【正文】 素。 5）若組織的上級(jí)組織制定有環(huán)境方針，則組織的環(huán)境方針應(yīng)與后者吻合。 3）環(huán)境方針應(yīng)進(jìn)行定期的評(píng)審與修訂，以反映不斷變化的條件和信息。 環(huán)境方針1）最高管理者制定本組織的環(huán)境方針并確保它：a) 適合于組織的活動(dòng)、產(chǎn)品或服務(wù)的性質(zhì)、規(guī)模與環(huán)境影響；b) 包括對(duì)持續(xù)改進(jìn)和污染預(yù)防的承諾；c) 包括對(duì)遵守有關(guān)環(huán)境法律、法規(guī)和組織應(yīng)遵守的其他要求的承諾；d) 明確應(yīng)建立和評(píng)審環(huán)境目標(biāo)和指標(biāo)；e) 形成文件，付諸實(shí)施，予以保持，并傳達(dá)到全體員工；f) 可為公眾所獲取。[要點(diǎn)]ISO14001標(biāo)準(zhǔn)之外，還有組織制定的規(guī)定、標(biāo)準(zhǔn)、相關(guān)的法律、法規(guī)等都是內(nèi)部環(huán)境管理體系審核中環(huán)境管理體系審核準(zhǔn)則的組成部分。[要點(diǎn)]內(nèi)部環(huán)境審核中的環(huán)境管理體系審核在原則上和外部環(huán)境管理體系審核是一樣的要求。[要點(diǎn)]基于ISOl4001標(biāo)準(zhǔn)所進(jìn)行的內(nèi)部環(huán)境管理體系審核，目的是客觀地評(píng)價(jià)受審核部門的環(huán)境管理體系是否符合審核準(zhǔn)則，并將這一評(píng)價(jià)報(bào)告最高管理層。[要點(diǎn)]內(nèi)部環(huán)境管理體系審核的委托方是最高管理層，審核員有義務(wù)向最高管理層報(bào)告審核結(jié)果。六、委托方(client)[定義]1S014010：1996對(duì)委托方的定義為：委托進(jìn)行審核的組織。[要點(diǎn)]這里所謂的受審核方不是指一個(gè)人，而是一個(gè)組織，就組織而言，既有幾個(gè)人規(guī)模的小部門，也有超過多人的大部門。作為審核證據(jù)，主要有：a) 文件；b) 記錄；c) 設(shè)備、裝置；d) 現(xiàn)場觀察到的事實(shí)；e) 口頭發(fā)言等。審核結(jié)論作為報(bào)告書必須文件化，然后將其發(fā)送至最高管理層、管理者代表、有關(guān)部門負(fù)責(zé)人等。[要點(diǎn)]內(nèi)部環(huán)境審核員實(shí)施內(nèi)部環(huán)境審核后所下的結(jié)論有三種情況：a)符合審核標(biāo)準(zhǔn)；b)基本符合，但有一些需糾正之處；c)不符合，存在環(huán)境管理體系(EMS)上的重大缺陷，必須立即糾正。[要點(diǎn)]將審核發(fā)現(xiàn)與審核準(zhǔn)則相對(duì)照、通常可分為三類：a) 嚴(yán)重不符合；b) 一般不符合；c) 觀察項(xiàng)。三、審核發(fā)現(xiàn)(audit findings)[定義]ISO14010：1996對(duì)審核發(fā)現(xiàn)的定義是：將收集的審核證據(jù)與審核準(zhǔn)則進(jìn)行比較所得出的評(píng)價(jià)結(jié)果。[要點(diǎn)]作為EMS的審核準(zhǔn)則，首先應(yīng)是ISO14001標(biāo)準(zhǔn)，其次是各種規(guī)定、標(biāo)淮等。二、審核準(zhǔn)則(audit criteria)[定義]ISO14010：1996對(duì)審核準(zhǔn)則的定義是：審核員用來作為參照，與所收集的關(guān)于主題事項(xiàng)的審核證據(jù)進(jìn)行比較的方針、慣例、程序或要求。內(nèi)部環(huán)境管理體系審核（第一版）華德國際認(rèn)證顧問有限公司第一章 基本術(shù)語第二章 ISO14001標(biāo)準(zhǔn)要點(diǎn)第三章 內(nèi)部環(huán)境管理體系審核概論第四章 內(nèi)部環(huán)境管理體系審核方法第一章 基本術(shù)語一、審核證據(jù)(audit evidence) [定義]ISO14010：1996對(duì)審核證據(jù)的定義是：關(guān)于事實(shí)的可驗(yàn)證的信息、記錄或陳述。注：審核證據(jù)可以是定性的或定量的，供審核員用來判斷是否符合審核準(zhǔn)則．審核證據(jù)通常來自審核范圍內(nèi)所進(jìn)行的面談、文件審閱、對(duì)活動(dòng)與情況的觀察、測量與試驗(yàn)結(jié)果或其他方法。注：要求可包括(但不僅限于)標(biāo)準(zhǔn)、指南、組織的要求、法律、法規(guī)要求等。在內(nèi)部環(huán)境審核中，由于內(nèi)部環(huán)境審核員對(duì)組織的規(guī)定、標(biāo)準(zhǔn)很熟悉，所以可望比外部審核員能更細(xì)致深入地進(jìn)行審核。注：審核發(fā)現(xiàn)是編寫審核報(bào)告的基礎(chǔ)。四、審核結(jié)論(audit conclusion)[定義] ISO14010：1996對(duì)審核結(jié)論的定義是： 審核員關(guān)于審核主題事項(xiàng)的專業(yè)判斷或意見，它應(yīng)基于并僅限于 審核員根據(jù)審核發(fā)現(xiàn)所做的論證。在上述b)、c)兩種情況下，內(nèi)部環(huán)境審核員必須要求受審核部門采取糾正措施，內(nèi)審員可以和受審核部門討論糾正措施的具體方法。[要點(diǎn)]內(nèi)部環(huán)境審核員為得出受審核部門是否符合審核準(zhǔn)則，則必須有審核證據(jù)。五、受審核方（auditee）受審核的組織。但是，需要注意的是，在內(nèi)部環(huán)境管理體系審核中，有時(shí)將受審核的對(duì)象組織稱為受審核部門，將接受審核的個(gè)人稱為受審核者。注：委托方可以是受審核方，或是擁有法定或合同權(quán)力提出審核委托的其他組織。七、環(huán)境審核(environmental audit)[定義]ISO14010：1996對(duì)環(huán)境審核的定義為：客觀地獲取審核證據(jù)并予以評(píng)價(jià)，以判斷特定的環(huán)境活動(dòng)、事件、狀況、管理體系，或有關(guān)上述事項(xiàng)的信息是否符合審核準(zhǔn)則的一個(gè)以文件支持的系統(tǒng)化驗(yàn)證過程，包括將這一過程的結(jié)果呈報(bào)委托方。因此，內(nèi)部環(huán)境管理體系審核的要點(diǎn)有兩個(gè)：a)與審核準(zhǔn)則相比較，決定是否符合；b)向最高管理層報(bào)告評(píng)價(jià)結(jié)果；八、環(huán)境管理體系審核(environmental management system audit)[定義]ISO14011：1996對(duì)環(huán)境管理體系審核的定義為：客觀地獲取審核證據(jù)并予以評(píng)價(jià)，以判斷一個(gè)組織的環(huán)境管理體系是否符合所規(guī)定的環(huán)境管理體系審核準(zhǔn)則的一個(gè)以文件支持的系統(tǒng)化驗(yàn)證過程，包括將這一過程的結(jié)果呈報(bào)委托方。九、環(huán)境管理體系審核準(zhǔn)則(environmental management system audit criteria)[定義]ISO14011：1996對(duì)環(huán)境管理體系審核準(zhǔn)則的定義是：審核員用來作為參照，與所收集到的關(guān)于該組織環(huán)境管理體系審核證據(jù)進(jìn)行比較的方針、慣例、程序或要求，如ISO14001中提到的要求，以及其他適用的環(huán)境管理體系要求。本章思考題：1．為什么說審核發(fā)現(xiàn)是編寫審核報(bào)告的基礎(chǔ)?2. 審核證據(jù)、審核發(fā)現(xiàn)與審核結(jié)論的關(guān)系？3．審核證據(jù)與環(huán)境管理體系審核準(zhǔn)則的關(guān)系？4．環(huán)境審核和環(huán)境管理體系審核的關(guān)系？5．如何理解審核準(zhǔn)則?第二章 ISO14001標(biāo)準(zhǔn)要點(diǎn) 總要求 “組織應(yīng)建立并保持環(huán)境管理體系”，這是總的要求。 2）對(duì)環(huán)境方針的規(guī)定應(yīng)當(dāng)做到意義明確，使內(nèi)、外相關(guān)方都易于理解。 4）應(yīng)明確環(huán)境方針的適用范圍。 規(guī)劃 環(huán)境因素1）組織應(yīng)在自身可控制或可影響范圍內(nèi)，建立并保持決定活動(dòng)、產(chǎn)品和服務(wù)中環(huán)境因素的程序。3）環(huán)境因素意的信息應(yīng)經(jīng)常更新。5）在確定環(huán)境因素的過程中，應(yīng)考慮以下事項(xiàng)引起的顯著影響： a) 正常的作業(yè)條件、停止和開始時(shí)的非日常條件等，常識(shí)性的可預(yù)測的緊急情況； b) 法律和法規(guī)的要求； c) 生產(chǎn)時(shí)使用的部件、能源等的輸入和生產(chǎn)的產(chǎn)品及廢棄物、排水、排氣等輸出。 a) 應(yīng)確認(rèn)材料變更等對(duì)環(huán)境的影響； b) 應(yīng)明確產(chǎn)品的使用方法、廢棄方法。 2）組織應(yīng)遵守的其他要求示例： a) 行業(yè)規(guī)范； b) 與有關(guān)機(jī)構(gòu)的協(xié)定； c) 非法規(guī)性指南； 目標(biāo)和指標(biāo)1）應(yīng)規(guī)定設(shè)立環(huán)境目標(biāo)和指標(biāo)的程序并文件化。3）環(huán)境目標(biāo)和指標(biāo)應(yīng)滿足以下項(xiàng)目： a) 符合環(huán)境方針； b) 目標(biāo)應(yīng)具體，指標(biāo)應(yīng)現(xiàn)實(shí)可測量； c) 應(yīng)考慮污染預(yù)防的手段； d) 應(yīng)采用經(jīng)濟(jì)上高效率低成本的最佳技術(shù)。2）規(guī)劃應(yīng)滿足： a) 應(yīng)使各相關(guān)部門及階層的目標(biāo)、指標(biāo)及其責(zé)任者明確化； b) 應(yīng)有實(shí)現(xiàn)目標(biāo)和指標(biāo)的方法和時(shí)間表。4）方案中應(yīng)包括對(duì)新活動(dòng)的環(huán)境評(píng)審。6）對(duì)于產(chǎn)品，應(yīng)考慮設(shè)計(jì)、材料、加工、使用及最終處置等方面。 實(shí)施與運(yùn)行 組織結(jié)構(gòu)及職責(zé)1）應(yīng)對(duì)組織的作用、職責(zé)和權(quán)限作出明確規(guī)定，形成文件并予以傳達(dá)。3）最高管理者應(yīng)任命在下列事項(xiàng)中擁有權(quán)限和責(zé)任的管理者代表： a)