某傳真機(jī)公司財(cái)務(wù)管理方案設(shè)計(jì)-展示頁(yè)
2025-05-04 02:13本頁(yè)面
【正文】 部；同時(shí)修改相關(guān)制度，完善貨代合同等文件的報(bào)告制度；同時(shí)進(jìn)行業(yè)務(wù)流程整合，調(diào)整運(yùn)營(yíng)方式。 原因：在生產(chǎn)物資管理制度中，規(guī)定應(yīng)提供合同副本，但由于采購(gòu)合同為大合同，內(nèi)容籠統(tǒng)，在付款時(shí)無(wú)太大的參考價(jià)值，故目前在執(zhí)行過(guò)程中不再提交。公司制度中規(guī)定，外購(gòu)部品采購(gòu)的付款憑證：請(qǐng)款單、發(fā)票、報(bào)關(guān)單、AIS 票和月報(bào)，并要求按發(fā)票付款。4 / 35制度執(zhí)行與內(nèi)部控制問(wèn)題財(cái)務(wù)部門的內(nèi)部控制職能有待加強(qiáng)，銷售、制造、采購(gòu)、倉(cāng)儲(chǔ)與財(cái)務(wù)部門間的合作與監(jiān)控能力尚未實(shí)現(xiàn)。原因：一方面沒(méi)有制度要求各業(yè)務(wù)部門必須進(jìn)行費(fèi)用變動(dòng)原因分析，盡管原則上各部門應(yīng)該進(jìn)行原因解釋，但未形成制度；二是缺乏相應(yīng)的直接負(fù)責(zé)人，財(cái)務(wù)部將考核表發(fā)放至各部門后，后續(xù)工作應(yīng)由誰(shuí)負(fù)責(zé)、向誰(shuí)匯報(bào)，缺乏相應(yīng)的規(guī)定。從目前來(lái)看，財(cái)務(wù)部逐月制定考核表并發(fā)放至各業(yè)務(wù)部門后，工作即完成，而未開(kāi)展追蹤檢查工作。 （據(jù)悉，3 / 35PG 活動(dòng)在年末開(kāi)展節(jié)省獎(jiǎng)勵(lì)，具體內(nèi)容待核實(shí)。 再深入原因：一方面受公司現(xiàn)狀的影響，比如信息集成的決策支持功能未實(shí)現(xiàn)，造成公司戰(zhàn)略制定缺乏相應(yīng)基礎(chǔ)；另一方面可能受高層管理者的經(jīng)營(yíng)理念和管理思想影響公司運(yùn)行機(jī)制問(wèn)題（1） 企業(yè)各部門之間相互推委責(zé)任、不同部門提供的同一內(nèi)容之?dāng)?shù)據(jù)有較大差異原因：業(yè)務(wù)整合不夠。企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，全面預(yù)算是以財(cái)務(wù)為中心的管理活動(dòng)的工作基礎(chǔ)，2 / 35企業(yè)必須強(qiáng)調(diào)預(yù)算編制和預(yù)算執(zhí)行工作，并據(jù)之建立考評(píng)體系，力求在編制、執(zhí)行、調(diào)整、以及與實(shí)踐的對(duì)比分析中提高管理水平。公司目前尚未真正推行全面預(yù)算管理，全面預(yù)算管理理念亦未得到各部門的理解與重視。財(cái)務(wù)部的會(huì)計(jì)計(jì)帳職能基本實(shí)現(xiàn)，但未能發(fā)揮其管理會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)管理的功能。1 / 35上海理光傳真機(jī)有限公司財(cái)務(wù)集中管理方案設(shè)計(jì) 策劃設(shè)計(jì)：專家組 上海三元企業(yè)管理有限公司2022 年 12 月 20 日目 錄第一部分 現(xiàn)狀及原因分析 ....................................................................1一、上海理光財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀 ..................................................................1二、問(wèn)題及原因分析 ........................................................................1財(cái)務(wù)部職能定位問(wèn)題 ....................................................................1公司運(yùn)行機(jī)制問(wèn)題 ......................................................................2制度執(zhí)行與內(nèi)部控制問(wèn)題 ................................................................4各部門信息不集成，造成財(cái)務(wù)部門數(shù)據(jù)輸入工作量很大 ......................................7公司改革方案之四2 / 35失敗成本 ..............................................................................7以上問(wèn)題總結(jié) ..........................................................................8第二部分 財(cái)務(wù)集中管理方案 ................................................................10一、 成立計(jì)劃財(cái)務(wù)部 ....................................................................10二、建立全面預(yù)算體系 .....................................................................10（一）全面預(yù)算基本思想 ..................................................................10（二）選擇全面預(yù)算方法 ..................................................................11三、實(shí)現(xiàn)集中信息控制平臺(tái) .................................................................12四、實(shí)行標(biāo)準(zhǔn)成本管理制度 .................................................................12五、推行目標(biāo)管理方法，構(gòu)建以財(cái)務(wù)管理為中心的運(yùn)營(yíng)機(jī)制 .....................................12第三部分 全面預(yù)算管理推行計(jì)劃 ............................................................14一、基礎(chǔ)工作 .............................................................................14二、各部門功能定位 .......................................................................15（一）高層管理者 ........................................................................15（二）業(yè)務(wù)部門 ..........................................................................15（三）財(cái)務(wù)部門 ..........................................................................16三、全面預(yù)算管理推行計(jì)劃 ...
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