企業(yè)財(cái)務(wù)計(jì)劃與控制-展示頁
2024-10-25 20:20本頁面
【正文】 企業(yè)不經(jīng)常發(fā)生的、一次性業(yè)務(wù)的預(yù)算。具體預(yù)算見下表： 成本項(xiàng)目項(xiàng)目 金 額 費(fèi) 用 分 配 率 變動制造費(fèi)用 間接材料 間接人工 其他 156 100 928 55 510 變動費(fèi)用分配率 =312 /50 464 工時(shí) = /小時(shí) 小 計(jì) 312 固定制造費(fèi)用 折舊費(fèi) 管理費(fèi) 維修費(fèi) 水電費(fèi) 其 他 125 560 100 800 30 000 42 780 14 760 固定費(fèi)用分配率 =313 900元 /50 464工時(shí) = /工時(shí) 小 計(jì) 313 900 現(xiàn)金支出預(yù)計(jì) 變動費(fèi)用支出總額 312 固定費(fèi)用支出總額 313 900 合 計(jì) 626 減 :折舊費(fèi) 125 560 全年制造費(fèi)用現(xiàn)金支出 501 平均每季支出現(xiàn)金 501 247。直接材料預(yù)算如下： 摘 要 一季度 二季度 三季度 四季度 合計(jì) 預(yù)計(jì)產(chǎn)品生產(chǎn)量（件） 單耗定額（公斤 /件） 預(yù)計(jì)生產(chǎn)需要量（件） 加：期末材料存貨（公斤） 預(yù)計(jì)材料量合計(jì)（公斤） 減：期初材料存貨（公斤） 預(yù)計(jì)采購量（公斤） 材料計(jì)劃單價(jià)（元 /公斤） 1 530 60 91 800 21 840 113 640 18 360 95 280 4 1 820 60 109 200 22 800 132 000 21 840 110 160 4 1 900 60 114 000 12 696 126 696 22 800 103 896 4 1 058 60 63 480 19 278 82 758 12 696 70 062 4 6 308 60 378 480 19 278 397 758 18 363 379 398 4 預(yù)計(jì)購料金額（元） 381 120 440 640 415 584 280 248 1 517 592 直接人工預(yù)算 預(yù)計(jì)生產(chǎn)量、單位產(chǎn)品的工時(shí)定額、計(jì)劃小時(shí)工資率 預(yù)計(jì)直接人工成本總額 =預(yù)計(jì)生產(chǎn)量 ∑ （單位產(chǎn)品工時(shí)定額 單位工時(shí)工資率） 假設(shè) A公司平時(shí)單位公司定為 8小時(shí)，每小時(shí)的工資率為 10元，據(jù)以編制直接人工預(yù)算如下： 摘 要 一季度 二季度 三季度 四季度 合計(jì) 預(yù)計(jì)產(chǎn)品生產(chǎn)量（件） 單位產(chǎn)品工時(shí)定額（小時(shí)） 直接人工總工時(shí)（小時(shí)） 單位小時(shí)工資率（元 /小時(shí)） 1 530 8 12 240 10 1 820 8 14 560 10 1 900 8 15 200 10 1 058 8 8 464 10 6 3
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