商業(yè)銀行經(jīng)營管理第二章-展示頁
2025-01-19 13:51本頁面
【正文】 計(jì) ） 總資產(chǎn)－總負(fù)債＝所有者權(quán)益 （ 資本凈值 ） 其中 ， 權(quán)益是指企業(yè)清償了所有債務(wù)后剩余資產(chǎn)所有權(quán) 。 最低資本：建立商業(yè)銀行按法律規(guī)定達(dá)到的最低資本額 。 第二章 商業(yè)銀行的資本管理及兼并收購 第一節(jié) 銀行資本金的構(gòu)成 二 、 銀行資本構(gòu)成 （ 一 ） 權(quán)益 （ 二 ） 儲備 （ 三 ） 債務(wù)資本 第二章 商業(yè)銀行的資本管理及兼并收購 第一節(jié) 銀行資本金的構(gòu)成 ?權(quán)益 普通股 優(yōu)點(diǎn)：無股息負(fù)擔(dān)；無固定償還期；普通股多則債權(quán)人保障程度高 、 銀行信譽(yù)好；通脹期間不易貶值 ， 保障投資者 。影響 （ 稀釋 ） 股東控制權(quán)；影響 （ 稀釋 ） 每股收益率；資本成本高： A、 發(fā)行成本高； B、 風(fēng)險(xiǎn)高； C、 無稅收優(yōu)惠 。 – 清償順序：存款人 、 債權(quán)人 、 優(yōu)先股股東 、 普通股股東 – 優(yōu)點(diǎn)：不削弱股東權(quán)益；財(cái)務(wù)杠桿效益；非固定債務(wù)負(fù)擔(dān)：可將未清償額轉(zhuǎn)入下期 – 缺點(diǎn)：負(fù)債成本高；沒有稅收優(yōu)惠 （ 稅后支付股息 ） ；降低聲譽(yù) （ 因?yàn)槭墙枞胭Y本 ， 對債權(quán)人保障不高 ， 所以會削弱信譽(yù) 。 末分配利潤 （ 留存盈余 ） ：銀行稅后凈利在分配給股東 ， 以后留下的余額 （ 最廉價 、 便捷的來源 ） 。 第二章 商業(yè)銀行的資本管理及兼并收購 第一節(jié) 銀行資本金的構(gòu)成 （ 二 ） 儲備 過多 影響利潤和股價 。 優(yōu)點(diǎn)： （ 1） 不削弱股東權(quán)益； （ 2） 利息可在稅前作費(fèi)用處理 （ 最大好處 ） ； （ 3） 發(fā)行便利 、 費(fèi)用低 。實(shí)際上 ， 資本的作用往往被夸大 ， 監(jiān)管者日益發(fā)現(xiàn)資本充足率僅能作為靜態(tài)的衡量指標(biāo) ， 而銀行盈利質(zhì)量 、創(chuàng)造并保護(hù)未來收入的管理體系是更為動態(tài)的測量 。 第二章 商業(yè)銀行的資本管理及兼并收購 第二節(jié) 銀行資本充足性及其測定 金融杠桿作用 （ 遠(yuǎn)大于非銀行機(jī)構(gòu) ） ：以較小資本推動較大資產(chǎn)數(shù)額 ， 提高資本盈利水平 。 例子： ABC公司 XYZ銀行 資產(chǎn) 1000 1000 資本 500 70 凈收入 70 11 資本 /資產(chǎn) 50% 8% ROA 7% % 杠桿乘數(shù)（ 資產(chǎn) /資本 ） ROE 14% % 第二章 商業(yè)銀行的資本管理及兼并收購 第二節(jié) 銀行資本充足性及其測定 監(jiān)管當(dāng)局對資本充足率規(guī)定 （ 1） 美國：對適度銀行資本具有直接影響的 “ 即時管制措施制度 ” (system of prompt regulatory action),當(dāng)局對銀行現(xiàn)有資本劃分銀行類型 ， 并強(qiáng)制指令不足資本的銀行改善資本狀況 。具很強(qiáng)資本狀況 資本不足銀行 （ 當(dāng)局將限制其資產(chǎn)增長 ） 資本臨界不足銀行 （ 不能達(dá)到其資本要求 ） ：財(cái)務(wù)清算 （ 不足 2%） ， 列入倒閉 第二章 商業(yè)銀行的資本管理及兼并收購 第二節(jié) 銀行資本充足性及其測定 監(jiān)管當(dāng)局對資本充足率規(guī)定 （ 2） 我國于 2022年 3月實(shí)施的 《 商業(yè)
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