銀行系統(tǒng)論文：淺談農(nóng)信社存款及柜臺業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制-展示頁
2025-05-19 21:42本頁面
【正文】 務(wù)操 作規(guī)程，頻發(fā)差錯事故。所謂內(nèi)生性風(fēng)險，是指內(nèi)部控制不利或無效，主要由員工在操作環(huán)節(jié)造成的經(jīng)營風(fēng)險；而外因性風(fēng)險則是指不能正確識別客戶、了解客戶，由客戶主觀故意行使的諸如詐騙、洗錢等違法犯罪行為造成的經(jīng)營風(fēng)險。 ２，存款及柜臺業(yè)務(wù)交易頻繁，工作量大，工作強度較大。 1 銀行系統(tǒng)論文： 淺談農(nóng)信社存款及柜臺業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制 目前農(nóng)信社所經(jīng)營的存款及柜臺業(yè)務(wù)主要包括儲蓄業(yè)務(wù)、結(jié)算業(yè)務(wù)、代發(fā)代收等代理業(yè)務(wù)、貸款業(yè)務(wù)（ 放貸、收貸的柜臺處理）等業(yè)務(wù)。雖然表現(xiàn)出不同的經(jīng)營形式，具有不同的資金業(yè)務(wù)性質(zhì)，但從我們一線員工長期的、在柜臺工作所積累的經(jīng)驗來看，我們所經(jīng)營的存款及柜臺業(yè)務(wù)均表現(xiàn)出一些共同的業(yè)務(wù)特點和趨勢： １，存款及柜臺業(yè)務(wù)客戶數(shù)量多，客戶分布面廣泛，客戶結(jié)構(gòu)呈多樣性。 ３，業(yè)務(wù)辦理所涉及的金融儲蓄法律法規(guī)、內(nèi)部規(guī)章制度多， 容易發(fā)生內(nèi)生性或外因性業(yè)務(wù)風(fēng)險。 ４，隨著農(nóng)信社經(jīng)營環(huán)境所發(fā)生的變化，客戶對農(nóng)信社提出了更為多樣化、個性化服務(wù)需求，因此農(nóng)信社所經(jīng)營的存款及柜臺業(yè)務(wù)種類數(shù)量、業(yè)務(wù)差別程度、復(fù)雜程度呈上升趨勢，由此產(chǎn)生的經(jīng)營風(fēng)險、控制管理風(fēng)險也不斷加大。主要表 2 現(xiàn)在： １，有章不循，對相關(guān)規(guī)章制度不予執(zhí)行、降低標(biāo)準(zhǔn)或搞雙重標(biāo)準(zhǔn)，例如《實名制存款》、《人民幣管理條例》、《儲蓄管理條例》、《銀行賬戶管理辦法》、《支付結(jié)算辦法》等法律法規(guī)有關(guān)規(guī)定的執(zhí)行。如辦理現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)違反記賬規(guī)則，又如結(jié)算賬戶先開戶后補手續(xù)等等。如一人獨自完成儲蓄掛失業(yè)務(wù)、票據(jù)交換業(yè)務(wù)、貸款形態(tài)調(diào)整業(yè)務(wù)、積數(shù)調(diào)整、錯賬更改沖正、往來賬處理等重要業(yè)務(wù) 。例如儲蓄業(yè)務(wù)發(fā)生的大額提現(xiàn)、結(jié)算賬戶頻繁的大數(shù)額的資金變動、異常變動，重大差錯事故等情況不向上級領(lǐng)導(dǎo)報告、不記錄，與客戶之間的簽約業(yè)務(wù)不向上級備案或?qū)徍说鹊取Ｉ踔羵€別員工主觀故意制造違法事件，造成農(nóng)信社巨額資金損失。 因此，我們認(rèn)為農(nóng)信社內(nèi)部控制現(xiàn)狀與農(nóng)信社現(xiàn)有經(jīng)營水平不相適應(yīng)，內(nèi)控建設(shè) 無論是制度的健全、對風(fēng)險的防范與控制力度，都遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于農(nóng)信社的經(jīng)營發(fā)展對內(nèi)控所提出的新的要求。 所謂內(nèi)部控制是商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社等金融機構(gòu)，為實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風(fēng)
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