物資采購的報(bào)銷流程圖-展示頁
2024-11-02 16:23本頁面
【正文】 賬，做到實(shí)時(shí)監(jiān)控。二、財(cái)務(wù)管理類流程圖 經(jīng)營部門提出大額資金使用申請(qǐng) 分管經(jīng)營負(fù)責(zé)人簽署意見 分管財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人提出使用意見 財(cái)務(wù)部門核算報(bào)告財(cái)務(wù)狀況 分管財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人提議召開專題會(huì)議研究 黨政聯(lián)席會(huì)形成意見 通知財(cái)務(wù)部門籌款執(zhí)行 十萬元以上支出報(bào)董事會(huì)審批 采購人員持使用部門申請(qǐng)明細(xì)表進(jìn)行采購 倉庫保管人員、使用部門驗(yàn)收 總經(jīng)理、書記簽字 財(cái)務(wù)人員審核原始單據(jù)合格 報(bào)銷 學(xué)校內(nèi)部各部門每天消費(fèi)金額確認(rèn)后 由有效簽字人簽字認(rèn)可 吧臺(tái)、總臺(tái)交財(cái)務(wù)稽核會(huì)計(jì)審核 審核無誤后確認(rèn)為營業(yè)收入入賬 稽核會(huì)計(jì)定期將賬單轉(zhuǎn)交學(xué)校 學(xué)?？鄢芾碣M(fèi) 扣除管理費(fèi)后多余部分返回中心 外部掛賬每月 26 日結(jié)賬 后由中心財(cái)務(wù)打出應(yīng)收賬款余額表 與營銷部賬單核對(duì) 做到賬、單相符 每天消費(fèi)發(fā)生后 由協(xié)議單位有效簽字人簽字認(rèn)可 吧臺(tái)、總臺(tái)交財(cái)務(wù)稽核會(huì)計(jì)審核 審核無誤后確認(rèn)為營業(yè)收入入賬 營銷人員將賬單分類保存 營銷人員與 協(xié)議單位聯(lián)系 對(duì)方同意后 營銷人員持賬單與協(xié)議單位對(duì)賬 對(duì)賬無誤后開據(jù)發(fā)票結(jié)賬 取回支票（或現(xiàn)金） 交中心財(cái)務(wù)沖減協(xié)議單位應(yīng)收款 由中心財(cái)務(wù)上交學(xué)校財(cái)務(wù)入賬 每月 26 日結(jié)賬 后由中心財(cái)務(wù)打出應(yīng)收賬款余額表 與營銷部賬單核對(duì)→做到賬、單相符 、收銀點(diǎn)現(xiàn)金管理： 、營銷人員外出清欠收到現(xiàn)金 、采購人員外出采購 、 庫存現(xiàn)金流程圖： 財(cái)務(wù)室下班前庫存現(xiàn)金不得超過 3000 元 超過 3000 元部分在當(dāng)天下午 4： 00 點(diǎn)前有專人陪同送存銀行 盡量拿支票付款 必須用現(xiàn)金付款的每次不得超過 5000 元 超過 5000 元需有專人陪同取回 交財(cái)務(wù)室 財(cái)務(wù)在下午 4:00 點(diǎn)前存銀行 收銀點(diǎn)收到現(xiàn)金 臺(tái)面抽屜最多存放 1000 元 超過 1000 元的現(xiàn)金臨時(shí)存入保險(xiǎn)柜 下午 3:00 點(diǎn)前交財(cái)務(wù) 財(cái)務(wù)出納清點(diǎn)無誤后共留出 3000元備用金 超出 3000 元的現(xiàn)金有專 人陪同送存銀行 圖 處理流程圖 從稅務(wù)局購買發(fā)票 財(cái)務(wù)加蓋發(fā)票章 發(fā)放到各收銀點(diǎn) 業(yè)務(wù)發(fā)生后如實(shí)為客人開具發(fā)票 其中一聯(lián)交客人 另一聯(lián)保存好月底交財(cái)務(wù)備查 月末各收銀點(diǎn)打出發(fā)票區(qū)間報(bào)表 與財(cái)務(wù)營業(yè)收入核對(duì) 發(fā)票開具額不得超過營業(yè)收入額 協(xié)議單位應(yīng)收賬款賬齡超過兩年 且經(jīng)多次索要 確實(shí)無法要回的賬務(wù) 營銷部門打報(bào)告說明原因 所在酒店副總簽字 中心分管副總審批 總 經(jīng) 理批準(zhǔn) 財(cái)務(wù)作壞賬處理 財(cái)務(wù)管理類流程中風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的防范措施： 根據(jù)中心實(shí)際運(yùn)行情況，財(cái)務(wù)管理類風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)主要集中在大額資金使用、協(xié)議單位回款控制、發(fā)票管理、現(xiàn)金管理四個(gè)方面。 中心領(lǐng)導(dǎo)定期、不
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