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投資計劃書內(nèi)容及方法-展示頁

2025-01-01 14:04本頁面
  

【正文】 的投資回收。但從投資方的角度來開,投資者往往注重的是自有投入資金的回報和現(xiàn)金流的周轉(zhuǎn)。 ? 總投資=固定資產(chǎn)投資+流動資金投資 投資估算 —— 固定資產(chǎn)投資估算舉例 建筑工程 設(shè)備購置 安裝工程 其他費用 合 計 其中外幣一. 靜態(tài)投資 1. 工程費用 a. 主要生產(chǎn)項目 尿素部分 合成氨部分 b. 輔助生產(chǎn)項目 c. 公用工程 給排水 車間配電 總圖運輸 其他 2. 其他費用 a. 形成無形資產(chǎn)費用 土地費用 供電費用 技術(shù)轉(zhuǎn)讓費 勘查設(shè)計費 可行性研究費 b. 形成遞延資產(chǎn)費用 建設(shè)單位管理費 生產(chǎn)職工培訓費 聯(lián)合試運轉(zhuǎn)費 施工管理費 規(guī)劃配套費 c. 其他形成固定資產(chǎn)費 3. 基本預備費 不可預見費 價差費 二. 動態(tài)投資 1. 建設(shè)期利息 2. 匯率變動部分 3. 投資方向調(diào)節(jié)稅 4. 國家新批準的稅費 5. 漲價預備金 三. 固定資產(chǎn)投資(一+二) 固定資產(chǎn)投資估算表 單位:萬元 序 號 工 程 或 費 用 名 稱 估 算 價 值財務(wù)效益評估 ? 財務(wù)效益評估中需估 算的若干表及流程圖 投資估算表 投資計劃與資金籌措表 總成本費用估算表 損 益 表 現(xiàn)金流量表 借款償還期計算表 固定資產(chǎn)投資估算表 流動資金估算表 銷售收入預測表 銷售稅金及附加計算表 點擊打 開 財務(wù)效益評估 ? 財務(wù)效益評估中常用的技術(shù)經(jīng)濟指標 點擊打 開 技術(shù)經(jīng)濟指標名稱 指標特點 數(shù)據(jù)來源 計算方法獲利能力財務(wù)內(nèi)部收益率( IRR ) 動態(tài) 現(xiàn)金流量表 ∑ [(CICO)t(1+i)t]=0 ,即 i為 IRR投資利潤率 靜態(tài) 損益表 ( 凈利潤 / 總投資) 100%投資利稅息率 靜態(tài) 損益表 (凈利潤+所得稅+利息) / 總投資 100%清償能力投資回收期 靜態(tài)或動態(tài) 現(xiàn)金流量表 ∑ (CICO)t=0 ,即 t 為投資回收期貸款償還期 靜態(tài) 貸款償還期計算表資產(chǎn)負債率 靜態(tài) 資產(chǎn)負債表 (負債 / 資產(chǎn)) 100%流動比率 靜態(tài) 資產(chǎn)負債表 (流動資產(chǎn) / 流動負債) 100%速動比率 靜態(tài) 資產(chǎn)負債表 〔(流動資產(chǎn)-存貨) / 流動負債〕 100%抗風險能力生產(chǎn)能力利用率 總成本表、銷售表 固定總成本 / (銷售收入-可變總成本-稅金)產(chǎn)量盈虧平衡點 設(shè)計能力生產(chǎn)能力利用率價格盈虧平衡點敏感性分析財務(wù)效益評估 ? 傳統(tǒng)經(jīng)濟評價中技術(shù)經(jīng)濟指標權(quán)重過重的局限性 ? 實務(wù)操作中,技術(shù)經(jīng)濟指標的注重程度在逐漸減弱 ? 獲利能力的討論 ? 財務(wù)內(nèi)部收益率( IRR): 與銷售收入的預測和總成本費用的測算有非常大的相關(guān)性;與投資概算亦有非常大的關(guān)系,投資概算偏差 10%,一般 IRR會偏差 ~ 1%左右,投資誤差 30%時, IRR可以偏差 2~ 4%。 ? 動態(tài)投資 ? 建設(shè)期利息 ? 投資方向調(diào)節(jié)稅 ? 漲價預備金 ? 流動資金估算的方法 ? 擴大指標估算法:即參照同類生產(chǎn)企業(yè)流動資金占用率,如銷售收入流動資金占用率、經(jīng)營成本流動資金占用率或單位產(chǎn)量流動資金占用率。 ? 杜絕 “ 釣魚 ” 項目 ? 建設(shè)項目選址 ? 環(huán)保要求(特別要評估達到政府環(huán)保要求所需的成本) ? 生產(chǎn)條件評估 ? 原材料供應 ? 燃料及動力供應 ? 交通運輸 ? 工藝條件評估 ? 工藝技術(shù)評價 ? 設(shè)備評價 ? 總體設(shè)計方案 投資估算 ? 固定資產(chǎn)投資估算 ? 靜態(tài)投資 ? 工程費用:建筑工程,設(shè)備購置,安裝工程。 序號 評價內(nèi)容及指標 指標參照值 滿 分 指標實際值 評 分 備 注一 基本形象 各種數(shù)據(jù) 10 好 9 企業(yè)基本狀況表二 資產(chǎn)及償債能力 18 11 資產(chǎn)負債表1 資產(chǎn)負債率 =40% 8 4 每增 10 %扣 2 分2 流動比率 =200% 3 2 具體分析3 速動比率 =100% 4 3 具體分析4 固定資產(chǎn)凈值率 =80% 3 2 每降 10% 扣 1 分三 產(chǎn)銷狀況 12 產(chǎn)銷狀況表1 產(chǎn)銷率 =90% 5 每降 10 %扣 2 分2 銷售增長率 0 3 03 生產(chǎn)能力利用率 =90% 4 每降 10 %扣 2 分四 經(jīng)營效益 15 基本狀況表1 銷售利潤率 = 平均水平 5 每降 1% 扣 1 分2 銷售成本利潤率 = 平均水平 5 每降 1% 扣 1 分3 利潤增長率 0 5 五 企業(yè)信用 25 借款明細表1 貸款逾期率 0 7 0 每 10% 逾期扣 2 分2 掛帳利息 0 7 0 每 10% 欠息扣 2 分3 貸款按期承付率 =90% 3 91 每降 10% 扣 1 分4 合同履約率 =90% 4 98 每降 10% 扣 2 分5 產(chǎn)品質(zhì)量合格率 =90% 4 98 每降 10% 扣 2 分六 企業(yè)素質(zhì) 15 151 人員結(jié)構(gòu) 比例合理 5 52 領(lǐng)導人業(yè)績 較好 5 53 歷次技改效果 基本成功 5 5七 其它 5 5八 合 計 100 92 AAA 信用等級建設(shè)必要性評估(宏觀分析及行業(yè)研究) ? 宏觀環(huán)境分析 ? 國家產(chǎn)業(yè)政策(如稅費政策等) ? 行業(yè)規(guī)劃、區(qū)域規(guī)劃 ? 大集團整體戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃 ? 行業(yè)研究 行業(yè) 環(huán)境 研究 行業(yè) 容量 研究 行業(yè) 發(fā)展 研究 競爭環(huán)境與 驅(qū)動因素 按 “ 20/80” 原則確定目標企業(yè)群 行業(yè) 集中 研究 競爭空間與 競爭格局 明確行業(yè)價值鏈,發(fā)現(xiàn)價值增長點,提出價值承載體 壽命周期與 所處階段 結(jié)構(gòu)研究看價值,過程研究看風險 行業(yè) 價值 研究 行業(yè) 企業(yè) 研究 到哪里競爭?如何競爭?靠什么競爭? 行業(yè)研究案例 —— 麻黃價值鏈 3002551200150079505001000150020212500鮮草價值 田間成本鮮草凈價值提取后價值增加值工業(yè)敷料及動力成本 工資、三金和企管費 工業(yè)提取的凈增加值?在整個項目不考慮折舊費用的情況下,本
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