【正文】 業(yè)銀行信用風(fēng)險的識別分析 5 （一）信用風(fēng)險的成因 5 （ 二）風(fēng)險評估的方法 6 三、商業(yè)銀行信用風(fēng)險的防范 6 （一）建立健全貸款管理責(zé)任制 6 （二）審慎、有效地授信 7 （三）在貸款定價中考慮風(fēng)險因素 7 （四）貸款分散化 8 四、商業(yè)銀行信用風(fēng)險的控制 8 （一）貸款風(fēng)險分類 8 （二）信用風(fēng)險控制措施 9 五、 操作風(fēng)險管理 10 （一）操作風(fēng)險識別 11 （二）操作風(fēng)險評估 11 （三）各業(yè)務(wù)線操作風(fēng)險點與風(fēng)險控制 11 （四）操作風(fēng)險的報告與監(jiān)控 12 六、 結(jié)束語 12 參考文獻 13 3 商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理方法研究 摘要 ： 在世界經(jīng)濟一體化形式下，現(xiàn)代經(jīng)濟越 來越依賴于金融業(yè)的發(fā)展，信用風(fēng)險管理也就成為金融機構(gòu)的核心競爭力之一。 自 20 世紀 30 年代以來，許多信用風(fēng)險的分析方法被應(yīng)用到銀行機構(gòu)的風(fēng)險分析及信用評級中，大量的學(xué)者對信用風(fēng)險管理方法做出了理論與實證 的研究，可以說信用風(fēng)險管理與評估已經(jīng)形成了自己的一套方法論。 關(guān)鍵詞 ： 商業(yè)銀行、信用風(fēng)險、研究 4 【正文】 一、商業(yè)銀行信用風(fēng)險概述 （ 一）商業(yè)銀行信用風(fēng)險的概念 商業(yè)銀行信用風(fēng)險的概念，目前學(xué)術(shù)界也有一定的分歧，大家都有各自的觀點和理解。 《商業(yè)銀行風(fēng)險論》中提出：商業(yè)銀行信用風(fēng)險指商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中，由于不確定因素的影響，從而導(dǎo)致銀行蒙受經(jīng)濟損失或獲取額外收益機會的可能性。第二種觀點雖然將風(fēng)險擴展到了“損失”和“收益”兩個方面，其實質(zhì)是將風(fēng)險定義為“不確定性”。 因此總結(jié)以上觀點來定義，概念應(yīng)為：商業(yè)銀行在經(jīng)營活動中，由于受事前無法預(yù)料的不確定性因素的影響或未來的實際情況變化與預(yù)期不相符，其實際獲得的收益與預(yù)期收益發(fā)生背離，從而導(dǎo)致商業(yè)銀行蒙受經(jīng)濟損失或不獲利，喪失獲取額外收益機會的可能性。商業(yè)銀行只要在經(jīng)營活動中 ，信用風(fēng)險就客觀存在。 （ 1）在市場的經(jīng)濟活動中，不可避免存在著信息的不對稱性。引起經(jīng)濟活動中的損失。追求收益最大化以及風(fēng)險最小化，導(dǎo)致道德風(fēng)險的產(chǎn)生，他們可能運用各種投機的方法不正當(dāng)手段以牟取暴利，這些因素的存在 5 使得信用風(fēng)險不可避免。金融自由化，交易對象也日趨多樣化，原本簡單的信用交易已經(jīng)完全無法 滿足投資者的需求，交易的環(huán)節(jié)多了，復(fù)雜了，信用危機也就出現(xiàn)了，所以完全避免風(fēng)險幾乎是不可能的。商業(yè)銀行信用風(fēng)險雖然不可避免，但是風(fēng)險可以進行識別和預(yù)測，在根據(jù)具體情況來控制，建立完善的管理制度，對經(jīng)濟主體行為適當(dāng)?shù)募s束，不斷地健全與創(chuàng)新，使風(fēng)險造成的損失大大降低。隨著金融行業(yè)的不斷加速發(fā)展，各個金融業(yè)之間形成了相互依存的關(guān)系，如果商業(yè)銀行風(fēng)險一旦爆發(fā)，就形成了連鎖反應(yīng)，也快速傳染到社會的其他經(jīng)濟主體。個人經(jīng)濟方面出現(xiàn)問題，沒有能力去償還所造成的信用風(fēng)險。這主要是借款人的品格問題，借款人的品格是指借款人不僅要有償還債務(wù)的意愿，而且具備在負債期間能夠主動承擔(dān)各種義務(wù)的責(zé)任感。 對稱信息是在市場經(jīng)濟關(guān)系中，經(jīng)濟主體雙方都了解對方所具有的知識和所處的經(jīng)濟環(huán)境或是經(jīng)濟主體雙方都掌握對方所具備的信息度。信息的不對稱會 造成道德風(fēng)險的產(chǎn)生，從而影響金融市場的正常運行及效率。專家及管理者通過大量的知識、經(jīng)驗和技能，通過主觀判斷來度量 風(fēng)險的大小，有較強的靈活性。建立一個風(fēng)險評級指標，對管理對象進行考核，給出分值或等級分類，這種方法應(yīng)用面廣，綜合性強。根據(jù)歷史資料來評估風(fēng)險的大小，不僅可以估計風(fēng)險發(fā)生的概率，還可以估計出風(fēng)險變動的幅度，主要采用點估計和區(qū)間估計。 。 。 。 三、商業(yè)銀行信用風(fēng)險的防范 （一）建立健全貸款管理責(zé)任制 1 建立審貸分離制度。 。各級分支機構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)貸款種類、借款人的信用等級、抵押物、質(zhì)物和保證人等情況確定每一筆貸款的風(fēng)險度。將貸款管理的每一個環(huán)節(jié)的管理責(zé)任落實到崗位、個人，嚴格劃分各級 信貸人員的責(zé)任。 。 。 。 （二）審慎、有效地授信 授信：商業(yè)銀行向客戶直接提供資金支持，或?qū)蛻粼谟嘘P(guān)經(jīng)濟活動中的信用向第三方做出保證的行為。 如果借款人的資信可靠，償債能力強，現(xiàn)金凈流量和現(xiàn)金流量比率充足，則可以考慮以信用貸款的方式提供貸款。如果借款人的資信很差，償債能力也不樂觀，現(xiàn)金凈流量和現(xiàn)金流量比率同樣也不充足，則要采取拒絕貸款的斷然措施。 （三）在貸款定價中考慮風(fēng)險因素 （ 1）資金成本。 （ 2）貸款費用。 （ 3）風(fēng)險補償費用。 。它以市場一般價格水平為出發(fā)點，尋求適合本行的貸款價格。需要注意的是此種模式不能孤立地使用。 。 從經(jīng)濟學(xué)的角度來看，銀行與某一客戶進行業(yè)務(wù)往來，必須能夠保證有利可圖或至少不虧本。 （四）貸款分散化 銀行通過貸款的分散化來降低信用風(fēng)險。想要減少一定的信用風(fēng)險，則應(yīng)堅持貸款投向多元化、多樣化，商業(yè)銀行還可以通過購買保險的方式將貸款等信用風(fēng)險轉(zhuǎn)接給保險公司。 四、商業(yè)銀行信用風(fēng)險的控制 （一）貸款風(fēng)險分類 。 。 。重組后的貸款如果仍然逾期，或者借款人仍然無力歸還貸款，應(yīng)至少歸為可疑類。 9 。 。如借款人和擔(dān)保人被依法宣布破產(chǎn)，經(jīng)法定清償后無法還清貸款；借款人失蹤、死亡或遺產(chǎn)清償后，還是未能還清貸款；借款人遭受重大自然災(zāi)害或意外事故保險補償，確實無力償還的貸款；經(jīng)有關(guān)部門批準進行核銷的貸款；借款人雖然沒有破產(chǎn)，工商管理部門也沒有吊銷其營業(yè)執(zhí)照，但企業(yè)早已經(jīng)關(guān)停，或是名存實亡；由于體制原因或歷史原因造成的，債務(wù)人主體已經(jīng)消亡而被懸空的貸款。銀行一旦發(fā)現(xiàn)貸款出現(xiàn)問題或者風(fēng)險，就應(yīng)立即著手盤查，查明原因，采取相應(yīng)的措施。如問題嚴重。改進管理措施，做出改整計劃。 。銀行貸款展期是某筆貸款到期后，客戶因為資金周轉(zhuǎn)等原因無法立即償還，向銀行提出申請后，經(jīng)過銀行審核同意給予期限上寬延。（ 2）追加新貸款。對于這種情況，銀行應(yīng)在充分論證，確認清楚能夠獲得較好經(jīng)濟效益的大前提下，適當(dāng)追加新的貸款來幫 助借款人解決燃眉之急，從而實現(xiàn)和擴大經(jīng)營收入中收回新舊貸款。當(dāng)銀行發(fā)現(xiàn)貸款風(fēng)險明顯時增大時，或是監(jiān)控人員提供的擔(dān)保已經(jīng)不足以保證貸款本息的安全或者補償可能發(fā)生的貸款損失時，銀行應(yīng)及時要求借款人提供新的擔(dān)?；蛘哒{(diào)換原有的擔(dān)保，來增加對貸款本息的保障程度。如果借款人不能及時歸還貸款，為了保證貸款債權(quán)的安全，在銀行認為有必要的時候，可以通過貸款處理協(xié)議對借款人的經(jīng)營活動做出限制性的規(guī)定。對于那些因經(jīng)營管理不善而導(dǎo)致貸款風(fēng) 險出現(xiàn)或增大的借款人，銀行可以在貸款處理協(xié)議中要求同意銀行派人參加借款人的董事會或高級經(jīng)管層，參與借款人重大決策的確定，要求派員監(jiān)督或管理貸入資金的流動。（ 1）借款人實行承包、租賃經(jīng)營的，銀行應(yīng)督促承包方或出租房與合同房在合同中明確各自的還貸責(zé)任，并辦理相應(yīng)的抵押、擔(dān)保手續(xù)。（ 3）借款人實行股份制改造時，貸款銀行要參與資產(chǎn)評估，核實資產(chǎn)負債，不準 用銀行貸款入股。（ 5）銀行有權(quán)要求參與處于“疾病”、破產(chǎn)或股份制改造等過程中的債務(wù)重組，要求借款人落實貸款還本付息事宜。（ 7）借款人的財產(chǎn)被有償轉(zhuǎn)讓時，轉(zhuǎn)讓收入要按法定程序和比例清償貸款債務(wù)。（ 9）借款人申請破產(chǎn)時，銀行要及時向法院申報債權(quán)，并會同有關(guān)部門對借款人的資產(chǎn)和負債進行全面 清理。當(dāng)借款人不能按期歸還貸款，經(jīng)銀行多方努力后依然不能收回時，銀行就可以使用法律手段來清償貸款。經(jīng)過努力，最終依然無法收回的貸款應(yīng)列入呆賬，由計提的貸款呆賬準備金沖銷。特殊情況下，可以爭取政府的支持，出臺專門的政策予以沖銷。近年來，管理信用風(fēng)險的方法是資產(chǎn)證券化和貸款出售。資產(chǎn)證券化和貸款出售均為信用風(fēng)險管理的有效工 具。是一種金融合約，提供與信用有關(guān)的損失保險。 11 五、操作風(fēng)險管理 （一）操作風(fēng)險識別 操作風(fēng)險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險。流程因素引起的操作風(fēng)險是指由于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)流程設(shè)計不合理或流程沒有被嚴格執(zhí)行而造成損失的風(fēng)險。 ，包括外部欺詐、外部突發(fā)事件和外部經(jīng)營環(huán)境的不利變化。 ，它不區(qū)分金融機構(gòu)的經(jīng)營范圍、種類、規(guī)模和業(yè)務(wù)的類型。監(jiān)督當(dāng)局對八類業(yè)務(wù)收入的操作風(fēng)險的資本要求制度了不同的乘數(shù)，然后每類業(yè)務(wù)也用前三年總收入平均數(shù)乘以該乘數(shù)，由此得出不同類業(yè)務(wù)操作風(fēng)險的資本要求。 （三）各業(yè)務(wù)線操作風(fēng)險點與風(fēng)險控制 ，從我國的實際情況出發(fā)，我們從存款與柜臺業(yè)務(wù)、授信業(yè)務(wù)、資金業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)、會計 業(yè)務(wù)等主要業(yè)務(wù)分析操作風(fēng)險點和風(fēng)險控制的措施。操作風(fēng)險報告的內(nèi)容大致包括：內(nèi)部財務(wù)、操作、合規(guī)性數(shù)據(jù)以及有關(guān)決策的事件和情況的外部市場信息等。 ，金融機構(gòu)應(yīng)該明確適當(dāng)?shù)闹笜?，以便為將來損失增大的風(fēng)險提供早期預(yù)警。 六、結(jié)束語 本文從商業(yè)銀行角度出發(fā)，對商業(yè)銀行信用風(fēng)險進行研究。 13