[教學(xué)研究]開票子系統(tǒng)紅字發(fā)票升級(jí)培訓(xùn)講議-展示頁
2025-02-27 08:34本頁面
【正文】 發(fā)票代碼與號(hào)碼為不可輸入狀態(tài) 購方開具申請(qǐng)單 紅字發(fā)票申請(qǐng)單管理 選擇 “ 發(fā)票種類 ” ， 并輸入發(fā)票代碼與 發(fā)票號(hào)碼 購方開具申請(qǐng)單 紅字發(fā)票申請(qǐng)單管理 【 第二步 】 進(jìn)入申請(qǐng)單填開界面，填寫相應(yīng)信息后點(diǎn)擊 “ 打印 ”按鈕保存，并可打印出紙質(zhì)申請(qǐng)單。 紅字專用發(fā)票開具流程 注意： 購方申請(qǐng)開具通知單時(shí)，購方稅務(wù)機(jī)關(guān)不提供導(dǎo)出電子通知單的功能。 通知單電子文件是 XML格式，其編碼規(guī)則為：‘ 主管稅務(wù)機(jī)關(guān)代碼 ’ ＋ ‘ 年月 ’ ＋ ‘ 序號(hào) ’ ＋ ‘ 校驗(yàn)位 ’ .XML。 此種情況，銷售方必須在開具藍(lán)字專用發(fā)票的次月內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提出申請(qǐng)。 此種情況，銷售方必須在專用發(fā)票認(rèn)證期限內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提出申請(qǐng)。 （ 4）購方所購貨物 不屬于 增值稅 扣稅項(xiàng)目范圍 ，取得的專用發(fā)票 未經(jīng)認(rèn)證 。 （ 2）認(rèn)證結(jié)果為 納稅人識(shí)別號(hào)認(rèn)證不符 。① 流程簡介 提交申請(qǐng)單 企業(yè)在開票系統(tǒng)中開具申請(qǐng) 單并提交稅務(wù)機(jī)關(guān) 稅務(wù)機(jī)關(guān)審核申請(qǐng)單并在稅務(wù)端開具通知單 企業(yè)根據(jù)所取得的通知單開具紅字專用發(fā)票 開具通知單 開具紅字發(fā)票 紅字專用發(fā)票開具流程 以下情況需由 購方申請(qǐng) 開具通知單： 專用發(fā)票已抵扣 ： 購方獲得的專用發(fā)票認(rèn)證相符且已進(jìn)行了抵扣，之后因發(fā)生銷貨退回或銷售折讓需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。 紅字專用發(fā)票開具流程 ② 購方申請(qǐng)開具的流程 專用發(fā)票未抵扣 ，且未抵扣的原因?yàn)橐韵滤姆N： （ 1）抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)均無法認(rèn)證。 （ 3）認(rèn)證結(jié)果為 發(fā)票代碼、號(hào)碼認(rèn)證不符 。 ② 購方申請(qǐng)開具的流程 紅字專用發(fā)票開具流程 購方申請(qǐng)開具的流程 購方 開具并提交 《 申請(qǐng)單 》 購方稅務(wù)機(jī)關(guān) 審核后開具 《 通知單 》 購方 提交 紙質(zhì) 《 通知單 》 給銷方 銷方 開具紅字專用發(fā)票 ② 購方申請(qǐng)開具的流程 紅字專用發(fā)票開具流程 以下 兩種 情況需由 銷方申請(qǐng) 開具通知單： 因開票有誤購方拒收專用 發(fā)票。 因開票有誤等原因尚未將專用發(fā)票交付給購方。 紅字專用發(fā)票開具流程 ③ 銷方申請(qǐng)開具的流程 銷方申請(qǐng)開具的流程 銷方 開具并提交 《 申請(qǐng)單 》 銷方稅務(wù)機(jī)關(guān) 審核后開具 《 通知單 》 銷方 獲取 紙質(zhì)或電子 《 通知單 》 銷方 開具紅字專用發(fā)票 紅字專用發(fā)票開具流程 ③ 銷方申請(qǐng)開具的流程 說明： 銷方申請(qǐng)開具通知單時(shí)，銷方稅務(wù)機(jī)關(guān)在開具紅字專用發(fā)票通知單后，可以提供導(dǎo)出的通知
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