【正文】 規(guī)和中國證監(jiān)會的規(guī)定，報告的內(nèi)容是否能夠真實、準確、完整地反映上市公司的實際情況。第一季度季度報告的披露時間不得早于上一年度年度報告的披露時間。 季度報告中的財務(wù)資料無須審計，但中國證監(jiān)會或深圳證券交易所另有規(guī)定的除外。 第十七條 年度報告中的財務(wù)會計報告應(yīng)當(dāng)經(jīng)具有證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所審計。 第十五條 公司在非公開發(fā)行新股后，應(yīng)當(dāng)依法披露發(fā)行情況報告書。第十三條 招股說明書、上市公告書引用保薦人、證券服務(wù)機構(gòu)的專業(yè)意見或者報告的，相關(guān)內(nèi)容應(yīng)當(dāng)與保薦人、證券服務(wù)機構(gòu)出具的文件內(nèi)容一致，確保引用保薦人、證券服務(wù)機構(gòu)的意見不會產(chǎn)生誤導(dǎo)。 公司董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)對上市公告書簽署書面確認意見，保證所披露的信息真實、準確、完整。 第十一條 證券發(fā)行申請經(jīng)中國證監(jiān)會核準后至發(fā)行結(jié)束前，發(fā)生重要事項的，公司應(yīng)向中國證監(jiān)會書面說明，并經(jīng)中國證監(jiān)會同意后，修改招股說明書或者作相應(yīng)的補充公告。第十條 公司董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)對招股說明書簽署書面確認意見，保證所披露的信息真實、準確、完整。凡是對投資者作出投資決策有重大影響的信息，均應(yīng)在招股說明書中披露。兩種文本發(fā)生歧義的，以中文文本為準。 第八條 公司信息披露文件應(yīng)采用中文文本。 在公司網(wǎng)站及其他媒體發(fā)布信息的時間不得先于指定媒體，不得以新聞發(fā)布或者答記者問等任何形式代替應(yīng)當(dāng)履行的報告、公告義務(wù)，不得以定期報告形式代替應(yīng)當(dāng)履行的臨時報告義務(wù)。 第五條 公司信息披露文件主要包括招股說明書、募集說明書、上市公告書、定期報告和臨時報告等。 第三條 公司董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)當(dāng)忠實、勤勉地履行職責(zé)，保證披露信息的真實、準確、完整、及時、公平。機械股份有限公司信息披露事務(wù)管理制度第一章 總則第一條 為規(guī)范山東XX機械股份有限公司（以下簡稱“公司”）信息披露行為，加強信息披露事務(wù)管理，保護投資者合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國公司法》（“公司法”）、《中華人民共和國證券法》（“證券法”）、《上市公司治理準則》、《上市公司信息披露管理辦法》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》及《中小企業(yè)板投資者權(quán)益保護指引》等有關(guān)規(guī)定，制定本制度。 第二條 公司披露信息應(yīng)真實、準確、完整、及時，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。 第四條 內(nèi)幕信息依法披露前，任何知情人不得公開或者泄露該信息，不得利用該信息進行內(nèi)幕交易。 第六條 公司依法披露信息，應(yīng)將公告文稿和相關(guān)備查文件報送深圳證券交易所審核、登記，并在中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱“中國證監(jiān)會”）指定的媒體發(fā)布。 第七條 公司應(yīng)將信息披露公告文稿和相關(guān)備查文件報送中國證監(jiān)會山東監(jiān)管局（以下簡稱“山東證監(jiān)局”），并置備于公司住所供社會公眾查閱。同時采用外文文本的，應(yīng)保證兩種文本的內(nèi)容一致。 第二章 信息披露的內(nèi)容及披露標準第一節(jié) 招股說明書、募集說明書與上市公告書第九條 公司編制招股說明書應(yīng)符合中國證監(jiān)會的相關(guān)規(guī)定。 公開發(fā)行證券的申請經(jīng)中國證監(jiān)會核準后，在證券發(fā)行前公告招股說明書。招股說明書應(yīng)加蓋公司公章。 第十二條 公司申請證券上市交易，應(yīng)按照深圳證券交易所的規(guī)定編制上市公告書，并經(jīng)深圳證券交易所審核同意后公告。上市公告書應(yīng)加蓋公司公章。 第十四條 本制度第九條至十三條關(guān)于招股說明書的規(guī)定適用于公司債券募集說明書。 第二節(jié) 定期報告第十六條 公司應(yīng)披露的定期報告包括年度報告、中期報告和季度報告。 中期報告中的財務(wù)會計報告可以不經(jīng)審計，但有下列情形之一的，必須審計：（一）擬在下半年進行利潤分配、公積金轉(zhuǎn)增股本或彌補虧損的； （二）擬在下半年申請發(fā)行新股或可轉(zhuǎn)換公司債券等再融資事宜，根據(jù)有關(guān)規(guī)定需要進行審計的； （三）中國證監(jiān)會或深圳證券交易所認為應(yīng)進行審計的其他情形。 第十八條 年度報告應(yīng)當(dāng)在每個會計年度結(jié)束之日起4個月內(nèi)，中期報告應(yīng)當(dāng)在每個會計年度的上半年結(jié)束之日起2個月內(nèi)，季度報告應(yīng)當(dāng)在每個會計年度前3個月、9個月結(jié)束后的1個月內(nèi)編制完成并披露。 第十九條 公司董事、高級管理人員應(yīng)當(dāng)對定期報告簽署書面確認意見。 董事、監(jiān)事、高級管理人員對定期報告內(nèi)容的真實性、準確性、完整性無法保證或者存在異議的，應(yīng)當(dāng)陳述理由和發(fā)表意見，并予以披露。 第二十一條 定期報告披露前出現(xiàn)業(yè)績泄露，或者出現(xiàn)業(yè)績傳聞且公司證券及其衍生品種交易出現(xiàn)異常波動的，公司應(yīng)及時披露本報告期相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)。 第二十三條 年度報告、中期報告和季度報告的內(nèi)容、格式及編制規(guī)則，按中國證監(jiān)會和深圳證券交易所的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 臨時報告（監(jiān)事會公告除外）由公司董事會發(fā)布并加蓋董事會公章。前述所稱重大事件包括： （一）經(jīng)營方針和經(jīng)營范圍的重大變化； （二）重大投資行為和重大的購置財產(chǎn)的決定； （三）訂立重要合同，可能對公司的資產(chǎn)、負債、權(quán)益和經(jīng)營成果產(chǎn)生重要影響； （四）發(fā)生重大債務(wù)和未能清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)的違約情況，或者發(fā)生大額賠償責(zé)任； （五）發(fā)生重大虧損或者重大損失； （六）生產(chǎn)經(jīng)營的外部條件發(fā)生的重大變化； （七）董事、1/3以上監(jiān)事或者總經(jīng)理發(fā)生變動；董事長或者總經(jīng)理無法履行職責(zé)； （八）持有公司5%以上股份的股東或者實際控制人，其持有股份或者控制公司的情況發(fā)生較大變化； （九）公司減資、合并、分立、解散及申請破產(chǎn)的決定；或者依法進入破產(chǎn)程序、被責(zé)令關(guān)閉； （十）涉及公司的重大訴訟、仲裁，股東大會、董事會決議被依法撤銷或者宣告無效； （十一）公司涉嫌違法違規(guī)被有權(quán)機關(guān)調(diào)查，或者受到刑事處罰、重大行政處罰；公司董事、監(jiān)事、高級管理人員涉嫌違法違紀被有權(quán)機關(guān)調(diào)查或者采取強制措施； （十二）新公布的法律、法規(guī)、規(guī)章、行業(yè)政策可能對公司產(chǎn)生重大影響；（十三）董事會就發(fā)行新股或者其他再融資方案、股權(quán)激勵方案形成相關(guān)決議； （十四）法院裁決禁止控股股東轉(zhuǎn)讓其所持股份；任一股東所持公司5%以上股份被質(zhì)押、凍結(jié)、司法拍賣、托管、設(shè)定信托或者被依法限制表決權(quán)； （十五）主要資產(chǎn)被查封、扣押、凍結(jié)或者被抵押、質(zhì)押； （十六）主要或者全部業(yè)務(wù)陷入停頓； （十七）對外提供重大擔(dān)保； （十八）獲得大額政府補貼等可能對公司資產(chǎn)、負債、權(quán)益或者經(jīng)營成果產(chǎn)生重大影響的額外收益； （十九）變更會計政策、會計估計； （二十）因前期已披露的信息存在差錯、未按規(guī)定披露或者虛假記載，被有關(guān)機關(guān)責(zé)令改正或者經(jīng)董事會決定進行更正； （二十一）中國證監(jiān)會和深圳證券交易所規(guī)定的其他情形。 在上述規(guī)定的時點之前出現(xiàn)下列情形之一的，公司應(yīng)及時披露相關(guān)事項的現(xiàn)狀、可能影響事件進展的風(fēng)險因素： （一）該重大事件難以保密； （二）該重大事件已經(jīng)泄露或者市場出現(xiàn)傳聞； （三）公司證券及其衍生品種出現(xiàn)異常交易情況。 第二十八條 公司召開董事會會議，應(yīng)在會議結(jié)束后及時將董事會決議（包括所有提案均被否決的董事會決議）報深圳證券交易所備案。 （二）董事會決議涉及重大事項，需要按照中國證監(jiān)會有關(guān)規(guī)定或者深圳證券交易所制定的公告格式指引進行公告的，公司應(yīng)分別披露董事會決議公告和相關(guān)重大事項公告。 第三十條 公司召開股東大會會議，應(yīng)在年度股東大會召開二十日前或者臨時股東大會召開十五日前，以公告方式向股東發(fā)出股東