全過程跟蹤審計實施方案-展示頁
2025-05-04 00:23本頁面
【正文】 關(guān)單位和部門的合同履行情況，檢查有無違法轉(zhuǎn)包、分包現(xiàn)象，重點檢查：①工程進度。依據(jù)整體項目工程中的全過程跟蹤審計及工程竣工結(jié)算審計情況，針對審計過程中產(chǎn)生、發(fā)現(xiàn)的相關(guān)問題結(jié)合具體情況，向委托方出具相應(yīng)的《項目管理建議書》；為委托方在以后的項目工程投資建設(shè)領(lǐng)域中—涉及到的項目管理方面、項目投資中的成本控制方面等提供參考。第三階段 工程竣工結(jié)算審計工程竣工交付后，在全過程跟蹤審計的基礎(chǔ)上，開始工程竣工結(jié)算審計工作。工程進度款、中間結(jié)算等確認程序：施工單位提交送審資料（簽章齊全、相關(guān)附件資料完整齊全、且須提供計價軟件電子版）→監(jiān)理單位初步審核、簽署意見、確認簽章（須提供初步審核后的計價軟件電子版）→跟蹤審計單位審核、核對、審核結(jié)果經(jīng)施工、委托方相關(guān)部門確認，出具相關(guān)審核意見書、提交委托方→委托方復(fù)核、確認。各相關(guān)單位達成一致意見后，在工程審核定案表上三方（審計、建設(shè)、施工單位）簽章確認，根據(jù)業(yè)務(wù)需要出具階段性工程結(jié)算審核意見書。初步審核后出具審核表，有委托方負責本項目的相關(guān)人員參加，由審計人員與施工單位針對初審意見中出現(xiàn)的分歧問題交換意見。所提供相關(guān)的圖紙變更單、經(jīng)濟簽證單等附件資料必須是原件；資料內(nèi)各相關(guān)單位（部門）簽字、蓋章齊全、完整，且為監(jiān)理單位初審后的送審結(jié)算書。在審核之前向委托方提出，要求被審計的相關(guān)單位按送審結(jié)算資料規(guī)定要求提供工程結(jié)算審核所需要的全部、完整的資料，做好審核準備工作。與委托方協(xié)商，根據(jù)項目工程的結(jié)算進度，分階段安排工程結(jié)算審計。三、委托跟蹤審計服務(wù)內(nèi)容（1）根據(jù)施工承包合同價、進度計劃、編制工程用款計劃書（如需要）；（2）制定造價控制的實施細則，確定造價控制目標；（3）參加與工程造價控制有關(guān)的會議，負責處理相關(guān)圖紙變更單、現(xiàn)場隱蔽部位記錄單、現(xiàn)場簽證單的丈量、審核、確認等；（4）負責對施工單位上報、監(jiān)理單位已初審的工程進度款結(jié)算及中間結(jié)算進行審核、確認，向委托方提供本項目工程進度款支付證書及中間結(jié)算認定書；審核、核定各階段已完工的工程中間結(jié)算；（5）承發(fā)包雙方提出索賠時，為委托方提供相應(yīng)合理的咨詢意見；（6）審核工程變更、現(xiàn)場簽證單等實際發(fā)生的增加（或減少）費用，并相應(yīng)調(diào)整造價控制目標；（7）動態(tài)調(diào)整造價控制目標，向委托方提供造價控制動態(tài)分析報告（如需要）；（8）協(xié)調(diào)委托方的相關(guān)部門及時辦理工程竣工結(jié)算，在監(jiān)理單位已初審的基礎(chǔ)上，提供完整的工程結(jié)算審計報告書；（9）積極展開全面工作，對審計過程中發(fā)現(xiàn)的相關(guān)問題，及時向委托方匯報并提出預(yù)防、控制的合理化建議；（10）配合委托方積極參與與本項目工程造價成本控制相關(guān)的其他事宜。一、跟蹤審計的目的嚴格加強、規(guī)范本項目工程施工全過程中相關(guān)圖紙變更單、隱蔽部位記錄單、現(xiàn)場簽證單、進度款支付及過程中間結(jié)算等相關(guān)管理、審核，從本項目成本投資的角度來合理的降低工程造價，確保整體項目投資的合法性、公允性、合理性，使得本項目的成本投資控制達到預(yù)期的目標。XXX項目全過程跟蹤審計實施方案編制人：XXX公司XXX日期全過程跟蹤審計實施細則為確保本項目全過程跟蹤審計業(yè)務(wù)的質(zhì)量和效果，更好的來規(guī)范本項目跟蹤審計業(yè)務(wù)的操作程序，確保本項目的跟蹤審計業(yè)務(wù)在執(zhí)行過程中符合現(xiàn)行相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件及行業(yè)規(guī)定、標準、規(guī)范、技術(shù)文件等要求的前提下，體現(xiàn)客觀、公正、公開、公平的原則，使得本項目的成本投資控制達到預(yù)期的目標。根據(jù)中價協(xié)[2002]第016號文件關(guān)于下發(fā)《工程造價咨詢業(yè)務(wù)操作指導規(guī)程》的規(guī)定精神，結(jié)合本項目相關(guān)文件中針對本項目需求的說明，制定本項目跟蹤審計實施細則。二、跟蹤審計時間從《委托跟蹤審計合同》簽訂之日起，至整體項目竣工驗收合格、竣工結(jié)算審計初審?fù)瓿刹⒊鼍咄暾麑徲媹蟾?，移交全部相關(guān)審計資料至委托方止。四、跟蹤審計程序第一階段 本項目前期基本情況、程序及相關(guān)資料初步審查接受委托方的委托，并就本項目跟蹤審計目的、內(nèi)容、程序、要求等與委托方簽訂本項目的《委托跟蹤審計合同》；向委托方提交本項目跟蹤審計所需要的相關(guān)資料清單，并要求委托方的相關(guān)部門及時提供；了解本項目投資建設(shè)的基本情況：工程概況、項目審批情況、施工進展情況、招投標情況、合同簽訂情況等，并要求委托方的相關(guān)部門提供上述相關(guān)情況的書面資料；了解工程立項及前期費用：本項目開工前的項目立項、可行性研究、初步設(shè)計、概算、項目報建及開工等各項審批手續(xù)是否完備、合法；并就此過程中發(fā)生的相關(guān)費用的合法、合理性，向委托方提供必要的合理化建議；工程招投標的程序的合法性及合同中主要條款的審核，主要審核合同條款中涉及到的本項目投資成本控制、索賠、工期及質(zhì)量獎罰等約定條款簽訂情況，并向委托方就此部
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