【正文】 收款額：專項(xiàng)管理后收款額：　未收款額：　　　 聯(lián) 系方 式　聯(lián)系人：　　　　　聯(lián)電話：　掛號(hào)信（封）：上門（次）：被聯(lián)系人：　　　　　聯(lián)系結(jié)果：　　　　　　　　　系　　情　況　　　　　　　　　　　判斷收回的難易程度：　　　　　　　　　聯(lián)系人建議：　　　　　　　　　　部門負(fù)責(zé)人建議：　　　　　　　　　公司領(lǐng)導(dǎo)意見(jiàn)：　　　　　　　　　填表人： 填表日期：附件三疑難應(yīng)收款程序、責(zé)任圖示1． 實(shí)行A、B制管理應(yīng)收款 收款期超過(guò)90天業(yè)務(wù)開始 正常應(yīng)收款 應(yīng)收款實(shí)行A、B制管理 2．應(yīng)收款責(zé)任人 信用期內(nèi) 超過(guò)信用期1—90天業(yè)務(wù)開始 正常應(yīng)收款 非正常應(yīng)收款超過(guò)信用期91－180天 超過(guò)信用期181－270天 C級(jí)疑難應(yīng)收款 B級(jí)疑難應(yīng)收款 專職清收發(fā)70％工資 專職清收發(fā)50％工資 超過(guò)信用期270天以上 A級(jí)疑難應(yīng)收款 專職清收發(fā)600元生活費(fèi)3． 應(yīng)收款經(jīng)辦人 信用期內(nèi) 超過(guò)信用期1－90天業(yè)務(wù)開始 正常應(yīng)收款 非正常應(yīng)收款 超過(guò)信用期90天以上 C、B、A級(jí)疑難應(yīng)收款 專職清收中國(guó)高科集團(tuán)股份有限公司二級(jí)公司法律事務(wù)管理實(shí)施細(xì)則第一章 總 則 第一條 為加強(qiáng)對(duì)二級(jí)公司法律事務(wù)的規(guī)范和管理，增強(qiáng)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)防范，維護(hù)公司的合法權(quán)益，特制定本細(xì)則。4． 如有損害公司利益，騙取獎(jiǎng)金，一經(jīng)查實(shí)，將嚴(yán)肅處理。2． 責(zé)任人原則上不予獎(jiǎng)勵(lì)。8． 形成疑難應(yīng)收款的責(zé)任人，在沒(méi)有解決該筆應(yīng)收款之前擅自離開公司的，公司將依法追究其經(jīng)濟(jì)或刑事責(zé)任。6． 對(duì)隱匿疑難應(yīng)收款詳細(xì)資料，導(dǎo)致應(yīng)收款壞帳，將根據(jù)公司損失大小全額乃至加倍追究責(zé)任人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，同時(shí)還應(yīng)按公司有關(guān)規(guī)定給予行政處理；如觸犯刑律的，將依法追究其刑事責(zé)任；對(duì)公司領(lǐng)導(dǎo)亦將追究領(lǐng)導(dǎo)者責(zé)任。4． 部門與公司領(lǐng)導(dǎo)扣罰工資以十二個(gè)月為限，有一筆扣一份，有二筆扣二份，以此類推。3． 對(duì)于疑難應(yīng)收款，業(yè)務(wù)所屬公司主管領(lǐng)導(dǎo)也應(yīng)承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。2． 對(duì)于疑難應(yīng)收款，業(yè)務(wù)所屬部門負(fù)責(zé)人應(yīng)承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。對(duì)于C級(jí)疑難應(yīng)收款，其責(zé)任人工資按70％發(fā)放；對(duì)于B級(jí)疑難應(yīng)收款，其責(zé)任人工資按50％發(fā)放；對(duì)于A級(jí)疑難應(yīng)收款，其責(zé)任人每月僅發(fā)生活費(fèi)，最高不超過(guò)600元。4． 要對(duì)疑難應(yīng)收款作壞帳處理，必須在集團(tuán)公司清欠辦書面提請(qǐng)下，由該公司書面報(bào)告，經(jīng)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部、投管部、法務(wù)部、認(rèn)定后報(bào)請(qǐng)集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)（帳務(wù)何時(shí)處理酌定）。2． 轉(zhuǎn)入集團(tuán)公司清欠辦的應(yīng)收款，清欠辦應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況視是否要按司法程序提交法務(wù)部處理，但是轉(zhuǎn)入集團(tuán)公司清欠辦一年以上未有進(jìn)展的應(yīng)收款原則上應(yīng)全部移至集團(tuán)公司法務(wù)部處理。四、 疑難應(yīng)收款清收辦法 1． 每筆疑難應(yīng)收款的發(fā)生，應(yīng)由原經(jīng)辦人或該業(yè)務(wù)歸口部門負(fù)責(zé)提供詳細(xì)資料，填寫“應(yīng)收款（疑難）專項(xiàng)管理統(tǒng)計(jì)表”。2． 凡沒(méi)有按程序操作，有主觀惡意，有失職行為，有應(yīng)為而不為情況，發(fā)生可預(yù)見(jiàn)事態(tài)變化而未即時(shí)處理的，當(dāng)事人均要承擔(dān)其責(zé)任。2． 凡是轉(zhuǎn)入集團(tuán)公司清欠辦的疑難應(yīng)收款，應(yīng)在考核原公司時(shí)，將其視作全部壞帳，待集團(tuán)公司職能部門收回全部或部分后，應(yīng)扣除清收費(fèi)用，然后再把剩余部分視作利潤(rùn)還原給該公司。2． 經(jīng)法院判決后轉(zhuǎn)入的；3． 清理公司遺留的債權(quán)；4． 催債中形成要變現(xiàn)的實(shí)物資產(chǎn)。法務(wù)管理制度 中國(guó)高科清（2002）第52號(hào) 《中國(guó)高科集團(tuán)股份有限公司疑難應(yīng)收款管理辦法（試行）》 中國(guó)高科法（2002）第33號(hào) 《中國(guó)高科集團(tuán)股份有限公司二級(jí)公司法律事務(wù)管理實(shí)施細(xì)則》 中國(guó)高科法（2002）第32號(hào) 《中國(guó)高科集團(tuán)股份有限公司法律事務(wù)管理辦法（試行）》 中國(guó)高科法（2002）第31號(hào) 《中國(guó)高科集團(tuán)股份有限公司合同管理辦法（試行）》中國(guó)高科集團(tuán)股份有限公司疑難應(yīng)收款管理辦法（試行） 為了維護(hù)公司的利益，防止和減少壞帳的發(fā)生，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)者和員工的工作責(zé)任心，促進(jìn)內(nèi)部管理，特制定本管理辦法。 一、疑難應(yīng)收款范圍1． 按照應(yīng)收款的分類，將疑難應(yīng)收款劃分為A、B、C三個(gè)等級(jí)，C級(jí)指超過(guò)信用期三個(gè)月到六個(gè)月的應(yīng)收款；B級(jí)指超過(guò)信用期六個(gè)月到九個(gè)月的應(yīng)收款；A級(jí)指超過(guò)信用期九個(gè)月以上的應(yīng)收款。 二、疑難應(yīng)收款清收原則1． 每筆疑難應(yīng)收款發(fā)生后，必須要有專人負(fù)責(zé)，即由主辦業(yè)務(wù)而產(chǎn)生該應(yīng)收款的責(zé)任人（經(jīng)辦人）負(fù)責(zé)清收。 三、 疑難應(yīng)收款的責(zé)任1． 凡按程序操作，沒(méi)有主觀惡意，沒(méi)有失職行為，沒(méi)有應(yīng)為而不為情況，而發(fā)生不可預(yù)見(jiàn)的疑難應(yīng)收款將由公司承擔(dān)責(zé)任。 3．凡被確認(rèn)為疑難應(yīng)收款的，又被認(rèn)為是有個(gè)人責(zé)任的，稱其為責(zé)任人；凡被確認(rèn)為疑難應(yīng)收款的，又被認(rèn)為沒(méi)有個(gè)人責(zé)任的，稱其為經(jīng)辦人。每月均要填寫“應(yīng)收款（債權(quán)）專項(xiàng)管理月度聯(lián)系記錄表”，詳細(xì)記錄當(dāng)月催收情況，一式二份，其中一份報(bào)集團(tuán)公司“清欠辦”。3． 對(duì)本管理辦法下達(dá)之前形成的疑難應(yīng)收款，涉及公司應(yīng)在本辦法下達(dá)之日起一個(gè)月內(nèi)拿出一個(gè)具體的計(jì)劃，由集團(tuán)公司清欠辦按一事一議制定解決辦法，并賦予實(shí)施。 五、處罰辦法 1． 對(duì)于疑難應(yīng)收款，其責(zé)任人應(yīng)專職負(fù)責(zé)清收（未了業(yè)務(wù)應(yīng)繼續(xù)做完，如有怠工情況，將加重處罰，下同）?？郯l(fā)部分待該筆應(yīng)收款全部收回后再酌情補(bǔ)發(fā)；假如該筆應(yīng)收款形成壞帳，由責(zé)任人承擔(dān)壞帳50％——100％的經(jīng)濟(jì)損失。對(duì)于C級(jí)疑難應(yīng)收款，扣除業(yè)務(wù)所屬部門負(fù)責(zé)人每月平均工資的5％；對(duì)于B級(jí)疑難應(yīng)收款，扣除其每月平均工資10％；對(duì)于A級(jí)疑難應(yīng)收款，扣除其每月平均工資的15％；一年內(nèi)如仍收不回，前面扣除的工資不再返回，轉(zhuǎn)入“壞帳準(zhǔn)備”準(zhǔn)備金。對(duì)于C級(jí)疑難應(yīng)收款，扣除業(yè)務(wù)所屬公司主管領(lǐng)導(dǎo)每月平均工資的2％；對(duì)于B級(jí)疑難應(yīng)收款，扣除其每月平均工資的4％；對(duì)于A級(jí)疑難應(yīng)收款，扣除其每月平均工資的6％；一年內(nèi)如果仍收不回前面扣除的工資則不再返回，轉(zhuǎn)入“壞帳準(zhǔn)備”準(zhǔn)備金。5． 對(duì)于形成疑難應(yīng)收款并由公司承擔(dān)責(zé)任的，其經(jīng)辦人應(yīng)專職負(fù)責(zé)清收（未了業(yè)務(wù)應(yīng)繼續(xù)做完，如有怠工情況，則按責(zé)任人處罰條款執(zhí)行），直至把該筆應(yīng)