【正文】 20084221. 是否運用：是2. 是否執(zhí)行：3. 存在問題20084221. 是否運用：是2. 是否執(zhí)行：3. 存在問題：20084221. 是否運用：是2. 是否執(zhí)行：3. 存在問題：，庫管員依送貨單或?qū)嵨矧炞C物料數(shù)量及包裝，合格后通知質(zhì)保部依據(jù)《來料檢驗標(biāo)準(zhǔn)》進(jìn)行檢驗。，采購人員應(yīng)重新發(fā)出采購訂單或合同，并同時在此單上申明前單作廢。，必須有電話通知或書面文件通知，采購人員應(yīng)及時與質(zhì)保部、總工辦、生產(chǎn)車間協(xié)調(diào)，同時將相關(guān)更改事項記錄在原采購訂單上。，可根據(jù)需要先找一些供應(yīng)商試用，試用一段時間后再依據(jù)《供應(yīng)商評價方法》進(jìn)行評定。特殊物資（如設(shè)備）由總經(jīng)理授權(quán)人執(zhí)行采購。20084221. 是否運用：是2. 是否執(zhí)行：3. 存在問題：，由市場部提供相關(guān)的出貨單及發(fā)票給采購部，采購部再進(jìn)行入庫及報賬、付款。、新產(chǎn)品開發(fā)用的原料、輔助用品、配件，需由開發(fā)人員明確特殊要求（質(zhì)量要求、技術(shù)要求、圖紙資料等）或提出初步方案后交采購，由采購人員確定定價、付款方式及運費、發(fā)票情況，作采購合同。2008年10月10日制度摘要起效時間目前現(xiàn)狀審計結(jié)論，經(jīng)常務(wù)副總經(jīng)理批準(zhǔn)后交采購部采購；但對于專業(yè)性較強的設(shè)備，可由總工指定人員或直接進(jìn)行供應(yīng)商的考查并可給采購提供選取建議，采購部接收相關(guān)的采購資料。 采購審計內(nèi)部控制制度核查記錄被審計部門：采購部 復(fù)核： 執(zhí)行:制度執(zhí)行負(fù)責(zé)人:《請購單》，經(jīng)部門主管審核后交采購。 屬于常規(guī)庫存的產(chǎn)品，由物管員依據(jù)《常規(guī)產(chǎn)品最低庫存及最高庫存一覽表》，當(dāng)庫存低于或等于最低庫存時，物管員填寫《請購單》，經(jīng)部門主管審核后交采購。 依據(jù)生產(chǎn)訂單、庫存情況、請購單、《合格供應(yīng)商清單》、各種采購物料對應(yīng)的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、資料和檢驗文件。：供應(yīng)商名稱、交貨期、物料名稱、規(guī)格、數(shù)量、價格和發(fā)票事項。《采購訂單》或《采購合同》，經(jīng)采購負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)后執(zhí)行；進(jìn)口原料采購由國際部根據(jù)生產(chǎn)情況提出計劃，總經(jīng)理批準(zhǔn)執(zhí)行；進(jìn)口開關(guān)柜采購由國際部根據(jù)生產(chǎn)訂單及市場情況執(zhí)行采購。20084221. 是否運用：是2. 是否執(zhí)行：3. 存在問題：，但相應(yīng)的采購文件（采購合同、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、檢驗報告、廠家資質(zhì)文件等）歸口采購部統(tǒng)一管理；20084221. 是否運用：是2. 是否執(zhí)行：3. 存在問題：；20084221. 是否運用：2. 是否執(zhí)行：3. 存在問題：有部分無檢驗程序；20084221. 是否運用：是2. 是否執(zhí)行：3. 存在問題：2008年10月10日制度摘要起效時間目前現(xiàn)狀審計結(jié)論，填寫申購單。 日采購審計內(nèi)部控制制度核查記錄被審計部門：采購部 月被審單位（蓋章）分日 2008年 收件人簽章：月 對你部門的 內(nèi)部控制制度 審計已基本結(jié)束，現(xiàn)將審計報告初稿送閱，在收到審計報告之日起 采購審計審議報告征求意見書2008年10月10日 字2008第 011號送：總經(jīng)理辦公室報：XXXX副總經(jīng)理《采購審計計劃書》（審計內(nèi)容版）《采購部審計實施計劃》采購過程包括采購計劃、采購詢價、供應(yīng)商選擇、采購決策、采購招標(biāo)、合同評審、訂單處理、驗收入庫、發(fā)料使用九個流程，采購審計就是對這一全過程中各個環(huán)節(jié)所面臨的各種風(fēng)險進(jìn)行評估與審計。 稿：XXXXXX擬編制人： 采購審計業(yè)務(wù)專用發(fā)文稿紙簽購貨合同履行情況的審計　抽查財務(wù)1020合同負(fù)責(zé)人： 格單位合同數(shù)庫存數(shù)多少備注數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額品審計組長（主審）意見 2008年10月24日采購審計實物核查記錄被審計部門：采購部評價及建議2008年10月 10日采購審計工作底稿審計單位：公司審計室深XXXX審計通字（2008）第011號被審單位：采購部審計項目：采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制內(nèi)容摘要 日審計組長（主審）： 月 批部門負(fù)責(zé)人意見要想做好采購審計，側(cè)重點還是放在制度管理上，只有嚴(yán)抓管理才是根本。采購部內(nèi)部管理控制制度審計報告采購審計工作方案被審計部門名稱:采購部審計方式：審閱、全方位審計、抽查編制依據(jù)：財政部內(nèi)部控制基本規(guī)范單位采購與付款控制規(guī)范計劃工作時間：審計主要內(nèi)容和范圍1.《物料采購程序》2.《供應(yīng)商評價程序》3.《采購管理制度》采購管理過程包括采購計劃、采購詢價、供應(yīng)商選擇、采購決策、采購招標(biāo)、合同評審、訂單處理、驗收入庫、發(fā)料使用九個流程：。4.《免檢產(chǎn)品及其供應(yīng)商評價方法》5.《采購部質(zhì)量目標(biāo)及評價方法》6.《低值生產(chǎn)用物資采購流程圖》7.《訂單處理流程（緊急物料采購處理流程、物料采購處理流程）》8.《供應(yīng)商考核表》9.《緊急訂單處理流程》10.《外協(xié)加工管理規(guī)定》審計組成員組長（負(fù)責(zé)人）：XXXXXX成員：XXXX審2008年 10月 10日直接副總經(jīng)理意見 年 起草人：XXXX附件憑證被審單位意見 名規(guī) 倉庫： 核對： 復(fù)核： 審計組長： 審計員： （備注：倉庫賬面數(shù)據(jù)截止于2008年10月23日星期四 9：00）采購審計實施計劃被審計部門：采購部具體審計項目審計方法審計人員起止日期審計的具體內(nèi)容重點問題《物料采購程序》審閱XXXX1010《供應(yīng)商評價程序》審閱XXXX1010《采購管理制度》審閱XXXX1013《免檢產(chǎn)品及其供應(yīng)商評價方法》審閱XXXX1014《采購部質(zhì)量目標(biāo)及評價方法》審閱XXXX1014《低值生產(chǎn)用物資采購流程圖》審閱XXXX1015訂單處理流程緊急物料采購處理流程審閱XXXX1015訂單處理流程物料采購處理流程審閱XXXX1016供應(yīng)商考核表審閱XXXX1016緊急訂單處理流程審閱XXXX1017《外協(xié)加工管理規(guī)定》審閱XXXX1017對采購的全過程進(jìn)行全方位監(jiān)督抽查財務(wù)1020對采購計劃進(jìn)行審計抽查財務(wù)1020對合同進(jìn)行審計監(jiān)督抽查財務(wù)1020購貨合同訂立情況的審計　抽查財務(wù)1021對采購合同執(zhí)行中的審計抽查財務(wù)1021對合同臺賬及信息反饋進(jìn)行審計抽查財務(wù)1021對采購績效的審計考核抽查財務(wù)1021采購物資購入價格差異的審計抽查財務(wù)1022庫存物資的真實性及存在狀況審計抽查財務(wù)1023備注　審計部門： 審計組長（主審）： 發(fā)核 稿：XXXXXX主辦部門：公司審計室事由：采購過程是公司生產(chǎn)經(jīng)營的起點，是決定產(chǎn)品質(zhì)量的基礎(chǔ)，原材料的好壞直接影響著公司的經(jīng)濟(jì)效益，目前，隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，對采購過程進(jìn)行審計和監(jiān)督，已經(jīng)越來越引起公司高層的重視，對采購審計的要求和內(nèi)容也從過去的查錯糾弊轉(zhuǎn)向了現(xiàn)在的風(fēng)險管理審計，即在對整個采購過程審計的同時，重點放在預(yù)防和控制采購風(fēng)險上。因此公司審計室于2008年10月10日至10月25日對采購部的內(nèi)部管理制度進(jìn)行審計，通過了解采購與付款業(yè)務(wù)情況，并對采購與付款的相應(yīng)會計憑證、原始憑證等記錄進(jìn)行抽樣測試，只在測試采購管理中的內(nèi)部控制規(guī)范：崗位分工與授權(quán)批準(zhǔn)、請購與審批控制、采購與驗收控制、付款控制和監(jiān)督檢查的符合性、完整性、規(guī)范性、有效性。附件：機密等級：發(fā)：采購部打字：XXXX校版： 深XXXX審 印 4份2 日內(nèi)提出書面意見并及時送回，逾期及視為同意。2008年 日（蓋章）收件時間： 月 時 附被審單位意見部門負(fù)責(zé)人（簽字）年20084221. 是否運用：2. 是否執(zhí)行：3. 存在問題：申購的依據(jù)是由上級領(lǐng)導(dǎo)審批后的物料需求計劃。；20084221. 是否運用：是2. 是否執(zhí)行：3. 存在問題：、技術(shù)文件及特殊產(chǎn)品的檢驗；20084221. 是否運用：2. 是否執(zhí)行：否3. 存在問題：、輔料的采購；20084221. 是否運用：是2. 是否執(zhí)行：3. 存在問題：。 低價生產(chǎn)用品的采購見《低值生產(chǎn)用物資采購流程圖》20084221. 是否運用：是2. 是否執(zhí)行：3. 存在問題： 20084221. 是否運用：是2. 是否執(zhí)行：3. 存在問題：20084221. 是否運用：是2. 是否執(zhí)行：3. 存在問題：20084221. 是否運用：是2. 是否執(zhí)行：3. 存在問題：20084221. 是否運用：是2. 是否執(zhí)行：3. 存在問題：20084221. 是否運用：是2. 是否執(zhí)行：3. 存在問題： 審計組長： 審計員：20084221. 是否運用：是2. 是否執(zhí)行：3. 存在問題：20084221. 是否運用：是2. 是否執(zhí)行：3. 存在問題：20084221. 是否運用：是2. 是否執(zhí)行：3. 存在問題： 合格供應(yīng)商的建立按《供應(yīng)商評價方法》實施。，取得共識后擬制采購訂單或采購合同，一般訂單（常規(guī)用生產(chǎn)物資）由采購負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)執(zhí)行，超過二十萬元以上的合同由總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。20084221. 是否運用：有運行，但公司沒有批準(zhǔn)權(quán)限2. 是否執(zhí)行：3. 存在問題：20084221. 是否運用：是2. 是否執(zhí)行：3. 存在問題：其他方面的更改應(yīng)重新下單同時申明前單作廢20084221. 是否運用：是2. 是否執(zhí)行：3. 存在問題：20084221. 是否運用：是2. 是否執(zhí)行：3. 存在問題：20084221. 是否運用：是2. 是否執(zhí)行：3.