資產(chǎn)控制制度原則—財務管理制度—會計電算化系統(tǒng)操作管理制度(doc6)-展示頁
2025-05-05 04:09本頁面
【正文】 隨意修改帳目。 ６、操作人員應嚴格按照憑證輸入數(shù)據(jù)，不得擅自修改憑證數(shù)據(jù)（專職會計員，則應保證輸入的數(shù)據(jù)與憑證數(shù)據(jù)的一致性）。 ４、操作人員的操作密碼應注意保密 ,不能隨意泄露 ,密碼要不定期變更。 ２、操作人員上機操作前后 ,應進行上機操作登記 ,必須填寫真實姓名、上機時間、操作內容，供系統(tǒng)管理員檢查核實。 １０、系統(tǒng)管理員必須做好日常檢查監(jiān)督工作 ,發(fā)現(xiàn)不規(guī)范使用應及時制止 ,并采取措施避免同樣情況再次發(fā)生。 ８、操作人員應嚴格在規(guī)定范圍內對系統(tǒng)進行操作，負責數(shù)據(jù)的輸入、運算、記帳和打印有關帳表。 ６、任何人員不得直接打開數(shù)據(jù)庫文件進行操作，不允許隨意增刪改數(shù)據(jù)、原程序和數(shù) 據(jù)庫文件結構。 ４、本會計電算化系統(tǒng)原則上專機專用 ,謝絕無關人員使用機器做其他工作。運行中需要增減使用人員 ,按同樣手續(xù)辦理。(樣例 ) 一、系統(tǒng)使用管理 １、為保證會計電算化系統(tǒng)的安全可靠運行 ,必須對系統(tǒng) 的操作使用做出嚴格的控制。 ２、在會計電算化系統(tǒng)投入運行前 ,由系統(tǒng)管理員確定本電算化系統(tǒng)的合法有權使用人員及其操作權限 ,并報單位主管審核批準后在系統(tǒng)內授予其使用權。 ３、對各使用人員明確劃分使用操作權限 ,形成適當?shù)姆止恐?,健全內部控制制度。 ５、
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