【正文】 交申請(qǐng)單 若銷售方需要申請(qǐng)開具紅字專用發(fā)票，銷售方應(yīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提交 申請(qǐng)單 。 銷售方申請(qǐng)開具 開具情況 當(dāng)出現(xiàn)以下情況時(shí)，應(yīng)由銷售方申請(qǐng)開具紅字專用發(fā)票： （ 1）因開票有誤購(gòu) 買方拒收； （ 2） 因開票有誤等原因尚未交付。 （ 3）購(gòu)買方 將通知單 交予 銷售方 購(gòu)方稅務(wù)機(jī)關(guān)開具通知單后，將紙質(zhì)通知單交給購(gòu)買方，購(gòu)買方即可以適當(dāng)方式將紙質(zhì)通知單 傳遞給銷售方。 圖 12 購(gòu)買方申請(qǐng)開具流程 購(gòu)買方提交申請(qǐng)單 購(gòu)買方稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后開具通知單 購(gòu) 買方將通知單 交予銷售方 銷售方開具紅字專用發(fā)票 0、 98 第一章 概述 3 （ 1） 購(gòu) 買方提交申請(qǐng)單 若購(gòu)買方需要申請(qǐng)開具紅字專用發(fā) 票，購(gòu)買方應(yīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提交申請(qǐng)單 。 購(gòu)買方申請(qǐng)開具 開具情況 當(dāng)出現(xiàn)以下情況時(shí)，應(yīng)由購(gòu)買方申請(qǐng)開具 紅字專用發(fā)票： （ 1） 購(gòu)買方獲得的專用發(fā)票認(rèn)證相符且已進(jìn)行了抵扣，之后因發(fā)生銷貨退回或銷售折讓需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出； （ 2） 購(gòu)買方獲得專用發(fā)票后因以下問(wèn)題無(wú)法抵扣時(shí)： ①專用發(fā)票 抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián) 均無(wú)法認(rèn)證； ②專用發(fā)票認(rèn)證結(jié)果為納稅人識(shí)別號(hào)認(rèn)證不符； ③專用發(fā)票認(rèn)證結(jié)果為專用發(fā)票代碼、號(hào)碼認(rèn)證不符； ④所購(gòu)貨物不屬于增值稅扣稅項(xiàng)目范圍。 圖 11 開具紅字增值稅專用發(fā)票申請(qǐng)單 一機(jī)多票開票子系統(tǒng) 升級(jí)操作手冊(cè) 2 開具紅字專用發(fā)票的處理流程 企業(yè)需要開具紅字專用發(fā)票時(shí)，應(yīng)先向稅務(wù)機(jī)關(guān)提交申請(qǐng)單，稅務(wù)機(jī)關(guān)審核并開具通知單后，企業(yè)方可開具紅字專用發(fā)票。同 時(shí)，將原防偽稅控一機(jī)多票開票子系統(tǒng)上層軟件升級(jí)為 ， 升級(jí)后的開票子系統(tǒng)實(shí) 現(xiàn) 新增 功能如下： 開具紅字專用發(fā)票時(shí)，必須輸入通知單編號(hào)。 航天信息股份有限公司 二○○八年 八 月 目 錄 第一章 概述 ...................................... 1 升級(jí)內(nèi)容 ........................................ 1 開具紅字專用發(fā)票的處理流程 ...................... 2 購(gòu)買方申請(qǐng)開具 ................................ 2 銷售方申請(qǐng)開具 ................................ 3 第二章 軟件升級(jí)方法 ................................ 5 第三章 新增改進(jìn)功能 ............................... 11 紅字專用發(fā)票填開方式 ........................... 11 直接開具方式 ................................. 11 導(dǎo)入填開方式 ................................. 16 紅字發(fā)票申請(qǐng)單 ................................. 19 申請(qǐng)單填開 ................................... 19 申請(qǐng)單修改查詢 ............................... 24 申請(qǐng)單導(dǎo)出 ................................... 25 第四章 常見(jiàn)問(wèn)題解答 ............................... 29 第一章 概述 1 第一章 概述 升級(jí)內(nèi)容 為了進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)納稅人開具紅字增值稅專用發(fā)票的管理，航天信息股份有限公司根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局要求，在防偽稅控系統(tǒng)中增加了對(duì)開具紅字增值稅專用發(fā)票申請(qǐng)單和通知單的信息化管理。 本手冊(cè)包括 四 章內(nèi)容，第一章詳細(xì)介紹了 升級(jí)內(nèi)容 和開具紅字專用發(fā)票的處理流程 ， 第二章介紹了 升級(jí)操作 方法 ， 第 三 章詳細(xì)介紹了新增改進(jìn)的主要功能，第 四 章介紹常見(jiàn)問(wèn)題解答。 航天信息依據(jù)國(guó)稅總局業(yè)務(wù)需求，在防偽稅控稅務(wù)端 系統(tǒng) 和開票子系統(tǒng)原有功能基礎(chǔ)上進(jìn)行了修改完善，實(shí)現(xiàn)了申請(qǐng)單、通知 單的信息化管理，修改后的一機(jī)多票開票子系統(tǒng)為 。 開票系統(tǒng)紅字發(fā)票 升級(jí)操作手冊(cè) 航天信息股份有限公司編寫 國(guó)家稅務(wù)總局審核 前 言 為加強(qiáng)增值稅專用發(fā)票管理，國(guó)家稅務(wù)總局下發(fā)了《關(guān)于修訂 增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定 的通知》 (國(guó)稅發(fā) [2020]156 號(hào) )和《關(guān)于修訂增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定的補(bǔ)充通知》 (國(guó)稅發(fā) [2020]18 號(hào) )，進(jìn)一步加強(qiáng)了納稅 人開具紅字增值稅專用發(fā)票的管理。根據(jù)《增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定》，企業(yè)需要開具紅字增值稅專用發(fā)票時(shí)，應(yīng)先 向稅務(wù)機(jī)關(guān)提交《開 具紅字增值稅專用發(fā)票申請(qǐng)單》（以下簡(jiǎn) 稱申請(qǐng)單 ），稅務(wù)機(jī) 關(guān)審核并開具《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》（以下簡(jiǎn)稱通知單 ）后，企業(yè)方可開具紅字專用發(fā)票。 為了使廣大用戶更快更好地了解有關(guān)業(yè)務(wù)流程，同時(shí)掌握該系統(tǒng)的使用，我們特針對(duì)一機(jī)多票開票子系統(tǒng)升級(jí)到 后的新增改進(jìn)功能編寫本手冊(cè) 。 本手冊(cè)在編寫中難免有疏漏，錯(cuò)誤之處，懇請(qǐng)讀者指正。 針對(duì) 紅字增值稅專用發(fā)票的管理，原防偽稅控稅務(wù)端系統(tǒng)需要通過(guò)升級(jí)增 加紅字 發(fā) 票通知 單管理系統(tǒng)。 提供了申請(qǐng)單管理功能，包括填開、修改查詢和導(dǎo)出，打印出的申請(qǐng)單如圖 11所示。根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需要 ,可以分為 購(gòu)買方申請(qǐng)開具和銷售方申請(qǐng)開具兩種情況，其處理流程不同，具體如下。 開具流程 購(gòu)買方申請(qǐng)開具紅字專用發(fā)票的具體流程如圖 12所示。 （ 2）購(gòu)買方稅務(wù)機(jī)關(guān)開具 通知單