企業(yè)工會(huì)財(cái)務(wù)管理制度匯編-展示頁(yè)
2025-04-21 11:44本頁(yè)面
【正文】 圍、提高開支標(biāo)準(zhǔn)，不得辦理與工會(huì)工作無(wú)關(guān)的資金收付。3工會(huì)財(cái)務(wù)收支管理制度根據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《工會(huì)會(huì)計(jì)制度》和《基層工會(huì)經(jīng)費(fèi)收支管理辦法》，結(jié)合實(shí)際制定本制度。對(duì)停止使用的收據(jù)做好清理登記工作，及時(shí)向上級(jí)工會(huì)等辦理相關(guān)核銷手續(xù)。收據(jù)使用完后，及時(shí)向上級(jí)工會(huì)等辦理相關(guān)校驗(yàn)、注銷手續(xù)，按規(guī)定重新辦理領(lǐng)取手續(xù)。填寫的項(xiàng)目完整、內(nèi)容真實(shí)、金額準(zhǔn)確，同號(hào)各聯(lián)次之間項(xiàng)目、內(nèi)容、金額應(yīng)完全一致。從上級(jí)工會(huì)領(lǐng)用的《工會(huì)經(jīng)費(fèi)收入專用收據(jù)》（以下稱收據(jù)）實(shí)行專人保管、專柜保存，做到防火、防盜、防霉?fàn)€、防損毀、防蟲蛀、防鼠咬、防丟失。任何人不得出租或出借銀行存款戶，不得簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票，不得弄虛作假套取現(xiàn)金和銀行信用。銀行票據(jù)、印鑒應(yīng)分別保管，分不同地點(diǎn)保存，確保資金安全。對(duì)銀行存款未達(dá)賬，認(rèn)真查找未達(dá)原因，及時(shí)取得相關(guān)單據(jù)，并登記入賬，保證賬賬相符，賬實(shí)相符。銀行存款日記賬”定期與銀行對(duì)賬，至少每月核對(duì)一次，如有差額，及時(shí)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，調(diào)節(jié)相符。按國(guó)家金融機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定在銀行開設(shè)銀行存款戶。工會(huì)與外單位的經(jīng)濟(jì)往來(lái)，除在規(guī)定范圍可以使用現(xiàn)金外，必須通過開戶銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，現(xiàn)金結(jié)算按《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定執(zhí)行。每日現(xiàn)金結(jié)余數(shù)不得超過銀行核定限額，多余現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)送繳銀行，每月終了，應(yīng)當(dāng)計(jì)算當(dāng)月現(xiàn)金收支合計(jì)數(shù)和結(jié)余數(shù)，并與實(shí)際庫(kù)存數(shù)核對(duì)相符，做到“日清月結(jié)”。工會(huì)各項(xiàng)資金均統(tǒng)一納入工會(huì)預(yù)算會(huì)計(jì)核算，嚴(yán)禁設(shè)置“小金庫(kù)”和賬外賬。工會(huì)現(xiàn)金管理制度根據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《工會(huì)會(huì)計(jì)制度》和《現(xiàn)金管理暫行條例》，結(jié)合實(shí)際制定本制度。設(shè)立專兼職出納人員，實(shí)行錢、賬分管。設(shè)立“現(xiàn)金日記賬”，由出納人員根據(jù)記賬憑證，按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序逐筆登記，每日業(yè)務(wù)終了，應(yīng)計(jì)算當(dāng)日現(xiàn)金收支合計(jì)數(shù)和結(jié)余數(shù)，并與實(shí)際庫(kù)存數(shù)核對(duì)，做到賬款相符。因工作或業(yè)務(wù)需要臨時(shí)借款，應(yīng)按批準(zhǔn)權(quán)屬履行借款手續(xù)，現(xiàn)金當(dāng)面點(diǎn)清，工作或業(yè)務(wù)結(jié)束，督促及時(shí)結(jié)賬，禁止無(wú)故拖欠借款。1工會(huì)銀行存款管理制度根據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《工會(huì)會(huì)計(jì)制度》和《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》，結(jié)合工作實(shí)際制定本制度。“所有涉及銀行存款收支業(yè)務(wù)的辦理均由專人負(fù)責(zé)，按照業(yè)務(wù)發(fā)生的順序逐筆登記“銀行存款日記賬”，每日終了結(jié)出余額。調(diào)節(jié)表經(jīng)審核人員復(fù)核簽章后，與銀行對(duì)賬單一并裝訂保存。單位之間經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)往來(lái)原則上均通過銀行轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算。嚴(yán)格執(zhí)行銀行結(jié)算規(guī)定。2工會(huì)票據(jù)管理制度為規(guī)范《工會(huì)經(jīng)費(fèi)收入專用收據(jù)》等票據(jù)的使用和管理，結(jié)合實(shí)際制定本制度。按照規(guī)定的使用范圍使用，僅限于工會(huì)依法取得的“五項(xiàng)收入”。領(lǐng)購(gòu)、使用、繳銷等工作符合規(guī)定，做到手續(xù)清、記錄清、責(zé)任清。不得有相互轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓收據(jù)或擅自處理空白聯(lián)和其它質(zhì)量殘次無(wú)效聯(lián)的行為。銀行票據(jù)有明確的購(gòu)買、保管、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)
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