【正文】 十五條 在制定授信方案時(shí)，公司客戶部門可由風(fēng)險(xiǎn)高的融資業(yè)務(wù)向風(fēng)險(xiǎn)低的融資業(yè)務(wù)調(diào)整，由風(fēng)險(xiǎn)低的融資業(yè)務(wù)向風(fēng)險(xiǎn)高的融資業(yè)務(wù)調(diào)整時(shí)，必須報(bào)授信評審部門審查、信貸審批委員會審批和理事長審定。級的客戶，最高綜合授信額度為0，不能與其開展業(yè)務(wù)。CA級（不含）以下的客戶，在最高綜合授信額度內(nèi)，只能對低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)行授信。A級（含）以上的客戶，在最高綜合授信額度內(nèi)，可根據(jù)客戶資金需求，合理設(shè)置各類業(yè)務(wù)的授信額度，但應(yīng)控制其項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)授信額度。0，不再繼續(xù)業(yè)務(wù)關(guān)系。級、D（四）信用等級為（三）信用等級在（二）信用等級在第十二條 對于已發(fā)生信貸業(yè)務(wù)關(guān)系的公司類客戶，按照以下原則制定授信方案：（一）信用等級在融資條件調(diào)節(jié)系數(shù)、業(yè)務(wù)類型調(diào)節(jié)系數(shù)、期限調(diào)節(jié)系數(shù)見附件第四章 授信方案的制定第十一條 在根據(jù)客戶需要制定授信方案時(shí)，還應(yīng)充分考慮業(yè)務(wù)類型、貸款期限以及融資條件的差異，測算假定用信后的融資風(fēng)險(xiǎn)總量，確保假定用信后的融資風(fēng)險(xiǎn)總量不超過最高綜合授信額度。（六）對于不適用評級的客戶（N），應(yīng)根據(jù)客戶提供的符合《四川省農(nóng)村信用社貸款擔(dān)保管理暫行辦法》中規(guī)定的足額擔(dān)保，審慎確定其最高綜合授信額度。（四）對于僅辦理低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的客戶，根據(jù)保證金、抵質(zhì)押物價(jià)值等的風(fēng)險(xiǎn)覆蓋額度確定其最高綜合授信額度。（二）在最高綜合授信額度測算值基礎(chǔ)上，扣減客戶在信用社系統(tǒng)以外尚未使用的授信余額，加上客戶在信用社系統(tǒng)內(nèi)已使用的授信余額，并根據(jù)客戶正常生產(chǎn)經(jīng)營的合理資金需要，調(diào)整6其最高綜合授信額度以保證與自身管理能力相匹配。2．未實(shí)行企業(yè)化改制的事業(yè)單位按照以下方法核定最高綜合授信額度測算值：最高綜合授信額度測算值=近三年事業(yè)性收費(fèi)資金自留部分平均值（剔除已停止收費(fèi)項(xiàng)目）+上年度經(jīng)費(fèi)結(jié)余+專項(xiàng)（信貸）撥款全部有息債務(wù)（三）項(xiàng)目法人授信項(xiàng)目法人客戶原則上只核定項(xiàng)目融資授信額度，根據(jù)項(xiàng)目所屬行業(yè)的相關(guān)政策、項(xiàng)目可行性、預(yù)算總投資、自籌資金比例、還款來源和計(jì)劃等情況，結(jié)合項(xiàng)目融資管理相關(guān)規(guī)定，審慎確定其項(xiàng)目融資授信額度。為客戶的全部負(fù)債，根據(jù)本年度最近月度的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)計(jì)算。1。5V為行業(yè)調(diào)節(jié)系數(shù)，具體見附件8%的較大值），其中，非正常性損益是指年度利潤表中偶發(fā)性或一次性的損益，即不是連續(xù)年度發(fā)生的收入或損失；只有上年財(cái)務(wù)報(bào)表的，按照上年凈資產(chǎn)收益率計(jì)算。凈資產(chǎn)收益率調(diào)節(jié)系數(shù)=近兩年扣除非正常性損益后的加權(quán)凈資產(chǎn)收益率（前兩年40%+前一年60%）/（（《四川省農(nóng)村信用社公司類客戶（大型）評分模板》中各行業(yè)凈資產(chǎn)收益率一般水平的上限值即E0=本年最近月度的所有者權(quán)益賬齡兩年（含）以上的應(yīng)收款項(xiàng)（包括應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款）存貨（不含產(chǎn)成品和庫存商品）折扣率無形資產(chǎn)（不含土地使用權(quán)、采礦權(quán)等市場價(jià)值較高的資產(chǎn)）－待處理財(cái)產(chǎn)損失，其中存貨折扣率=1抵押率，抵押率按照《四川省農(nóng)村信用社貸款擔(dān)保管理暫行辦法》中規(guī)定執(zhí)行。E0計(jì)算最高綜合授信額度測算值，其中：E第三章 最高綜合授信額度第九條 按照以下方法核定客戶的最高綜合授信額度測算4值：（一）單一企業(yè)法人客戶按照其中，項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)是指固定資產(chǎn)貸款（基本建設(shè)貸款、技術(shù)改造貸款、房地產(chǎn)開發(fā)貸款）以及其他項(xiàng)目貸款等信貸業(yè)務(wù)；非項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)是指流動資金貸款、保證、承兌、貼現(xiàn)等信貸業(yè)務(wù)；低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)是指其中，表內(nèi)授信主要包括貸款、商業(yè)匯票貼現(xiàn)等融資業(yè)務(wù)授信；表外授信主要包括承兌、保證、信用證等信用支持授信。第二章 統(tǒng)一授信的對象及范圍3第七條 統(tǒng)一授信的對象為《四川省農(nóng)村信用社公司類客戶（大型）信用等級評定管理辦法》、《四川省農(nóng)村信用社公司類客戶（中型）信用等級評定管理辦法》所規(guī)定的所有公司類客戶，具體包括：（一）已與農(nóng)村信用社建立了信貸關(guān)系的客戶；（二）農(nóng)村信用社擬與其建立信貸關(guān)系的客戶。信用社對公司類客戶授信必須嚴(yán)格授信條件和審批程序，審慎確定授信額度、制定授信方案。信用社對公司類客戶授信應(yīng)按照其資信情況，將客戶劃分為增加融資、維持融資、壓縮融資、收回融資等類別進(jìn)行分類管理。所有與信用社建立融資關(guān)系的公司類客戶都必須納入授信管理范圍（非獨(dú)立法人客戶不得授信）。信用社對同一公司類客戶辦理的本外幣融資業(yè)務(wù)都必須納入授信管理范圍。信用社向同一公司類客戶提供的各種融資業(yè)務(wù)都必須納入授信管理范圍。信用社系統(tǒng)內(nèi)只能由一個(gè)機(jī)構(gòu)按審批程序和授權(quán)權(quán)限對同一公司類客戶核定最高綜合授信額度。最高綜合授信額度是信用社內(nèi)部掌握的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)，原則上不對外部公開。最高綜合授信額度是指在對客戶的資信情況及信用社融資2風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合分析與評價(jià)的基礎(chǔ)上,核定一個(gè)期限內(nèi)（一般為第三條 本辦法所指“公司類客戶”是指依據(jù)《公司法》設(shè)立的企業(yè)法人客戶以及依據(jù)《事業(yè)單位登記管理暫行條例》設(shè)立的事業(yè)法人客戶。號主席令）等管理文件及《四川省農(nóng)村信用社基本信貸制度》的有關(guān)規(guī)定，在《四川省農(nóng)村信用社法人客戶統(tǒng)一授信管理暫行辦法》（川信聯(lián)發(fā)〔2007〕133年第號)號）和中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》（銀監(jiān)發(fā)〔2004〕51第二條 本辦法依據(jù)中國人民銀行《商業(yè)銀行授權(quán)、授信管理暫行辦法》（銀發(fā)〔1996〕403《四川省農(nóng)村信用社公司類客戶統(tǒng)一授信管理辦法》經(jīng)四川省農(nóng)村信用社聯(lián)合社第一屆社員大會第七次會議審議通過，現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。四川省農(nóng)村信用社聯(lián)合社文件川信聯(lián)發(fā)〔2010〕326號四川省農(nóng)村信用社聯(lián)合社關(guān)于印發(fā)《四川省農(nóng)村信用社公司類客戶統(tǒng)一授信管理辦法》的通知達(dá)州聯(lián)社，各市州辦事處，各縣級聯(lián)社（農(nóng)商行、農(nóng)合行）?！?二〇一〇年十二月十六日四川省農(nóng)村信用社1公司類客戶統(tǒng)一授信管理辦法第一章 總 則第一條 為有效防范和控制四川省農(nóng)村信用社公司類客戶融資風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范信貸人員業(yè)務(wù)操作，提高公司類客戶授信工作效率，提升農(nóng)村信用社信貸服務(wù)水平和競爭能力，特制訂本辦法。號）、《商業(yè)銀行實(shí)施統(tǒng)一授信制度指引（試行）》（銀發(fā)〔1999〕31號）、《銀行開展小企業(yè)授信工作指導(dǎo)意見》(銀監(jiān)發(fā)〔2007〕5《商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》（20035號）的基礎(chǔ)上修訂。第四條 本辦法所指“統(tǒng)一授信”是通過核定公司類客戶最高綜合授信額度，統(tǒng)一控制客戶在農(nóng)村信用社（含農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行，以下簡稱“信用社”）系統(tǒng)內(nèi)各類融資風(fēng)險(xiǎn)總量。1年）客戶在信用社各類融資的最高限額。第五條 授信管理應(yīng)遵循以下原則：（一）授信主體統(tǒng)一。（二）授信形式統(tǒng)一。（三）授信幣種統(tǒng)一。（四）授信對象統(tǒng)一。（五）分類管理。（六）審慎原則。第六條 本辦法適用于四川省農(nóng)村信用社聯(lián)合社（以下簡稱省聯(lián)社）及辦事處（市聯(lián)社，以下簡稱辦事處），農(nóng)村信用聯(lián)社（農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行，以下簡稱縣級聯(lián)社）。第八條 統(tǒng)一授信的業(yè)務(wù)范圍包括表內(nèi)、表外授信。按照風(fēng)險(xiǎn)程度將授信業(yè)務(wù)劃分為項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)、非項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)、低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)。100％交足保證金開立信用證、100％交足保證金開出銀行承兌匯票、100％交足保證金開出保函、存單全額質(zhì)押貸款、國債全額質(zhì)押貸款、全國性商業(yè)銀行承兌匯票貼現(xiàn)等符合《四川省農(nóng)村信用社基本信貸制度》規(guī)定的全額覆蓋風(fēng)險(xiǎn)的信貸業(yè)務(wù)。ERV－D為經(jīng)調(diào)整的有效凈資產(chǎn)，E=E0凈資產(chǎn)收益率調(diào)節(jié)系數(shù)，最大值為賬面值。為有效凈資產(chǎn)，根據(jù)本年最近月度的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及相關(guān)科目明細(xì)計(jì)算。資本公積中的股東投資款，如沒有書面股東會議記錄為證，則在所有者權(quán)益中全部扣除；土地、房產(chǎn)等評估溢價(jià)部分按照《四川省農(nóng)村信用社貸款擔(dān)保管理暫行辦法》中抵押率規(guī)定，在所有者權(quán)益中按比例扣除。A2）與R1。為信用調(diào)節(jié)系數(shù)，具體見附件D（二）事業(yè)法人客戶1．已實(shí)行企業(yè)化改制的事業(yè)法人客戶，按照企業(yè)法人客戶核定最高綜合授信額度測算值。第十條 在客戶最高綜合授信額度測算值基礎(chǔ)上，根據(jù)以下原則對測算值進(jìn)行調(diào)整，最終確定客戶的最高綜合授信額度：（一）在最高綜合授信額度測算值基礎(chǔ)上，扣減客戶的全部或有負(fù)債，其中應(yīng)付票據(jù)不扣保證金部分。（三）信用社應(yīng)根據(jù)自身資本凈額、資金供應(yīng)能力、信貸對象所分布行業(yè)等情況，按照審慎的原則合理確定客戶最高綜合授信額度。（五）在充分了解資金用途、經(jīng)費(fèi)劃撥、政策變更等影響事業(yè)法人客戶收支因素的基礎(chǔ)上，審慎確定其最高綜合授信額度。（七）若最高綜合授信額度測算值小于零，則客戶的最高綜合