【正文】 8．菜公司為一家高科技企業(yè)，進(jìn)口一條價(jià)值20萬(wàn)元的生產(chǎn)線(xiàn)。如果李先生的兒子繼承了財(cái)產(chǎn)后，
沒(méi)有減少也沒(méi)有增加財(cái)產(chǎn)總額．然后遺贈(zèng)給他的孫子，孫子繼承了財(cái)產(chǎn)后也沒(méi)有減少和增加財(cái)產(chǎn)值，孫子
去世時(shí)再遺贈(zèng)給孫子的子女。李先生去世后財(cái)產(chǎn)由他的兒
子繼承，兒子去世后財(cái)產(chǎn)由孫子繼承。A．4．8萬(wàn)元B．5萬(wàn)元C．4萬(wàn)元D．6萬(wàn)元26．接上題，如果作為增值稅一般納稅人，適用17％稅率納稅，則應(yīng)納稅額為()。該公司年不含稅外購(gòu)貨物額為60
萬(wàn)元左右。如果比價(jià)關(guān)系出現(xiàn)暫時(shí)的反常．就存在
進(jìn)行套利交易獲利的可能D．當(dāng)金融衍生品多了之后。A．9．27％B．8％C．7．25％D．4．64％24．下列關(guān)于套利的行為的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是()。零息債券未來(lái)只有一筆現(xiàn)金流．所以這筆現(xiàn)金流的
權(quán)重為1，而且現(xiàn)金流發(fā)生的時(shí)間為到期時(shí)間，所以，零息債券的久期等于它的到期時(shí)間B．久期法則二，到期時(shí)間和到期收益率不變，當(dāng)息票利率降低時(shí)，債券的久期將變長(zhǎng)．利率敏感性將增
加c．當(dāng)息票利率不變時(shí)，債券的久期和利率敏感性通常隨到期時(shí)間的增加而增加。錯(cuò)誤的是()。A．到期收益率的日計(jì)數(shù)基準(zhǔn)均采用“實(shí)際天數(shù)／360”方式，即一年按360天計(jì)算，一月按實(shí)際天數(shù)計(jì)算
，閏年的2月29日不計(jì)息B．債券的剩余期限規(guī)定為從交割日開(kāi)始到債券到期日截止的實(shí)際天數(shù)所包含的付息周期數(shù)(不一定是整數(shù)
)C．最后付息周期是指附息債券處在上一次利息已經(jīng)支付過(guò)、只剩下最后一次利息尚未支付的時(shí)期，如果
債券是一年付息一次，則最后付息周期指?jìng)m(xù)存期的最后一年。A．標(biāo)的股票的價(jià)格S越高，看漲期權(quán)的價(jià)值也就越高B．期權(quán)執(zhí)行價(jià)格x越高，看漲期權(quán)的價(jià)值越高c．期權(quán)的有效時(shí)間(T—t)越長(zhǎng)，看漲期權(quán)的價(jià)值越高D．無(wú)風(fēng)險(xiǎn)利率r越高，看漲期權(quán)的價(jià)值越高20．分析師預(yù)計(jì)某上市公司一年以后支付現(xiàn)金股利2元，并將保持4％的增長(zhǎng)速度，投資者對(duì)該股票要求的
收益率為1290，那么按照股利穩(wěn)定增長(zhǎng)模型，股票當(dāng)前的價(jià)格應(yīng)為()元。，其出發(fā)點(diǎn)是排除無(wú)套利均衡機(jī)會(huì)，若市場(chǎng)上出現(xiàn)非均衡機(jī)會(huì)．市場(chǎng)套利力
量必然重建均衡；而CAPM是典型的風(fēng)險(xiǎn)收益均衡關(guān)系主導(dǎo)的市場(chǎng)均衡，是市場(chǎng)上眾多投資者行為結(jié)果均衡
的結(jié)果B．CAPM是建立在一系列假設(shè)之上的非常理想化的模型；而APT的前提假設(shè)則簡(jiǎn)單得多．從而使得AP，r不
但大大減少了CAPM有效前沿的計(jì)算量，而且使APT更符合金融市場(chǎng)運(yùn)行的實(shí)際C．CAPM不僅考慮來(lái)自市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)，強(qiáng)調(diào)證券的風(fēng)險(xiǎn)時(shí)用某一證券的相對(duì)市場(chǎng)組合的13系數(shù)來(lái)解釋?zhuān)@只
能告訴投資者風(fēng)險(xiǎn)的大小，但無(wú)法告訴投資者風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自何處。A．2％B．4％C．6％D．8％17．下列關(guān)于CAPM假定得出的結(jié)論，錯(cuò)誤的是()。如果資產(chǎn)組合的系數(shù)為1．5。屬于馬柯維茨假
設(shè)的是()。A．儲(chǔ)蓄B．進(jìn)行本人教育投資C．將日常開(kāi)支消減10％D．購(gòu)買(mǎi)新的家具11．下列關(guān)于均值一方差模型的假設(shè)，錯(cuò)誤的是()。A．商業(yè)或者職業(yè)追求B．汽車(chē)、大型船舶和飛機(jī)的所有權(quán)、維護(hù)或者使用c．被保險(xiǎn)人有意引起的傷害或者損壞D．醫(yī)療費(fèi)用9．客戶(hù)計(jì)劃在不久的將來(lái)裝修房屋，對(duì)于現(xiàn)金具有較大的需求，這就需要以更大比例投資于流動(dòng)性高的
資產(chǎn)，那么理財(cái)師不應(yīng)推薦()資產(chǎn)。雖然保險(xiǎn)協(xié)議涵蓋范圍非常廣泛，但它也仍然要受特定免除的限制。A．家庭健康護(hù)理費(fèi)用和專(zhuān)業(yè)護(hù)理費(fèi)用B．房問(wèn)伙食費(fèi)用和病危護(hù)理費(fèi)用c．房間伙食費(fèi)用和輔助服務(wù)費(fèi)用D．專(zhuān)業(yè)護(hù)理費(fèi)用和輔助服務(wù)費(fèi)用7．下列關(guān)于壽險(xiǎn)需求確定的程序，正確的是()。A．經(jīng)濟(jì)單位當(dāng)事人通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和度量，采用合理的經(jīng)濟(jì)和技術(shù)手段．主動(dòng)地、有目的地、有計(jì)
劃地對(duì)風(fēng)險(xiǎn)加以處理，以盡量小的成本去爭(zhēng)取最大的安全保障和經(jīng)濟(jì)利益的行為B．政府機(jī)關(guān)通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和度量，采用合理的經(jīng)濟(jì)和技術(shù)手段．主動(dòng)地、有目的地、有計(jì)劃地對(duì)
風(fēng)險(xiǎn)加以處理，以盡量小的成本去爭(zhēng)取最大的安全保障和經(jīng)濟(jì)利益的行為c．公共事業(yè)單位當(dāng)事人通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和度量。A．風(fēng)險(xiǎn)中性B．風(fēng)險(xiǎn)回避c．風(fēng)險(xiǎn)偏好D．風(fēng)險(xiǎn)分散4．風(fēng)險(xiǎn)管理的一般程序是()。A．282萬(wàn)B．290萬(wàn)C．280萬(wàn)D．28l萬(wàn)3．張三有兩種賺錢(qián)的機(jī)會(huì)，一種是購(gòu)買(mǎi)一種無(wú)風(fēng)險(xiǎn)的固定收益證券，期末的價(jià)值是100美元；另一種是購(gòu)
買(mǎi)一種風(fēng)險(xiǎn)較高的權(quán)益證券，期末的價(jià)值也是100美元。一、單項(xiàng)選擇題，采用合理的經(jīng)濟(jì)和技術(shù)手段，主動(dòng)的、有目的的對(duì)風(fēng)險(xiǎn)加
以處理，以盡量小的成本去爭(zhēng)取最大的安全保障和經(jīng)濟(jì)利益的行為稱(chēng)為()。A．風(fēng)險(xiǎn)回避B．風(fēng)險(xiǎn)管理C．風(fēng)險(xiǎn)分散D．風(fēng)險(xiǎn)處理2．某公司雇員楊某，40歲，現(xiàn)在年收人是100000元，他預(yù)期收人每年實(shí)現(xiàn)增長(zhǎng)2．5％直到65歲，按現(xiàn)在
年利率I．5％計(jì)算，利用生命價(jià)值法，楊某需要金額多少人壽保險(xiǎn)?()元。最終他選擇了第一種方式，這種行為稱(chēng)為()。A．確立風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)一風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別一風(fēng)險(xiǎn)衡量一風(fēng)險(xiǎn)處理計(jì)劃一風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估B．確立風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)一風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別一風(fēng)險(xiǎn)處理計(jì)劃一風(fēng)險(xiǎn)衡量一風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估C．確立風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)一風(fēng)險(xiǎn)衡量一風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別一風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估一風(fēng)險(xiǎn)處理計(jì)劃D．確立風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)一風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估一風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別一風(fēng)險(xiǎn)衡量一風(fēng)險(xiǎn)處理計(jì)劃5．理財(cái)規(guī)劃師需要為客戶(hù)的風(fēng)險(xiǎn)管理需要，制訂保險(xiǎn)規(guī)劃，首先必須了解風(fēng)險(xiǎn)管理是()。采用合理的經(jīng)濟(jì)和技術(shù)手段，主動(dòng)地、有目的地、
有計(jì)劃地對(duì)風(fēng)險(xiǎn)加以處理，以盡量小的成本去爭(zhēng)取最大的安全保障和經(jīng)濟(jì)利益的行為D．企事業(yè)單位當(dāng)事人通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和度量，采用合理的經(jīng)濟(jì)和技術(shù)手段，主動(dòng)地、有目的地、有
計(jì)劃地對(duì)風(fēng)險(xiǎn)加以處理，以盡量小的成本去爭(zhēng)取最大的安全保障和經(jīng)濟(jì)利益的行為稱(chēng)為風(fēng)險(xiǎn)管理6．唐先生準(zhǔn)備為個(gè)人投保一份健康醫(yī)療保險(xiǎn)，在投保之前向理財(cái)師咨詢(xún)，在健康保險(xiǎn)中．基本住院費(fèi)用
的支付包括哪兩個(gè)部分內(nèi)容()。A．收集信息一確立目標(biāo)一信息分析B．收集信息一信息分析一確立目標(biāo)D．確立目標(biāo)一收集信息一信息分析D．信息分析一確立目標(biāo)一收集信息8．綜合個(gè)人責(zé)任險(xiǎn)是代替被保險(xiǎn)人支付法律上應(yīng)該由被保險(xiǎn)人支付的、由于身體傷害或者財(cái)產(chǎn)損失而造
成的損失。綜合個(gè)人責(zé)任險(xiǎn)包括以下
哪種風(fēng)險(xiǎn)()。A．現(xiàn)金B(yǎng)．銀行支票存款C．債券D．藝術(shù)品lO．下列哪一項(xiàng)不屬于20多歲單身客戶(hù)的短期目標(biāo)()。12．馬柯維茨在提供證券組合選擇方法時(shí)．首先通過(guò)假設(shè)來(lái)簡(jiǎn)化和明確風(fēng)險(xiǎn)一收益目標(biāo)。A．投資者對(duì)證券的收益和風(fēng)險(xiǎn)及證券問(wèn)的關(guān)聯(lián)性具有完全相同的預(yù)期B．投資者都依據(jù)組合的期望收益率和方差選擇證券組合c．投資者在決策中只關(guān)心投資的期望收益率和方差D．所有資產(chǎn)都可以在市場(chǎng)上買(mǎi)賣(mài)16市場(chǎng)組合的期望收益率為12％，資產(chǎn)組合的期望收益率為15％，則無(wú)風(fēng)
險(xiǎn)收益率為()。A．所有投資者將按照包括所有可交易資產(chǎn)的市場(chǎng)資產(chǎn)組合(M)來(lái)按比例復(fù)制自己的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)組合B．市場(chǎng)資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和個(gè)人投資者的風(fēng)險(xiǎn)厭惡程度是不成比例的c．市場(chǎng)資產(chǎn)組合不僅在有限邊界上，而且資產(chǎn)組合也相切于最優(yōu)資本配置線(xiàn)上的資產(chǎn)組合D．個(gè)人資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)與市場(chǎng)資產(chǎn)組合M的風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)是成比例的，與相關(guān)市場(chǎng)資產(chǎn)組合的B系數(shù)也成比例18．下列關(guān)于CAPM和APT的區(qū)別錯(cuò)誤的是()。而A盯不僅考慮了市場(chǎng)本身的風(fēng)險(xiǎn)，而且考
慮了市場(chǎng)之外的風(fēng)險(xiǎn)，尤其是多因素套利定價(jià)理論考慮證券收益受到多個(gè)因素的影響，這對(duì)證券收益率的
解釋性較強(qiáng)D．APT強(qiáng)調(diào)無(wú)套利原則，這種無(wú)套利均衡定價(jià)是通過(guò)充分分散化的投資組合的分析而得到的．對(duì)單項(xiàng)資產(chǎn)
的定價(jià)結(jié)論并不一定成立；而根據(jù)CAPM強(qiáng)調(diào)的市場(chǎng)均衡原則，當(dāng)單項(xiàng)資產(chǎn)在市場(chǎng)上失衡時(shí)，在CAPM條件下
所有的投資者都會(huì)同時(shí)調(diào)整自己的投資頭寸以重建均衡19．下列關(guān)于看漲期權(quán)的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是()。A．16．671B．20C．25 D．21．下列關(guān)于債券到期收益率公式的說(shuō)明，錯(cuò)誤的是()。如果債券是半年付息一次，則最后付息
周期指?jìng)m(xù)存期的最后半年D．根據(jù)上述公式計(jì)算浮動(dòng)利率債券，每年需要根據(jù)參數(shù)C的變化作調(diào)整22．下列關(guān)于久期的影響因素。A．久期法則一，零息債券的久期等于它的到期時(shí)間。對(duì)于所有的息票債券，
當(dāng)其到期時(shí)間增加一年時(shí)，它的久期增長(zhǎng)多于一年D．假設(shè)其他因素不變，當(dāng)債券的到期收益率較低時(shí)，債券的久期和利率敏感性較高23．張先生于2005年1月1日購(gòu)買(mǎi)了期限5年面值為100元的付息債券．票面利率為8％，每半年付息一次，
該債券的發(fā)行價(jià)格95，則必要收益率為()。A．在牛市套利時(shí)，交易所買(mǎi)人近期交割月份的合約，同時(shí)賣(mài)出遠(yuǎn)期交割月份的合約，希望近期合約價(jià)格
上漲幅度小于遠(yuǎn)期合約價(jià)格的上漲幅度B．熊市套利則相反，即賣(mài)出近期交割月份合約，買(mǎi)入遠(yuǎn)期交割月份合約，并期望遠(yuǎn)期合約價(jià)格下跌幅度
小于近期合約的價(jià)格下跌幅度，C．日經(jīng)225指數(shù)期貨同時(shí)在新加坡國(guó)際金融交易所(SIMEX)、大阪證券交易所(OSE)和芝加哥商業(yè)交易所
(CME)進(jìn)行交易，由于標(biāo)的指數(shù)是相同的，因此各個(gè)期貨合約的價(jià)格變動(dòng)趨勢(shì)也相同，但由于各種因素的
影響，同一指數(shù)期貨合約之間的價(jià)格會(huì)保持一個(gè)合理的價(jià)差水平。如果出現(xiàn)了針對(duì)不同標(biāo)的指數(shù)的股指期貨交易后．如出現(xiàn)了針對(duì)滬深300指數(shù)
和中證100指數(shù)的股指期貨合約時(shí)，這兩種合約由于其標(biāo)的指數(shù)之間具有很大的相關(guān)性，因此相應(yīng)的股指
期貨價(jià)格走勢(shì)一旦出現(xiàn)偏離，即出現(xiàn)套利機(jī)會(huì)25．某公司是一家生產(chǎn)性企業(yè)，年不含稅銷(xiāo)售額一直保持在80萬(wàn)元左右。該公司如果作為增值稅小規(guī)模納稅人．適用6％的征收率納稅．則應(yīng)納稅額為()。A．3萬(wàn)元B．3．4萬(wàn)元C．3．5萬(wàn)元D．4萬(wàn)元27．李先生擁有2000萬(wàn)元的財(cái)產(chǎn)，他有一個(gè)兒子、一個(gè)孫子，并且都很富有。假定國(guó)家的遺產(chǎn)稅稅率為50％。每次財(cái)產(chǎn)的繼承都要繳納遺產(chǎn)稅，那么李先生的財(cái)產(chǎn)所負(fù)擔(dān)的遺產(chǎn)稅為()元
。會(huì)計(jì)制度規(guī)定該固定資產(chǎn)的預(yù)計(jì)使用年限
為5—8年，預(yù)計(jì)凈殘值為8 000元，采用直線(xiàn)法計(jì)提折舊。A．7910元B．7920元C．7930元D．7940元29．我國(guó)現(xiàn)行《增值稅法》規(guī)定，個(gè)人銷(xiāo)售自己使用過(guò)的屬于征收消費(fèi)稅的機(jī)動(dòng)車(chē)、摩托車(chē)、游艇，售價(jià)
超過(guò)原值的，按()的征收率計(jì)算稅額后再減半征收增值稅，售價(jià)未超過(guò)原值的，免征增值稅。王先生全年的工資收入為48000元，前6個(gè)月每月工資為2000元，后6個(gè)月每月工資為6000元。A．3310B．3320C．3330D．334031．()是涉及人生的過(guò)程，包括職業(yè)定位、尋找工作、職業(yè)成長(zhǎng)、更換工作和最終的退休。A．理財(cái)規(guī)劃B．職業(yè)規(guī)劃c．養(yǎng)老規(guī)劃D．稅收籌劃32．制定客戶(hù)的資產(chǎn)負(fù)債表．深入分析財(cái)務(wù)狀況，列出未來(lái)可能會(huì)出現(xiàn)的財(cái)務(wù)危機(jī)。A．投資結(jié)構(gòu)B．資本結(jié)構(gòu)C．收入結(jié)構(gòu)D．消費(fèi)結(jié)構(gòu)高先生今年36歲，打算65歲退休，考慮到通貨膨脹，他退休后每年生活費(fèi)需要12萬(wàn)元。33．假定退休后的投資回報(bào)率為3％，則高先生65歲時(shí)退休基金必須達(dá)到的規(guī)模為()。高先生預(yù)計(jì)可以活
到85歲，他首先拿出10萬(wàn)元儲(chǔ)蓄作為退休基金的啟動(dòng)資金，并打算每年年末投入一筆固定的資金。A．51．12萬(wàn)元B．54．18萬(wàn)元C．57．34萬(wàn)元D．59．20萬(wàn)元高先生今年36歲，打算65歲退休，考慮到通貨膨脹，他退休后每年生活費(fèi)需要12萬(wàn)元。35根據(jù)高先生對(duì)退休基金的需要，除了啟動(dòng)資金20萬(wàn)元可以產(chǎn)生的收益外，退休基金缺口為()。高先生預(yù)計(jì)可以活
到85歲，他首先拿出10萬(wàn)元儲(chǔ)蓄作為退休基金的啟動(dòng)資金，并打算每年年末投入一筆固定的資金。A．17617元B．16617元C．16614元D．17614元37()從特定的角度為個(gè)人和家庭提供了一種規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的保障機(jī)制，當(dāng)個(gè)人及家庭在遭遇到現(xiàn)實(shí)中存在的風(fēng)
險(xiǎn)時(shí)，這種規(guī)劃能夠幫助客戶(hù)隔離風(fēng)險(xiǎn)或降低遭遇風(fēng)險(xiǎn)所帶來(lái)的損失。A．無(wú)效婚姻只限于就已辦理結(jié)婚登記的婚姻申請(qǐng)宜告無(wú)效，未辦理結(jié)婚登記的事實(shí)婚姻不屬于宣告無(wú)效
的范圍B．無(wú)效婚姻的無(wú)效原因是相對(duì)原因。即婚姻無(wú)效必須依訴訟程序宣告確認(rèn)方才成立，而不能由當(dāng)事人自
行認(rèn)定為無(wú)效D．有權(quán)申請(qǐng)宣告無(wú)效的主體，不包括其利害關(guān)系人39．下列哪一項(xiàng)不屬于我國(guó)《婚姻法》規(guī)定的可撤銷(xiāo)婚姻與無(wú)效婚姻的不同之處()。無(wú)效婚姻是因?yàn)椴环辖Y(jié)婚的公益要件而形成的婚姻?？沙蜂N(xiāo)婚姻的請(qǐng)求權(quán)由當(dāng)事人本人行使，無(wú)效婚姻的請(qǐng)求權(quán)由雙方及利害關(guān)系人行使
。如果當(dāng)事人愿意維持這種關(guān)系，任
何人不得提出撤銷(xiāo)該婚姻C．請(qǐng)求權(quán)的存續(xù)期間不同。A．子女實(shí)施致害行為時(shí)為未成年人B．父母承擔(dān)的責(zé)任為監(jiān)護(hù)人責(zé)任，不應(yīng)以有無(wú)過(guò)錯(cuò)為前提。有財(cái)產(chǎn)的無(wú)民事行為
能力人、限制行為能力人造成他人損害時(shí)，從本人財(cái)產(chǎn)中支付賠償費(fèi)用。結(jié)婚三年后，張女士
自己出資購(gòu)買(mǎi)了一輛價(jià)值15萬(wàn)元的汽車(chē)。后因擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模，劉
先生于2004年10月20日以個(gè)人名義向朋友李先生借了20萬(wàn)元，雙方約定借款6個(gè)月，但未向李先生說(shuō)明夫
妻財(cái)產(chǎn)約定情況。2005年2月16日，李先生以劉先
生和張女士為共同被告向法院起訴，請(qǐng)求兩被告償還在其婚姻關(guān)系存續(xù)期間所欠的債務(wù)。A．第三人知道該約定的，仍可以要求以雙方的共同財(cái)產(chǎn)清償B．第三人不知道該約定的，該約定對(duì)第三人不發(fā)生效力c．按照在夫妻共同財(cái)產(chǎn)制下的清償原則進(jìn)行償還D．按照在夫妻個(gè)人財(cái)產(chǎn)制下的清償原則進(jìn)行償還張女士與劉先生于1999年登記結(jié)婚，雙方約定婚姻關(guān)系存續(xù)期間的財(cái)產(chǎn)歸各自所有。同年，劉先生自籌20萬(wàn)元從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。債務(wù)履行期屆滿(mǎn)，劉先生因經(jīng)營(yíng)不善已無(wú)力清償債務(wù)。42．張女士與劉先生對(duì)夫妻共同財(cái)產(chǎn)的約定()。2000年，王某用夫妻二人的積蓄以其個(gè)人名義與宋某合資成立了某服
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