【正文】 高科技 －航空公司原則上不低于 10%。對于已經(jīng)到位的資金，要說明資金的具體來源、到位時間、到位金額以及資金用途等情況。在投資后，接受被投資以利潤轉(zhuǎn)增的資本，其增加額不包括在內(nèi)?！笊形词褂玫钠渌谫Y中，至少應(yīng)有具有相應(yīng)權(quán)限的銀行出具的書面意向承諾，利用外資應(yīng)提供有權(quán)部門的批準(zhǔn)文件，其他資金也應(yīng)有有效的批準(zhǔn)或承諾文件?！笠孕姓聵I(yè)收費等作為資金來源的，應(yīng)提供有權(quán)部門的收費批文，判斷其合法性及收費期限，測算收費額度并分析可靠性，如已開始征收，要分析已征收的實際情況，對實收率做出說明，以此預(yù)測該21 / 59落實各項資金來源的要求項資金來源的可靠性。以工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)作價出資的比例不得超過投資項目資本金總額的 20%，國家對采用高新技術(shù)成果有特別規(guī)定的除外。以未來實現(xiàn)的貨幣出資的，應(yīng)根據(jù)出資人近三年的生產(chǎn)經(jīng)營、現(xiàn)金流量以及現(xiàn)有長期債務(wù)的償還狀況，分析資本金的落實程度。20 / 59資金籌措及到位計劃表單位：萬元資 金 來 源 合計及占比 第 1 年 第 2 年 第 3 年 ……一、資本金…………二、其他融資……銀行貸款……三、開發(fā)銀行貸款合 計資金來源可靠性分析分別對應(yīng)“資本金來源” 、 “其他融資”兩種形式并對應(yīng)下列要求對資金來源的可靠性進(jìn)行分析：落實各項資金來源的要求◇中央及地方預(yù)算內(nèi)專項資金需有國家計委下達(dá)的投資計劃；◇中央各部委出資部分應(yīng)有正式有效文件依據(jù)并應(yīng)對其可靠性進(jìn)行分析論證。)1 ……2 ……合 計評審中應(yīng)說明評審總投資變動的內(nèi)容和依據(jù)。第二節(jié) 資金風(fēng)險一、評審內(nèi)容（一）總投資說明項目上報總投資（申貸時總投資的數(shù)額）及其中靜態(tài)、動態(tài)投資及鋪底流動資金數(shù)額，評審核定的總投資及其中靜態(tài)、動態(tài)投資及鋪底流動資金數(shù)額，并反映總投資的增減數(shù)額。三、風(fēng)險點提示? 項目不符合國家及開發(fā)銀行的有關(guān)政策；不符合國家環(huán)境保護(hù)政策的要求；? 項目的審批程序不合規(guī)； ? 項目的建設(shè)內(nèi)容與審批內(nèi)容不相符；? 項目的配套工程未落實；? 項目建設(shè)條件未落實，可能造成工期拖延或無法開工建設(shè)；? 項目建設(shè)不合理，屬于重復(fù)建設(shè)；? 項目采用的技術(shù)屬于國家淘汰技術(shù)或者技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)落后于同行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。18 / 59（四）完工風(fēng)險項目建設(shè)生產(chǎn)的條件，如規(guī)劃、用地、立項（或可研、初步設(shè)計）等審批情況，能源、交通及原材料供應(yīng)（情況）條件、配套工程建設(shè)的銜接等；項目建設(shè)工程進(jìn)度，如合理工期、施工進(jìn)度計劃、工程前期準(zhǔn)備、投資完成情況、工程形象進(jìn)度等；項目采取的環(huán)保措施， 《環(huán)境評價報告》的結(jié)論，是否符合國家、地方環(huán)境保護(hù)的要求。技術(shù)研發(fā)、轉(zhuǎn)讓、引進(jìn)合同（協(xié)議）的主要條款，技術(shù)保證措施。技術(shù)指標(biāo)、發(fā)展方向和先進(jìn)性分析。（三）項目技術(shù)風(fēng)險主要包括如下內(nèi)容：技術(shù)來源及研發(fā)情況。第四節(jié) 簡化評審規(guī)則對于電力、電信、公路、 鐵路、石油、石化行 業(yè)的優(yōu)質(zhì)客戶（信用等級不低于 AA），可以免于敘述 “管理層基本情況”。? 借款人貸款項目所經(jīng)營內(nèi)容超出其營業(yè)執(zhí)照規(guī)定的經(jīng)營范圍，需在貸款評審報告正式提交前落實變更。? 企業(yè)產(chǎn)權(quán)不清，管理混亂，包袱沉重。? 借款人的或有負(fù)債總額不得超出其凈資產(chǎn)，上市公司不得為控股股東及本公司持股 50%以下的其他關(guān)聯(lián)方、任何非法人單位或個人提供擔(dān)保，上市公司對外擔(dān)?？傤~不得超過最近一個會計年度合并會計報表凈資產(chǎn)的 50%；不得直接或間接為資產(chǎn)負(fù)債率超過 70%的被擔(dān)保對象提供債務(wù)擔(dān)保。事業(yè)單位及行業(yè)主管部門，可由政府審計機關(guān)審計。評審內(nèi)容、要求與借款人基15 / 59本一致。? 借款人應(yīng)為我行信用評級 BBB—以上（含）信用等級的客戶。 ? 借款人原則上應(yīng)經(jīng)開發(fā)銀行信用評級并經(jīng)信用評級委員會確認(rèn)。第二節(jié) 要求? 借款人應(yīng)當(dāng)是經(jīng)工商管理部門（或主管機關(guān)）核準(zhǔn)登記的企（事）業(yè)法人，具有貸款證。對借款人以及我行貸款安全會產(chǎn)生重大影響的事件，如國家有關(guān)政策對企業(yè)影響，企業(yè)是否面臨改組、改制、訴訟等方面的問題，以及可能產(chǎn)生的影響。五、其他需要說明的問題借款人是否與其股東、子公司之間存在重大關(guān)聯(lián)交易。四、關(guān)鍵管理人員基本情況評審報告需對關(guān)鍵管理人員的基本情況做出描述，主要包括姓名、業(yè)內(nèi)工作經(jīng)歷（時間）及主要業(yè)績情況?，F(xiàn)金利息保障倍數(shù)：是經(jīng)營現(xiàn)金流量凈額與利息支出之比。過低（小于 ）時， 應(yīng)做出說明。分析借款人現(xiàn)金流量時，以“ 母公司報表”為主，分析其他指標(biāo)時，以“合并報表” 為主。借款人與開發(fā)銀行的合作情況，主要包括已貸項目名稱、貸款時間、貸款額度、貸款余額（應(yīng)說明項目處于貸款發(fā)放期還是貸款回收期） 、貸款資產(chǎn)質(zhì)量分類情況，以及評審人員認(rèn)為其他需要說明12 / 59的重大問題。第一章 借款人評審第一節(jié) 評審內(nèi)容一、簡介包括借款人名稱、成立時間、營業(yè)執(zhí)照核定的經(jīng)營業(yè)務(wù)范圍、貸款證號、主要產(chǎn)品（或服務(wù)）以及生產(chǎn)能力、股本構(gòu)成及變化情況。以“楷體”表示的內(nèi)容，是編寫評審報告時需要參考與注意的部分?！爸x絕”貸款評審報告原則上按上述章節(jié)進(jìn)行編寫，對于個別項目問題較為突出，不需涉及上述章節(jié)中所要求內(nèi)容就可判斷“謝絕”貸款時，可適當(dāng)減化。第一節(jié) 編寫順序? 封面（格式要求參見本手冊附件 513）? 評審、復(fù)核、審議人員名單（格式參見附件 52）? 正文? 附表及附件（根據(jù)項目具體情況選附）第二節(jié) 正文基本結(jié)構(gòu)? 項目背景? “第一章借款人評審” ，主要說明借款人名稱、信用等級評定情況? “第二章項目風(fēng)險評審” ，主要說明項目建設(shè)規(guī)模、總投資、資金來源、申請貸款額、前期工作情況? “第三章償債能力評審” ，主要說明償債資金的來源及償債能力? “第四章信用結(jié)構(gòu)評審” ，主要說明項目的信用結(jié)構(gòu)內(nèi)容，包括企業(yè)信用、政府信用、市場信用等。復(fù)議貸款評審報告除按常規(guī)貸款評審報告的格式及要求編寫外，還應(yīng)補充下列內(nèi)容：? 封面中應(yīng)注明“復(fù)議”字樣（格式要求參見手冊附件 512） 。表格：中文、數(shù)字字體同正文，字號一般用五號， “文字內(nèi)容”靠左， “數(shù)字內(nèi)容”靠右，必要時可調(diào)整。二、評審報告頁邊距上： 下：左： cm 右： cm頁眉： cm 頁腳： cm三、字體和字號封面：格式見附件 511。2 / 59上 篇——貸款評審報告基本結(jié)構(gòu)及版式要求第一章 評審報告基本結(jié)構(gòu)貸款評審報告是國家開發(fā)銀行貸款決策、合同簽訂、項目管理的重要依據(jù)和基礎(chǔ)性文件，必須做到“編寫規(guī)范、實事求是、客觀公正、用詞準(zhǔn)確、觀點鮮明” 。1 / 59№5 通用貸款評審篇本篇是對貸款評審內(nèi)容與要求的基本描述，分別對應(yīng)貸款評審報告中相關(guān)章節(jié)的內(nèi)容及要求，不涉及行業(yè)及貸款類型的特殊性，有關(guān)行業(yè)（如電網(wǎng)、電源、水利、環(huán)境保護(hù)等行業(yè)）及特殊類型貸款（如貸款招標(biāo)、項目融資和銀團(tuán)貸款、軟貸款、創(chuàng)業(yè)貸款和技術(shù)援助貸款等）的具體內(nèi)容和特殊要求請參閱第六篇、第七篇有關(guān)分類評審的內(nèi)容。分類評審中對評審報告內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)有特殊要求時，以分類評審為準(zhǔn)。評審報告基本結(jié)構(gòu)如下：? 封面（格式參見本手冊附件 511）? 評審、復(fù)核、審議人員名單（格式參見附件 52）? 評審摘要表（格式及填寫要求參見本手冊附件 53）? 地理位置圖（要求通過所附地理位置圖能夠明確表示出項目所處位置與周邊重要地域的相互關(guān)系）? 正文（正文的內(nèi)容及要求詳見本篇下篇）? 附表貸款優(yōu)先等級打分表風(fēng)險分值表（包括市場風(fēng)險評價表、貸款風(fēng)險分析表、信用結(jié)構(gòu)覆蓋分析表）總成本表（參考格式見附件 54）損益及利潤分配表（參考格式見附件 55）全部投資現(xiàn)金流量表（參考格式見附件 56）3 / 59借款還本付息表? 附件（應(yīng)根據(jù)項目具體情況，選附下述文件）借款申請書（主動開發(fā)項目可免附）經(jīng)年審的營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件（我行已確認(rèn)評級的客戶免附）項目建議書或可研報告（初步設(shè)計）批復(fù)文件、投資調(diào)整批復(fù)文件；總體規(guī)劃、控制性規(guī)劃的批復(fù)文件各項建設(shè)資金來源落實文件還款資金來源落實文件[全部以項目（或企業(yè)）本身效益償還貸款的，免附]各項收費的批準(zhǔn)文件信用結(jié)構(gòu)有關(guān)文件會計師、律師、行業(yè)專家意見評審會談紀(jì)要或談判備忘錄分行意見（非分行評審項目，格式要求參見附件 57）1環(huán)境評價報告批復(fù)（無需批復(fù)時免附）1其他相關(guān)文件資料4 / 59第二章 評審報告版式要求一、紙型要求評審報告及附件采用 A4 型紙打印，地理位置圖可使用 A3 型紙（橫向） 。正文：一級標(biāo)題為黑體小四號，二級標(biāo)題為楷體小四號，各級標(biāo)題居中；正文為中文宋體小四號，數(shù)字字體為 Times New Roman小四號，行距為 倍；分頁時必須保證表格線及文字的完整（表格斷頁時需使用“標(biāo)題行重復(fù)”功能） 。5 / 59第三章 評審報告正文構(gòu)成正文基本構(gòu)成如下：項目背景第一章 借款人評審第二章 項目風(fēng)險評審　　　 項目政策、技 術(shù)及建成風(fēng)險　　　 資金風(fēng)險　　　 市場風(fēng)險　　　 財務(wù)風(fēng)險　　　 項目風(fēng)險評審小結(jié)第三章 償債能力評審第四章 信用結(jié)構(gòu)評審　　　 企業(yè)信用　　　 政府信用　　　 市場信用　　　 違約風(fēng)險分擔(dān)機制　　　 信用結(jié)構(gòu)評審小結(jié)第五章 貸款風(fēng)險度量和貢獻(xiàn)度評價第六章 評審談判及“三師”意見　　　 評審談判6 / 59　　　 “三 師” 意見第七章 評審結(jié)論與建議7 / 59第四章 復(fù)議貸款評審報告的編寫對經(jīng)行貸款委員會審議后，認(rèn)為需“復(fù)議”的貸款評審報告，評審人員需根據(jù)貸委員紀(jì)要有關(guān)要求進(jìn)一步調(diào)查論證，編寫復(fù)議貸款評審報告再次提交貸款委員會決策。? 在“摘要表”前增加一頁“復(fù)議內(nèi)容落實情況表” ，表式如下：復(fù)議內(nèi)容落實情況表項目名稱 　貸委會審議時間 　貸委會審議結(jié)論　本次評審報告落實情況　結(jié) 論　8 / 59第五章 謝絕貸款評審報告的編寫 對評審不符合開發(fā)銀行貸款條件的項目，按以下格式編寫謝絕評審報告。9 / 59? “第五章問題及建議” ，主要說明項目存在的問題，即謝絕貸款的主要理由，說明問題的所在、評審過程中評審部門所做的工作、與借款人商討解決問題的過程、最終的落實情況等。10 / 59下 篇——貸款評審報告編寫內(nèi)容及要求閱讀說明：本篇按照通用貸款評審報告的章節(jié)順序進(jìn)行描述；本篇中以“宋體”表示的內(nèi)容，是評審報告中原則上需要體現(xiàn)的內(nèi)容。11 / 59項目背景簡要介紹如下內(nèi)容：項目的由來、特點、評審計劃下達(dá)時間（文號） 、是否屬國債或國家“專項資金”項目、銀行間競爭情況等；其他需要說明的情況。二、借款人信用等級情況及與開發(fā)銀行合作情況開發(fā)銀行對借款人信用等級的確認(rèn)時間及“信用評級委員會會議紀(jì)要”期次、限額（信用貸款額度、以政府信用為基礎(chǔ)的貸款額度）及有關(guān)問題的說明，最近一次復(fù)核時間與結(jié)論。如項目較多，應(yīng)列表說明，參考表式如下：單位：萬元序號 項目名稱 貸款時間 貸款額度 貸款余額 發(fā)放期/回收期 資產(chǎn)質(zhì)量 備注　1 　 　 　 　 　 　 　　2 　 　 　 　 　 　 　　3 　 　 　 　 　 　 　　… 　 　 　 　 　 　 　合計 　 　 　 　 　 　 　三、借款人財務(wù)會計信息借款人財務(wù)會計信息采用表格與文字相結(jié)合的方式進(jìn)行論述，表格參