【正文】 ，會(huì)同財(cái)務(wù)審計(jì)部門合理確定資產(chǎn)入賬價(jià)值，由財(cái)務(wù)審計(jì)部門辦理入賬。購置非辦公固定資產(chǎn)需求部門填寫《請購單》及購置說明，報(bào)、財(cái)務(wù)審計(jì)部初審，主管領(lǐng)導(dǎo)簽批后，采購人員進(jìn)行采購。（2）固定資產(chǎn)采購?fù)瓿珊?，須履行?yàn)收入庫手續(xù)，采購人員與需求部門會(huì)同后勤部共同辦理驗(yàn)收手續(xù)，向管理公司財(cái)務(wù)審計(jì)部提交結(jié)算報(bào)賬憑證，向提交《資產(chǎn)增加單》，主管將增加資產(chǎn)列入管理公司資產(chǎn)管理賬。購置資產(chǎn)超出《資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)》時(shí)，由總經(jīng)理簽批。負(fù)責(zé)定期組織召開財(cái)務(wù)分析會(huì)，考核經(jīng)營成果，分析經(jīng)營管理中存在的問題，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)提出建議，促進(jìn)公司不斷提高管理水平。對分公司固定資產(chǎn)管理工作進(jìn)行定期和不定期檢查和審計(jì)。（三）財(cái)務(wù)審計(jì)部建立健全公司財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)規(guī)章制度。四、管理職能及分工（一）服務(wù)管理部門制定管理公司資產(chǎn)管理的相關(guān)制度、標(biāo)準(zhǔn)；制定、審核資產(chǎn)經(jīng)營管理方案；指導(dǎo)和監(jiān)督下轄分公司的資產(chǎn)管理工作；監(jiān)督管理資產(chǎn)處置情況，指導(dǎo)和指揮對長期閑置、利用率低下的資產(chǎn)進(jìn)行合理調(diào)配，提高利用效率和經(jīng)濟(jì)效益；配合財(cái)務(wù)審計(jì)部組織資產(chǎn)清查清理，對下轄分公司的固定資產(chǎn)完好率進(jìn)行監(jiān)督、檢查和考核等；對公司的固定資產(chǎn)的購進(jìn)、驗(yàn)收、發(fā)放、使用、維護(hù)和報(bào)廢進(jìn)行監(jiān)督與管理。三、定義本制度中固定資產(chǎn)是指單位價(jià)值2000元以上且使用期限超過一年的房屋及建筑物、交通運(yùn)輸設(shè)備、電腦及通訊設(shè)備、辦公設(shè)備等。資產(chǎn)管理制度一、目的為了加強(qiáng)管理公司的資產(chǎn)管理，保證資產(chǎn)的安全、完整，合理進(jìn)行資產(chǎn)配置，充分發(fā)揮資產(chǎn)的效能，使固定資產(chǎn)流程化，充分發(fā)揮低值易耗品的效能，特制定本制度。二、適用范圍本制度適用于追夢集團(tuán)各部門及下轄分公司的固定資產(chǎn)管理和低值易耗品管理。低值易耗品是指低于固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的工具、器具及使用年限在一年以上、價(jià)值低于2000元的辦公物品。（二）維修保養(yǎng)人員應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：按照安全技術(shù)規(guī)范的要求開展日檢、月檢和年檢；根據(jù)安全技術(shù)規(guī)范和實(shí)際使用狀況，對車輛、大型機(jī)具等進(jìn)行日常保養(yǎng)；對檢查或者保養(yǎng)中發(fā)現(xiàn)的事故隱患或者其他異常情況，及時(shí)組織維修，并向安全管理人員報(bào)告；完整填寫維修保養(yǎng)日志。負(fù)責(zé)對各類固定資產(chǎn)的價(jià)值管理，對固定資產(chǎn)的增減變動(dòng)、價(jià)值變動(dòng)等進(jìn)行核算與監(jiān)督。對違反固定資產(chǎn)管理制度或造成資產(chǎn)損失的，追究相關(guān)負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人的責(zé)任。五、固定資產(chǎn)管理（一）固定資產(chǎn)分類房屋及建筑物：包括教學(xué)用房、辦公用房、宿舍用房及食堂超市等；交通運(yùn)輸設(shè)備：公司購置的各種車輛，包括小汽車、商務(wù)車、灑水車等；電腦及通信設(shè)備：包括服務(wù)器、復(fù)印機(jī)、攝影設(shè)備、音響設(shè)備、電腦網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、電話網(wǎng)絡(luò)、筆記本電腦、臺(tái)式電腦、掃描儀、投影儀、監(jiān)控設(shè)備、收銀機(jī)、傳真機(jī)等；辦公設(shè)備及器具：辦公用和生活用各種設(shè)備，包括保險(xiǎn)柜、辦公桌椅、空調(diào)、沙發(fā)、會(huì)議桌、洗衣機(jī)、冰箱、彩電等；（二）新增固定資產(chǎn)管理購置辦公固定資產(chǎn)（1）需求部門根據(jù)《資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)》填寫《請購單》，經(jīng)后勤部和財(cái)務(wù)審計(jì)部審核，主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，由采購人員安排采購事宜。所有固定資產(chǎn)（價(jià)值在5000元以上）采購必須和供應(yīng)商簽訂合同。驗(yàn)收不合格，不得辦理結(jié)算手續(xù)，不得交付使用。特殊購置由集團(tuán)公司總經(jīng)理簽批。（三）固定資產(chǎn)的發(fā)放發(fā)放固定資產(chǎn)時(shí)，領(lǐng)用人須分別在《出庫單》和《物品采購/領(lǐng)用明細(xì)表》中簽字確認(rèn)。（四）固定資產(chǎn)盤點(diǎn)程序固定資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)定期盤點(diǎn)，每年至少盤點(diǎn)清查一次，對清查中發(fā)現(xiàn)的毀損、盤虧及待報(bào)廢資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)查明原因并申請?zhí)幹?。盤點(diǎn)：盤點(diǎn)人由資產(chǎn)使用單位資產(chǎn)管理人員擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)記錄，依實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)詳細(xì)記錄《盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表》，協(xié)點(diǎn)人由資產(chǎn)使用部門指定人員擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)相關(guān)事項(xiàng)的協(xié)調(diào)工作，監(jiān)點(diǎn)人由財(cái)務(wù)部門擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)監(jiān)督。盤點(diǎn)報(bào)告：管理公司財(cái)務(wù)審計(jì)部協(xié)助編寫《資產(chǎn)盤點(diǎn)報(bào)告》，說明盈虧差異、原因及異常事項(xiàng)的建議等，上報(bào)集團(tuán)公司總裁，經(jīng)簽批后，對盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行相應(yīng)處理。以“固定資產(chǎn)”外調(diào)單作為資產(chǎn)外部轉(zhuǎn)移的核算依據(jù)。管理公司職能部門的辦公類資產(chǎn)調(diào)配由負(fù)責(zé)。（六）固定資產(chǎn)的出售由于業(yè)態(tài)調(diào)整、產(chǎn)業(yè)提升或其它原因需要出售固定資產(chǎn)或出售閑置資產(chǎn)。（2）管理公司提出固定資產(chǎn)出售的，發(fā)出指令，分公司或資產(chǎn)使用部門根據(jù)要求制定出售方案，填寫《資產(chǎn)處置流程單》及相關(guān)說明，報(bào)、財(cái)務(wù)審計(jì)部等相關(guān)部門會(huì)簽，報(bào)集團(tuán)公司總裁批準(zhǔn)。（七）固定資產(chǎn)損失固定資產(chǎn)損失指集團(tuán)機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、工具器具等發(fā)生的盤虧、淘汰、毀損、報(bào)廢、丟失、被盜等造成的損失。固定資產(chǎn)損失后，分公司或資產(chǎn)使用單位編制資產(chǎn)損失報(bào)告，上報(bào)管理公司財(cái)務(wù)審計(jì)部、重新核定資產(chǎn)，進(jìn)行賬務(wù)處理。（八）固定資產(chǎn)的日常管理為延長固定資產(chǎn)的使用壽命，單位的房屋建筑物、交通運(yùn)輸設(shè)備、錄音錄像、計(jì)算機(jī)及輔助設(shè)備等固定資產(chǎn)應(yīng)進(jìn)行日常維護(hù)和定期檢修，防止因各種人為的和自然的因素而遭受損失。（九）采購原則 預(yù)算管理原則：實(shí)行統(tǒng)一預(yù)算管理，由與財(cái)務(wù)部根據(jù)公司使用情況制定資產(chǎn)預(yù)算，報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。統(tǒng)一購買原則：所有實(shí)物資產(chǎn)原則上由人事行政部統(tǒng)一購買，屬專業(yè)用品的，經(jīng)核實(shí)、總經(jīng)理批準(zhǔn)后可由申購部門自行購買；多方比較采購，控制最低價(jià)格原則：同一物品需找兩至三個(gè)供應(yīng)商報(bào)價(jià)，擇優(yōu)采購。根據(jù)預(yù)算控制各部門的物品總支出。（二）低值易耗品的驗(yàn)收由依據(jù)《物品采購/領(lǐng)用明細(xì)表》進(jìn)行驗(yàn)收，詳細(xì)核對品名、規(guī)格、數(shù)量、金額，仔細(xì)檢查商品質(zhì)量，對驗(yàn)收合格的物品填寫《入庫單》，記入庫存；對驗(yàn)收不合格的物品須進(jìn)行及時(shí)調(diào)換。七、處罰如發(fā)現(xiàn)有下列行為者，應(yīng)責(zé)令迅速改正并根據(jù)情況追究直接責(zé)任人和主管領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任，要求經(jīng)濟(jì)賠償、追繳經(jīng)營所得，進(jìn)行通報(bào)批評和經(jīng)濟(jì)處罰，嚴(yán)重者予以開除直至追究其法律責(zé)任，相關(guān)違紀(jì)處理規(guī)定：（1）未認(rèn)真執(zhí)行《資產(chǎn)管理制度》及相關(guān)要求，對本部門或本公司所管轄資產(chǎn)造成嚴(yán)重?fù)p失或浪費(fèi)不反映、不報(bào)告、不采取相應(yīng)管理措施，管理失職，未及時(shí)履行職責(zé)者。（3）不及時(shí)、不如實(shí)、不按本制度要求上報(bào)各類相關(guān)表單者；不如實(shí)進(jìn)行資產(chǎn)登記、隱瞞真實(shí)情況的。（5）不認(rèn)真履行職責(zé)，造成資產(chǎn)賬、物不符，私自刪除、刪改資產(chǎn)各項(xiàng)管理資料者。 （7）未按時(shí)組織資產(chǎn)盤點(diǎn)者；未按時(shí)進(jìn)行資產(chǎn)盤點(diǎn)者。（9）對于盜賣、私自調(diào)換、出售、化公為私或在出售過程中有徇私舞弊者。對于給公司造成損失的，由責(zé)任人所在的部門提出初步處理意見，上報(bào)管理公司及財(cái)務(wù)審計(jì)部，視具體情況做出處理決定，情節(jié)嚴(yán)重的予以除名。實(shí)際說明無資產(chǎn)編號(hào)的新增資產(chǎn)明細(xì)及無編號(hào)原因（ ）月擬購資產(chǎn)計(jì)劃明細(xì)表序號(hào)需求部門資產(chǎn)名稱用途/功能新增原因單價(jià)數(shù)量總價(jià)預(yù)算計(jì)劃