥小區(qū)、屠宰加工車(chē)間、熟食品加工車(chē)間、真空包裝車(chē)間、驢皮阿膠生產(chǎn)加工車(chē)間、餐飲連鎖加盟網(wǎng)絡(luò)、沼渣有機(jī)肥生產(chǎn)、飼料庫(kù)精料庫(kù)等子項(xiàng)目等10個(gè)子項(xiàng)目建設(shè)組成。2) 肉驢擴(kuò)繁場(chǎng)：建設(shè)年繁育小驢及淘汰驢1700頭的肉驢擴(kuò)繁場(chǎng)共1座。4) 屠宰加工車(chē)間：建設(shè)年屠宰3萬(wàn)頭肉驢加工車(chē)間1個(gè)。6) 真空包裝車(chē)間：建設(shè)年加工500噸真空包裝驢肉制品的加工車(chē)間2個(gè)。7) 驢皮阿膠生產(chǎn)車(chē)間：建設(shè)年產(chǎn)80噸驢皮阿膠生產(chǎn)加工車(chē)間1座。10) 飼料庫(kù)：建設(shè)能容納1萬(wàn)噸干草和2500噸精料的飼料庫(kù)3座。購(gòu)買(mǎi)種驢投資2500萬(wàn)元，工程建設(shè)啟動(dòng)費(fèi)用100萬(wàn)元，這兩項(xiàng)資金自籌。1)、一頭種驢的效益分析：購(gòu)買(mǎi)一頭成年德州母驢的價(jià)格約4000元，3年可產(chǎn)驢駒2頭，3年末在第二頭驢駒哺乳期滿后，第一頭驢駒已經(jīng)長(zhǎng)為成年驢，售價(jià)為3800元左右，加上第二頭驢駒斷奶后售價(jià)1800元，三年的總收益為5600元。成本合1650+400+200=2250元），養(yǎng)殖一頭種母驢3年的收益為3350元，據(jù)專(zhuān)業(yè)人士分析，扣除飼料費(fèi)、水電費(fèi)、防疫費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)等成本，母驢養(yǎng)殖收入每頭平均在1100元/左右。我們結(jié)合多年經(jīng)驗(yàn)，提出了成本與效益分析供參考，每百頭肉驢長(zhǎng)期育肥需驢購(gòu)買(mǎi)年齡半歲左右的幼駒（德州驢）的價(jià)格約20萬(wàn)元左右，養(yǎng)殖育肥7個(gè)月左右出欄，售價(jià)每公斤按最低10元計(jì)算約55萬(wàn)元左右。100頭肉驢如短期育肥需求驢款成本在20萬(wàn)元，（1000元2人7個(gè)月）。生長(zhǎng)10個(gè)月達(dá)到550650斤，按10元/斤計(jì)算，總計(jì)在55萬(wàn)元以上。（各地活驢市場(chǎng)價(jià)格因地而異）。如果產(chǎn)業(yè)鏈條延伸，配套建設(shè)深加工和驢肉館連鎖經(jīng)營(yíng)，效益會(huì)更加明顯。3)、主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)項(xiàng)目建成后，(含建設(shè)期)，(含建設(shè)期)，利潤(rùn)總額(平均值)，稅后利潤(rùn)(平均值)，％，％，以上指標(biāo)均表明項(xiàng)目有一定的財(cái)務(wù)盈利能力?！逗颖笔?guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十一個(gè)五年規(guī)劃》中提出要加快畜牧業(yè)發(fā)展，把建設(shè)規(guī)?；B(yǎng)殖基地、提高畜產(chǎn)品深加工水平作為加快發(fā)展畜牧業(yè)的重點(diǎn)抓緊抓好，并制定了加大對(duì)畜牧業(yè)發(fā)展投入和支持力度的政策措施，這不僅是推進(jìn)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性調(diào)整，提高畜牧業(yè)綜合生產(chǎn)能力和整體競(jìng)爭(zhēng)能力的重大舉措，也是優(yōu)化畜禽品種結(jié)構(gòu)、做大做強(qiáng)優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)的有力保證。近年來(lái)受消費(fèi)市場(chǎng)強(qiáng)有力的拉動(dòng)，肉驢產(chǎn)業(yè)得到飛速發(fā)展，成為河北贊皇地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)之一。贊皇縣山地丘陵廣闊，資源豐富，草場(chǎng)水豐草茂、氣候宜人無(wú)污染，草質(zhì)細(xì)嫩營(yíng)養(yǎng)多，且農(nóng)作物秸稈豐富，發(fā)展養(yǎng)殖業(yè)基礎(chǔ)雄厚，把養(yǎng)殖業(yè)一直作為一項(xiàng)傳統(tǒng)優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)進(jìn)行開(kāi)發(fā)培育。此外，隨著人們生活水平的提高，人們對(duì)畜產(chǎn)品消費(fèi)不僅局限在數(shù)量的滿足，更注重產(chǎn)品的質(zhì)量和使用安全，迫切需要無(wú)疫病、無(wú)藥殘、無(wú)污染、無(wú)公害畜產(chǎn)品的生產(chǎn)和綠色食品的供應(yīng)。因此，根據(jù)當(dāng)?shù)仞B(yǎng)驢業(yè)發(fā)展的比較優(yōu)勢(shì)和制約因素，合理規(guī)劃布局，加強(qiáng)肉驢規(guī)?；B(yǎng)殖示范基地（小區(qū)）建設(shè)和綠色畜產(chǎn)品加工體系建設(shè)，是加快發(fā)展河北省贊皇縣肉驢產(chǎn)業(yè)的當(dāng)務(wù)之計(jì)。為了順應(yīng)肉驢養(yǎng)殖業(yè)發(fā)展的新形勢(shì)和中央、河北省委省政府關(guān)于加快畜牧業(yè)發(fā)展的一系列方針政策要求，緊密結(jié)合河北省贊皇縣實(shí)際，依靠豐富的資源特色和產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢(shì)，充分發(fā)揮肉驢規(guī)模示范養(yǎng)殖的龍頭帶動(dòng)和輻射作用，加快河北省贊皇縣肉驢養(yǎng)殖的產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)，帶動(dòng)農(nóng)戶通過(guò)發(fā)展高效養(yǎng)殖脫貧致富，促進(jìn)河北省贊皇縣畜牧業(yè)和當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展，在與各政府相關(guān)部門(mén)、各省市專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)合作，經(jīng)過(guò)全面的市場(chǎng)調(diào)查、分析、考證，提出“萬(wàn)頭肉驢養(yǎng)殖及深加工產(chǎn)業(yè)化建設(shè)項(xiàng)目”。合作社成立之初即高起點(diǎn)規(guī)劃、規(guī)范化運(yùn)作五年之內(nèi)在贊皇縣境內(nèi)建立：建立肉驢屠宰場(chǎng)一個(gè)。建立以三皇肉驢為品牌的連鎖經(jīng)營(yíng)飯店100家，把肉驢養(yǎng)殖項(xiàng)目朝著經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域縱深發(fā)展。建立萬(wàn)頭養(yǎng)羊場(chǎng)一個(gè)。建立沼氣池一座，解決炊、飲、取暖能源問(wèn)題。在縣城建立大型社員生產(chǎn)生活服務(wù)中心一個(gè)，各基地社員生產(chǎn)生活服務(wù)部若干。1條件成熟時(shí)，再向有機(jī)農(nóng)作物生產(chǎn)領(lǐng)域拓展。 項(xiàng)目建設(shè)的必要性 是發(fā)揮比較優(yōu)勢(shì)，做大做強(qiáng)優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)的需要河北省贊皇縣境內(nèi)大型工業(yè)企業(yè)少，城市化、工業(yè)化程度低，環(huán)境、水源無(wú)污染；飼草料資源和農(nóng)作物秸稈豐富，農(nóng)作物種植很少施用化肥和農(nóng)藥，無(wú)有害物質(zhì)和殘留，生產(chǎn)無(wú)公害綠色畜產(chǎn)品，具有得天獨(dú)厚的優(yōu)勢(shì)和條件，要將資源優(yōu)勢(shì)轉(zhuǎn)變?yōu)楫a(chǎn)品優(yōu)勢(shì)和經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢(shì)，必須通過(guò)發(fā)展畜牧業(yè)，進(jìn)行規(guī)?；B(yǎng)殖和畜產(chǎn)品深加工才能得以實(shí)現(xiàn)，加之當(dāng)?shù)厝罕娪叙B(yǎng)驢的傳統(tǒng)和習(xí)慣，養(yǎng)驢業(yè)已成為河北省贊皇縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要支柱產(chǎn)業(yè)。項(xiàng)目建設(shè)充分發(fā)揮肉驢產(chǎn)業(yè)發(fā)展的資源優(yōu)勢(shì)和比較優(yōu)勢(shì)，注重加強(qiáng)良種繁育、科學(xué)育肥與畜產(chǎn)品深加工等產(chǎn)業(yè)配套體系的建設(shè)，延伸產(chǎn)業(yè)鏈，提升畜牧業(yè)生產(chǎn)的技術(shù)水平和科技含量，把肉驢產(chǎn)業(yè)作強(qiáng)作大，從而推動(dòng)河北省贊皇縣畜牧業(yè)及地方經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展。項(xiàng)目建設(shè)以養(yǎng)驢業(yè)生產(chǎn)方式轉(zhuǎn)變?yōu)橹行模o緊圍繞增加產(chǎn)量、提高質(zhì)量、保護(hù)環(huán)境和可持續(xù)發(fā)展的目標(biāo)，加強(qiáng)良種繁育、科學(xué)育肥和畜產(chǎn)品加工體系建設(shè)，保障良種供應(yīng)和標(biāo)準(zhǔn)化養(yǎng)殖，改善畜牧業(yè)生產(chǎn)環(huán)境(進(jìn)行糞便無(wú)害化處理，糞便沼氣發(fā)電、沼渣進(jìn)行有機(jī)肥加工)，不斷提高畜產(chǎn)品質(zhì)量和安全水平；提高規(guī)?；?、組織化程度和產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)水平，轉(zhuǎn)變發(fā)展方式，保障綠色環(huán)保畜產(chǎn)品的生產(chǎn)和供應(yīng)。項(xiàng)目建設(shè)通過(guò)挖掘資源優(yōu)勢(shì)，建設(shè)輻射范圍廣、規(guī)模大、現(xiàn)代化的活畜交易市場(chǎng)，促進(jìn)畜產(chǎn)品在本地、周邊地區(qū)的快速流通和交易，通過(guò)市場(chǎng)信息的發(fā)布和共享，減少活畜市場(chǎng)交易的季節(jié)性波動(dòng)，改變區(qū)域性活畜供應(yīng)不均的狀況，調(diào)節(jié)活畜均衡出欄，降低流通交易成本，平抑市場(chǎng)價(jià)格，確保市場(chǎng)有效供應(yīng)；充分發(fā)揮活畜交易市場(chǎng)更廣的輻射功能，吸引匯集更多的生產(chǎn)者參與商品交易和進(jìn)入市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)，加強(qiáng)與全國(guó)各地的商品流通與交易合作，實(shí)現(xiàn)本地市場(chǎng)與國(guó)內(nèi)外市