某零售有限公司固定資產(chǎn)管理規(guī)定-展示頁
2025-04-18 01:53本頁面
【正文】 （2）直接采購：① 經(jīng)辦部門應選擇三家以上合適的供應商洽談（對于公司指定品牌的設備，如直接與生產(chǎn)商合作，則無須選擇另外商家進行洽談），比較各家商品的質(zhì)量、價格和服務，進行綜合評價，并將評價結(jié)果報財務管理總部、公司控制部審核。③ 公司控制部審核后報公司領導審批。第十二條 驗收驗收要求：負責驗收的部門，驗收時應核對經(jīng)辦部門傳的相關資料，逐一清點數(shù)量及核查其質(zhì)量，對下列情況應拒收：（1） 與樣板不符，貨不對板；（2） 質(zhì)量不合格；（3） 型號、規(guī)格、單位、單價、數(shù)量與資料不符。單據(jù)填制：對驗收合格的物品驗收部門應于驗收時填制“固定資產(chǎn)驗收單”（附表3，一式三聯(lián)，第一聯(lián)驗收部門，第二聯(lián)財務管理總部，第三聯(lián)供應商），驗收合格后以使用部門為單位編制“固定資產(chǎn)簽收明細表”（附表4，一式三聯(lián)，第一聯(lián)驗收部門，第二聯(lián)財務管理總部，第三聯(lián)使用部門），并為每個使用部門復制一份；編制完畢后，驗收部門將“固定資產(chǎn)簽收明細表”傳各使用部門實物保管人簽名。另外對需要安裝的固定資產(chǎn)，驗收部門應出具固定資產(chǎn)安裝驗收報告，將其附在相應的驗收單后。驗收部門應邀請相關專業(yè)技術(shù)人員協(xié)助驗收。第十三條 付款付款審核：財務管理總部對購入的固定資產(chǎn)數(shù)量、單價等方面進行審核，對于實際購入數(shù)量大于申購數(shù)量的（如有合同的按合同執(zhí)行），財務管理總部將不給予報賬，對于實際單價與前述確定的單價不符的，必須注明原因，如無合理原因，超出部分的金額由經(jīng)辦人承擔。第十四條 入賬手續(xù)財務管理總部憑供應商發(fā)票原件、“固定資產(chǎn)驗收單”和“固定資產(chǎn)簽收明細表”入賬。財務管理總部應在購買當月根據(jù)“固定資產(chǎn)驗收單”及“固定資產(chǎn)簽收明細表”錄入固定資產(chǎn)電腦卡片，辦理固定資產(chǎn)入賬手續(xù)，以便跟蹤固定資產(chǎn)的實物管理，確保財務核算的準確性和及時性。第四章 固定資產(chǎn)調(diào)撥第十五條 調(diào)撥二級公司內(nèi)部的調(diào)撥：如固定資產(chǎn)“申購單”上注明采取調(diào)撥方式添置固定資產(chǎn)，由拓展部/信息中心根據(jù)固定資產(chǎn)“申購單”錄入固定資產(chǎn)“調(diào)撥單” （附表7，一式四聯(lián)，財務一聯(lián)，拓展部/信息中心一聯(lián)，調(diào)出地一聯(lián)、調(diào)入地一聯(lián)；另電腦設備調(diào)撥單由信息中心負責制定）經(jīng)本部門負責人、財務管理總部審核后報公司領導審批。調(diào)撥手續(xù)完畢后，財務管理總部憑固定資產(chǎn)調(diào)撥單修改或錄入固定資產(chǎn)電腦卡片（對于電腦設備的調(diào)撥，信息中心應將調(diào)撥單傳一聯(lián)給財務管理總部），并于當月將調(diào)撥單傳財務管理總部，財務管理總部據(jù)以進行相應的賬務處理。審批完畢后，調(diào)出地拓展部（信息中心）打印“固定資產(chǎn)公司間調(diào)撥單”（見附表10，固定資產(chǎn)公司間調(diào)撥單一式四聯(lián)，調(diào)出地財務、拓展部（信息中心），調(diào)入地財務、拓展部（信息中心）各一聯(lián)），經(jīng)總部拓展部（信息中心）和財務管理本部審核后，調(diào)入地憑審批后的調(diào)撥單調(diào)撥固定資產(chǎn)。第五章 固定資產(chǎn)使用第十六條 保管責任人固定資產(chǎn)申購部門自簽收固定資產(chǎn)之日起成為固定資產(chǎn)使用部門，固定資產(chǎn)使用人即為實物保管人。第十七條 使用要求固定資產(chǎn)使用人應按說明書的要求操作，隨時保持固定資產(chǎn)的潔凈與完整。若固定資產(chǎn)出現(xiàn)故障，使用部門應及時通知相應的部門，不得擅自拆除。第六章 固定資產(chǎn)改良第十八條 改良條件可延長固定資產(chǎn)使用年限達2 年以上；能為公司帶來的未來經(jīng)濟利益明顯大于預計的改良支出凈額。改良完畢后，參照購置固定資產(chǎn)的方式進行驗收、入賬、付款，改良后的固定資產(chǎn)原值及折舊年限應重新確定，改良后的固定資產(chǎn)原值為原固定資產(chǎn)賬面凈值減去改良過程中發(fā)生的變價收入加上因改良而增加的支出，折舊年限按改良后預計可使用年限確定。拓展部、信息中心根據(jù)審批結(jié)果轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)。第二十一條 固定資產(chǎn)的報廢報廢條件：①長期閑置不用，在可預見的未來不會再使用，且已無轉(zhuǎn)讓價值的固定資產(chǎn)；②由于技術(shù)進步等原因，不可使用的固定資產(chǎn)；③已遭毀損，以至于不再具有使用價值和轉(zhuǎn)讓價值的固定資產(chǎn)；④雖然固定資產(chǎn)尚可使用，但使用該固定資產(chǎn)違背成本效益原則；⑤其他實質(zhì)上已經(jīng)不能再給公司帶來經(jīng)濟利益的固定資產(chǎn)。②對無使用和修復價值、但尚未提足折舊的固定資產(chǎn)，應查明原因，書面報公司領導審批；拓展部/信息中心根據(jù)審批結(jié)果（同意報廢）打印“固定資產(chǎn)報廢單”（格式同報廢申請單）傳財務管理總部。第八章 固定資產(chǎn)編號第二十二條 編號原則財務管理總部對所有的固定資產(chǎn)進行統(tǒng)一編號。①三位門店及部門代號：總部：001行政部，002財務管理總部，003—人力資源部，004—拓展部，005—信息中心，006—防損部，007—生鮮商品部（包括生豬批發(fā)行），008—商品管理總部，009營運總部，010—公司控制部，011—市場部，012配送中心（包括干貨、生鮮配送中心）。 ②二位資產(chǎn)類別號：只能用阿拉伯數(shù)字作為代號，如01代表土地、房屋及建筑物、02動力設備、03代表運輸設備等；例如：財務管理部電腦1臺：編號如下：00204001第二十四條 編號發(fā)放時間財務管理總部在編制“固定資產(chǎn)簽收明細表”時，在編號欄內(nèi)按編號規(guī)則依次發(fā)放編號。
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