再融資非財(cái)務(wù)講ppt課件-展示頁
2025-01-16 14:24本頁面
【正文】 是否明確披露了前次發(fā)行承諾進(jìn)度和效益與實(shí)際進(jìn)度和效益的差異，是否有較大差距，原因是否客觀合理 ? 前次募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施后，公司整體盈利能力的變化情況 審核重點(diǎn) — 本次募集資金運(yùn)用 ? 項(xiàng)目是否符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，是否取得有權(quán)部門的審批、核準(zhǔn)或備案文件 ? 項(xiàng)目實(shí)施方式、進(jìn)度安排及目前進(jìn)展 ? 現(xiàn)有產(chǎn)品產(chǎn)能擴(kuò)張或新產(chǎn)品開發(fā)，結(jié)合市場(chǎng)容量、自身市場(chǎng)占有率、行業(yè)地位、主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手、營(yíng)銷計(jì)劃等說明的市場(chǎng)前景是否可信 審核重點(diǎn) — 本次募集資金運(yùn)用 ? 產(chǎn)能利用率不高的情況下投資擴(kuò)大產(chǎn)能的必要性 ? 募集資金項(xiàng)目存在技術(shù)壁壘的，相應(yīng)技術(shù)的取得方式是否合法 ? （如何理解“募集資金數(shù)額不超過項(xiàng)目需要量”中的“項(xiàng)目”？） 審核重點(diǎn) —— 本次募集資金運(yùn)用（續(xù)） ? 募集資金用于補(bǔ)充流動(dòng)資金或償還銀行貸款的，具體數(shù)額是否明確，必要性是否充分 ? 土地使用權(quán)是否取得，是出讓地還是劃撥地，或者是集體土地，是否需要新征土地，是否存在合法使用的法律障礙；如未取得，目前進(jìn)展及取得是否存在法律障礙 ? 資金缺口的解決辦法 審核重點(diǎn) —— 收購資產(chǎn) ? 股東大會(huì)表決時(shí)關(guān)聯(lián)股東是否回避，相關(guān)信息披露是否充分、及時(shí) ? 擬購買資產(chǎn)的權(quán)屬是否清
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